ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
a. Những hạn chế
- Chính sách tín dụng còn nhiều điểm chưa rõ ràng, NHNT chỉ mới giao chi nhánh chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng hằng năm mà chưa quan tâm đến cơ cấu cho vay, cho vay vào ngành nào, lĩnh vực nào, ….
- Cho vay dựa quá nhiều vào tài sản đảm bảo, nhưng không có quy định cụ thể về việc kiểm tra, đánh giá định kỳ tài sản đảm bảo dẫn đến khách hàng vỡ nợ mà ngân hàng vẫn chưa xử lý được tài sản để thu hồi nợ.
- Khi phát hiện rủi ro thì chậm xử lý hoặc xử lý thiếu tính kiên quyết. Từ
thực tế VCB cho thấy việc chậm phát hiện rủi ro do những nguyên nhân sau: + Công tác kiểm tra trước, trong và sau cho vay còn hạn chế, nhiều trường hợp chỉ thực hiện chiếu lệ dẫn đến không kịp thời phát hiện những rủi ro.
+ Cán bộ tín dụng còn hạn chế về mặt chuyên môn trong việc thẩm
định, phân tích đánh giá nên không nhận thấy các dấu hiệu liên quan đến khách hàng.
+ Việc thẩm định cho vay chủ yếu vẫn chỉ tập trung cho việc sàng lọc những rủi ro cụ thể của từng khách hàng, các yếu tố về triển vọng ngành, rủi ro ngành, lĩnh vực đầu tư đề cập một cách hạn chế.
+ Những thông tin sử dụng trong phân tích tín dụng phần lớn do khách hàng cung cấp. Các kênh thông tin khác chỉ mang tính tham khảo.
- Công tác phát hiện, theo dõi và xử lý nợ có vấn đề còn nhiều tồn tại như: + Cảnh báo rủi ro: VCB vẫn chưa xây dựng các tiêu chí, dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, hệ thống phân loại nợ chủ yếu dựa vào yếu tốđịnh lượng, tức là chỉ phát hiện rủi ro khi phát sinh nợ quá hạn.
+ Quy trình hướng dẫn xử lý các khoản tín dụng có vấn đề: VCB vẫn chưa xây dựng được quy trình chuẩn giúp các cán bộ định hướng trong việc
tiếp cận và thảo luận các giải pháp đối với khách hàng. Do vậy khi xử lý các khoản nợ xấu cán bộ còn nhiều lúng túng, thời gian xử lý kéo dài.
b. Nguyên nhân của những hạn chế
- Nguyên nhân khách quan:
+ Tác động của yếu tố ngành đến hoạt động của khách hàng. + Hoạt động kinh doanh phụ thuộc vào yếu tố tự nhiên. + Yếu tố bất khả kháng.
- Nguyên nhân chủ quan:
+ Khẩu vị rủi ro trong lựa chọn khách hàng và danh mục tín dụng. + Kinh nghiệm và tải lượng của cán bộ tham gia quy trình tín dụng. + Khâu thẩm định chưa đánh giá hết rủi ro.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1. ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VCB TRONG THỜI GIAN TỚI
- Tuân thủ pháp luật: tất cả cán bộ, nhân viên có trách nhiệm tuân thủ
các quy định của pháp luật trong hoạt động tín dụng và các quy định liên quan.
- Phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của VCB trong từng thời kỳ: mở rộng và phát triển tín dụng phải dựa trên cơ sở chiến lược, định hướng kinh doanh và có sự kết hợp với các bộ phận khác trong hệ thống.
- Quan điểm bình đẳng và hướng tới khách hàng: trong cấp tín dụng, VCB thực hành thống nhất chính sách khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế, hình thức sở hữu (ngoại trừ trường hợp cấp tín dụng theo chỉ định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước) phù hợp với hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trường. Các ưu đãi trong tín dụng chỉ căn cứ vào năng lực tài chính, uy tín, mức độ rủi ro và thiện chí trả nợ của bản thân khách hàng.
- Đề cao trách nhiệm cá nhân: VCB đề cao trách nhiệm cá nhân nhằm nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng. Các cá nhân
được giao quyền quyết định phải tự chịu trách nhiệm trước hết đối với quyết
định của mình.
- Quan điểm tổng quát của VCB về rủi ro tín dụng:
+ Không tập trung cấp tín dụng quá cao cho 1 khách hàng, 1 ngành nghề/lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề, lĩnh vực có liên quan với nhau; 1 loại tiền tệ và tại một địa bàn.
+ Khi quyết định cấp tín dụng cho một dự án lớn phải được thực hiện theo chế độ tập thể, bảo đảm tính khách quan.
+ Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là văn bản cao nhất trong lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng của VCB. Trong chính sách quản lý rủi ro tín dụng, VCB phân định rõ bộ máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng; thẩm quyền ban hành các văn bản quản lý rủi ro tín dụng; chính sách quản lý tín dụng đối với khách hàng; chính sách phân bổ tín dụng; chính sách về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng; thẩm quyền phán quyết; quy định về báo cáo và kiểm tra giám sát rủi ro.
- Hình thức quản trị rủi ro tín dụng:
+ Hội đồng quản trị ban hành các văn bản nhằm tạo môi trường quản lý rủi ro tín dụng chung, đề ra các mức rủi ro có thể chấp nhận được và phê duyệt chiến lược rủi ro từng thời kỳ. Hội đồng quản trị cũng ban hành Quy chế/quy định cho vay, Quy chế/quy định bảo lãnh, Quy chế/quy định bảo đảm tiền vay, Quy chế/quy định miễn giảm lãi đối với khách hàng…
+ Tổng Giám đốc ban hành các văn bản có tính chất hướng dẫn, triển khai các quy định của Hội đồng quản trị liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng như quy trình tín dụng, cẩm nang tín dụng, chính sách phân bổ tín dụng trong từng thời kỳ, các quy định liên quan về việc đo lường và nhận biết rủi ro, thẩm quyền xét duyệt...
Mục tiêu phấn đấu trong công tác quản trị RRTD mà VCB đề ra là:
- Giảm thiểu rủi ro tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng nhưng đảm bảo tăng trưởng theo chính sách và định hướng tín dụng đã đề ra. Mục tiêu về chất lượng tín dụng là tỷ lệ nợ xấu dưới 3%, tăng trưởng tín dụng
- Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tư tín dụng theo định hướng lựa chọn những ngành nghề, lĩnh vực và nhóm khách hàng có khả năng phát triển và đạt hiệu quả.
- Tăng khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động của VCB thông qua nâng cao chất lượng thẩm định và tăng cường kiểm soát, giám sát lien tục, toàn diện và kịp thời trong quá trình cấp tín dụng.
- Xây dựng cơ chế xử lý nợ xấu uyển chuyển, hiệu quả, đảm bảo giữ được sự hợp tác của khách hàng trong quá trình xử lý nợ xấu, giảm tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng.
3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VCB
3.2.1. Vận dụng phương pháp nhận dạng rủi ro tín dụng hiện đại
Nhận dạng rủi ro là một quá trình liên tục và thường xuyên vì nguy cơ
rủi ro luôn thay đổi. Nên kết hợp nhiều phương pháp để nhận dạng mọi rủi ro tiềm năng của ngân hàng.
Ta sử dụng đồ thị Pareto để nhận dạng những nguyên nhân nào chủ yếu trong các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại VCB. Bằng phương pháp phân tích số liệu trong quá khứ trong 3 năm từ năm 2011 đến năm 2013 để
phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. Ta phân tích các nguyên nhân
gây ra RRTD tại VCB thành 10 nhóm nguyên nhân rủi ro với bình quân dư nợ
quá hạn (nợ nhóm 2,3,4,5) qua 3 năm (2011-2013) để đảm bảo độ chính xác. Sau đó xếp các loại nguyên nhân theo tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần.
Dư nợ quá hạn bình quân 3 năm (2011-2013) được tính bằng tổng dư
nợ quá hạn của 3 năm chia cho 3 và sắp xếp nợ quá hạn theo nguyên nhân nào
nguyên nhân chia cho tổng dư nợ quá hạn của tất cả các nguyên nhân (10 nguyên nhân).
Bảng 3.1: Dư nợ quá hạn bình quân 3 năm (2011-2013)
Đơn vị: Tỷđồng
STT Nguyên nhân quá hDư nạợn T% ỷ lệ
1 Trình độ quản lý kém, thiếu kinh nghiệm 3.953,85 20,15
2 Sử dụng vốn sai mục đích 3.663,45 18,67
3 Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch 3.382,85 17,24
4 Cơ chế chính sách 2.203,56 11,23
5 Môi trường kinh tế biến đổi 1.928,85 9,83
6 Không có thiện chí trả nợ 1.357,85 6,92
7 Không thích ứng với thay đổi trên thị trường 1.128,27 5,75
8 Năng lực quản trị của ngân hàng 853,56 4,35
9 Môi trường tự nhiên, thiên tai 763,30 3,89
10 Nguyên nhân chủ quan từ CBTD 386,56 1,97
Tổng cộng 19.622,10 100,00
- Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo rủi ro
+ Xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến các dấu hiệu của khách hàng và thị trường, dự báo diễn biến kinh tế từng ngành lĩnh vực tác
động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn trên địa bàn. Từ đó đưa ra định hướng, chính sách cho từng ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủđộng phòng tránh rủi ro, tránh những phản ứng quá chậm gây lúng túng trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng.
+ Việc thiết lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế là hết sức cần thiết trong tình hình hiện nay, khi mà các biến động kinh tế diễn ra mạnh mẽ hàng ngày. Bộ phận này sẽ có nhiệm vụ tổng kết những rủi ro ngành, chiến lược KH và chiến lược đầu tư của VCB Đà Nẵng vào thành phần này. Một mặt để giảm áp lực cho nhân viên tín dụng, giúp họ tập trung
hơn vào chuyên môn; mặt khác giúp cho VCB có cái nhìn tổng quan hơn về
danh mục cho vay, tập trung trong quản trị RRTD khi có những biến động về
tình hình kinh tế vĩ mô. Giúp việc cấp tín dụng của VCB được mở rộng một cách an toàn, hiệu quả và bền vững.
- Giao tiếp với các tổ chức chuyên nghiệp
+ Sử dụng báo cáo của các tổ chức chuyên nghiệp đánh giá tín dụng và rủi ro tín dụng (các tổ chức định giá tín nhiệm doanh nghiệp)
+ Điểm thuận lợi khi sử dụng báo cáo của các tổ chức tín nhiệm doanh nghiệp là các công ty này sẽ sử dụng các nguồn thông tin để đối chiếu, sử
dụng các phương pháp phân tích để nhận diện ra các doanh nghiệp tốt hoặc có vấn đề, từ đó đưa ra các khuyến nghị cụ thể về hạn mức tín nhiệm, giúp cho ngân hàng đưa ra quyết định chính xác hơn trong việc cấp tín dụng.
3.2.2. Hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng
Hình 3.1: Biểu đồ Pareto 3953.853 3663.446 3382.850 2203.562 1928.852 1357.849 1128.271 853.561 763.300 386.555 - 500.000 1000.000 1500.000 2000.000 2500.000 3000.000 3500.000 4000.000 4500.000 DƯ NỢ QUÁ HẠN DƯ NỢ QUÁ HẠN
Thông qua phân tích biểu đồ Pareto ta có thể kết luận, những yếu tố gây ra RRTD tại VCB có mức từ cao xuống thấp như sau: Trình độ quản lý kém, thiếu kinh nghiệm; sử dụng vốn sai mục đích; tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch; cơ chế chính sách; môi trường kinh tế biến đổi; không có thiện chí trả nợ; không thích ứng với thay đổi trên thị trường; năng lực quản trị của ngân hàng; môi trường tự nhiên thiên tai; nguyên nhân chủ quan từ
CBTD.
- Một trong những yếu tố quyết định và ngân hàng cần phải chú trọng trong chính sách quản trị RRTD, đó là yếu tố “Trình độ quản lý yếu kém, thiếu kinh nghiệm”. Đây là nguyên nhân dẫn đến doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả, người tiêu dùng không quản lý được dòng tiền của mình nên mất khả năng thanh toán cho ngân hàng.
- “Sử dụng vốn sai mục đích”. Khách hàng vay mục đích kinh doanh nhưng lại lấy tiền vay từ ngân hàng để đi đầu tư bất động sản, chứng khoán, dẫn đến rủi ro mất thanh khoản, không có thu nhập để thanh toán cho ngân hàng.
- “Tài chính yếu kém, thiếu minh bạch”. Đây được xem là yếu tố khách hàng cố tình che lấp thông tin tài chính hiện trạng của mình, làm báo cáo tài chính không trung thực đểđi vay vốn tại ngân hàng.
- Cơ chế chính sách: Những thay đổi trong có chế chính sách điều hành về lãi suất, tỷ giá, xuất nhập khẩu, … của Nhà nước; các loại thuế áp dụng cho ngành, DN; Các mức ưu đãi về thuế; Mức lãi suất cho vay hỗ trợđặc biệt so với lãi suất cho vay thương mại; Hạn ngạch xuất khẩu, … sẽ đưa đến nhưng thuận lợi và khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Môi trường kinh tế biến đổi: Sự biến động quá nhanh và khó lường của nền kinh tế thế giới, Hệ quả tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính và
hội nhập quốc tế, Sự tấn công của hàng nhập lậu, … sẽ có những ảnh hưởng
đến hoạt động sản xuất kinh doanh, dòng tiền của khách hàng.
- Không có thiện chí trả nợ: Trong quá trình quan hệ vay vốn với ngân hàng, khách hàng vay xong nhưng đến ngày thanh toán thì lại không nhớ hoặc cố tình quên, không có thiện chí hợp tác trong quá trình trả nợ cho ngân hàng.
Trong số 10 nhóm rủi ro trên thì cần có các biện pháp phòng ngừa rủi ro hợp lý. Tuy nhiên trong đó cần tập trung vào 6 nhóm rủi ro đầu tiên theo thứ tự trên. Vì 20% dạng rủi ro này gây ra 80% hậu quả. Trong mỗi nhóm rủi ro có mức độ ảnh hưởng khác nhau, do vậy cần sử dụng các công cụ khác nhau để phòng ngừa rủi ro phù hợp.
Kết quả phân tích cho thấy 80% RRTD tại VCB là từ 06 nguyên nhân: Trình độ quản lý kém, thiếu kinh nghiệm; sử dụng vốn sai mục đích; tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch; cơ chế chính sách; môi trường kinh tế
biến đổi; không có thiện chí trả nợ.
Sử dụng phương pháp chuyên gia và phân tích thực tế, ta thấy:
Bảng 3.2: Bảng thống kê các nguyên nhân gây ra rủi ro
Nguyên nhân chính Nguyên nhân thứ cấp
Năng lực quản lý
kém, thiếu kinh
nghiệm
- Trình độ chuyên môn kém
- Không am hiểu về thị trường - Không quản lý được nhân sự
- Không quản lý được tài chính Sử dụng vốn sai
mục đích
- Đầu tư ngoài lĩnh vực kinh doanh chính - Đầu tư vào bất động sản, chứng khoán - Cho vay tín dụng đen
Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch
- Không có báo cáo kiểm toán
- Sử dụng báo cáo tài chính không trung thực - Kê khai khống hồ sơ chứng từ
- Hợp thức hóa chứng từ
Cơ chế chính sách
- Các quy định mới được ban hành gây bất lợi - Những thay đổi trong có chế chính sách điều hành về lãi suất, tỷ giá, xuất nhập khẩu, … của Nhà nước - Các loại thuế áp dụng cho ngành, DN;
- Các mức ưu đãi về thuế;
- Mức lãi suất cho vay hỗ trợđặc biệt so với lãi suất cho vay thương mại;
- Hạn ngạch xuất khẩu
- Các hỗ trợ của Chính phủ về cơ sở hạ tầng, đào tạo; - Lộ trình thực hiện các hiệp định thương mại của Việt Nam và các chính phủ các nước khác
Môi trường kinh tế
biến đổi
- Các thay đổi trong chu kỳ kinh tế
- Sự biến động quá nhanh và khó lường của nền kinh tế thế giới