Trần Thị Liên
BẢNG TỔNG HỢP CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG MÀ ĐƠN VỊ PHẢI NỘP THÁNG 10/
THÁNG 10/2011
TK BHXH 16% BHYT 3% BHTN 1% KPCĐ 2% Cộng có TK 332 1 66121 12.839.104 2.407.332 771.070 1.604.888 17.622.394 Cộng 12.839.104 2.407.332 771.070 1.604.888 17.622.394
- Kế toán định khoản kinh phí bảo hiểm xã hội Nợ TK 66121: 12.839.104 đồng Có TK 3321 : 12.839.104 đồng
- Kế toán định khoản kinh phí BHYT
Nợ TK 66121: 2.407.332 đồng Có TK 3322 : 2.407.332 đồng
- Kế toán định khoản kinh phí BHTN Nợ TK 66121 : 771.070 đồng Có TK 3324 : 771.070 đồng
- Kế toán định khoản kinh phí công đoàn Nợ TK 66121 : 1.604.888 đồng Có TK 3323 : 1.604.888 đồng
Hàng tháng kế toán trích 6% bảo hiiểm xã hội, 1,5% bảo hiểm y tế và 1% bảo hiểm thất nghiệp trên lương của cán bộ giáo viên ( CBGV) qua bảng lương hàng tháng.
- Kế toán định khoản kinh phí BHXH phải nộp của người lao động T10/2011 Nợ TK 334: 4.814.664 đồng
Có TK 3321 4.814.664 đồng
- Kế toán định khoản kinh phí BHYT phải nộp của người lao động . Nợ TK 334 1.203.666 đồng
- Kế toán định khoản kinh phí BHTN phải nộp của người lao động ( Trừ hệ số lương cơ bản 3,33 và hệ số phụ cấp chức vụ 0,45 của hiệu trưởng không phải đóng 1% BHTN)
Nợ TK 334 771.070 đồng Có TK 3324 771.070 đồng
Căn cứ chứng từ chuyển tiền nộp BHXH , BHYT, BHTN lên cơ quan BHXH, kế toán ghi.
Chuyển tiền BHXH
Nợ TK 3321 17.653.768 đồng Có TK 112 17.653.768 đồng Chuyển tiền BHYT .
Nợ TK 3322 3.610.998 đồng Có TK 112 3.610.998 đồng Chuyển tiền BHTN .
Nợ TK 3324 1.542.140 đồng Có TK 112 1.542.140 đồng Nộp kinh phí công đoàn lên cấp trên kế toán ghi Nợ TK 3323 1.604.888 đồng Có TK 112 1.604.888 đồng
GiÊy rót dù to¸n ng©n s¸ch Niên độ : 2011 Số:04
Không ghi vào khu vực này
(Đánh dấu x vào ô tương ứng)
Đơn vị rút dự toán: Trường THCS Tân Lộc Mã ĐVSDNS : 1019713
Tài khoản: 8123-3-1019713 Tại KBNN: Lộc Hà
Mã cấp: 3 TMT, DA... ... Mã CTMT, DA... Nội dung Mã nguồn Mã chương Mã ngành KT Mã ND KT Số tiền Chuyển tiền BHXH T10/2011 12 622 493 6301 17.653.768
Chuyển tiền BHYT T10/2011 12 622 493 6302 3.610.998
Chuyển tiền BHTN T10/2011 12 622 493 6304 1.604.888
Tổng cộng 22.869.654 Tổng số tiền ghi bằng chữ: Hai mươi hai triệu tám trăm sáu mươi chín ngàn sáu trăm năm mươi tư đồng.
Đơn vị nhận tiền : Bảo hiểm xã hội huyện Lộc Hà Dịa chỉ: Xã Thạc Châu - Huyện Lộc Hà – Hà Tĩnh Mã ĐVQHNS: 3011034
Tên CTMT,DA:... Tài khoản: 3741- 0- 3011034. Tại KBNN: (NH): Lộc Hà
Hoặc người nhận tiền...
Bộ phận kiểm soát của KBNN Đơn vị sử dụng ngân sách
Ngày...tháng ...năm2011 Ngày...tháng ...năm 2011
Kiểm soát Phụ trách Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Ngô Thị Quyết Phan Văn Chính Người nhận tiền KBNN A ghi sổ và thanh toán ngày.../.../.. KBNN ghi sổ ngày... (Ký, ghi rõ họ tên)
Thủ quỹ Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc
Trần Thị Liên
GiÊy rót dù to¸n ng©n s¸ch Niên độ : 2011 Số:06 Thực chi Tạm ứng Chuyển khoản Tiền mặt
(Đánh dấu x vào ô tương ứng)
- 33 -
PhÇn kbnn ghi
Nợ TK:... Có TK:... Mã quỹ: 01...
Không ghi vào khu vực này
PhÇn kbnn ghi
Nợ TK:... 33
Đơn vị rút dự toán: Trường THCS Tân Lộc Mã ĐVSDNS : 1019713
Tài khoản: 8123-3-1019713 Tại KBNN: Lộc Hà
Mã cấp: 3 TMT, DA... ... Mã CTMT, DA... Nội dung Mã nguồn Mã chương Mã ngành KT MãND KT Số tiền Chuyển tiền KPCĐ T10/2011 12 622 493 6303 1.604.888 Tổng cộng 1.604.888
Tổng số tiền ghi bằng chữ: Một triệu sáu trăm linh tư ngàn tám trăm tám mươi tám đồng
Đơn vị nhận tiền : Liên Đoàn Lao động tỉnh Hà Tĩnh Dịa chỉ: Thành phố Hà Tĩnh
Mã ĐVQHNS: 3007465
Tên CTMT,DA:... Tài khoản: 3751.03007465. Tại KBNN: (NH): Hà Tĩnh
Hoặc người nhận tiền...
Bộ phận kiểm soát của KBNN Đơn vị sử dụng ngân sách
Ngày...tháng ...năm2011 Ngày...tháng ...năm 2011
Kiểm soát Phụ trách Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Ngô Thị Quyết Phan Văn Chính Người nhận tiền KBNN A ghi sổ và thanh toán ngày.../.../.. KBNN ghi sổ ngày... (Ký, ghi rõ họ tên)
Thủ quỹ Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc
Trần Thị Liên
Sổ nhật ký chung và sổ cái được thể hiện như sau: SỔ NHẬT KÝ CHUNG