Chi phí nguyên vật liệu chạy máy thi công là toàn bộ chi phí xăng, dầu mỡ chạy máy. Quá trình hạch toán giống với trình tự hạch toán NVLTT. Công ty vẫn sử dụng TK 6232 để hạch toán yếu tố chi phí này. Các chứng từ liên quan được kế toán đội tập hợp và đưa số liệu vào bảng tổng hợp chi phí sử dụng máy thi công và vào cuối kỳ chuyển về phòng kế toán Công ty.
Biểu số 013:
Nam Sơn - Thị trấn Nghèn – Can Lộc – Hà Tĩnh (Ban hành theo QĐ số 15/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 30 tháng 09 năm 2012 Số: PX 026
Nợ: TK 6232 Họ và tên người nhận hàng: Phạm Hồng Thái Có: TK 1523 Lý do xuất kho: Nhận nhiên liệu phục vụ Công trình vào đường vào xã Sơn Lộc Xuất tại kho: Công trình Sơn Lộc
Địa điểm:
ĐVT: đồng
STT Tên quy cách vật
tư Mã số ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Dầu diezen DEN001 LIT 8.500.000 16.895 143.610.983
Tiền trước thuế : 143.610.983 Tiền thuế VAT:
Xuất ngày 30 tháng 09 năm 2012 Tiền chi phí:
Tổng tiền: 143.610.983
Số tiền viết bằng chữ: Một trăm bốn mươi ba triệu sáu trăm mười nghìn chín trăm tám
mươi ba đồng. Ngày 30 tháng 09 năm 2012
Biểu số 014:
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VĨNH GIANam Sơn - Thị trấn Nghèn – Can Lộc – Hà Tĩnh Nam Sơn - Thị trấn Nghèn – Can Lộc – Hà Tĩnh
Mẫu số S38-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TK 6232 ( Từ 01/01/2012- 31/12/2012) ( Từ 01/01/2012- 31/12/2012) Dư nợ cuối kỳ Phát sinh nợ: 1.393.871.309 Phát sinh có: 1.393.871.309 Dư nợ cuối kỳ
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
31/03 PX004 Nhận nhiên liệu cho xe máy
1523 25.343.115
30/06 PX022 Nhận nhiên liệu quý 2 1523 1.224.917.211
30/06 KC006 K/C chi phí nhiên liệu 154 1.250.260.326
30/09 PX026 Nhận nhiên liệu phục vụ CT
1523 143.610.983
Cộng phát sinh Nợ 1.393.871.309 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
31/12 KC023 K/C chi phí nhiên liệu 154 143.610.983
Ngày 31tháng 12 Năm 2012
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
- Chi phí dụng cụ sản xuất: chi phí dụng cụ sản xuất được phân bổ cho sử dụng máy thi công.Chứng từ liên quan là bảng phân bổ CCDC.
Biểu số 015:
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VĨNH GIANam Sơn - Thị trấn Nghèn – Can Lộc – Hà Tĩnh Nam Sơn - Thị trấn Nghèn – Can Lộc – Hà Tĩnh
Mẫu số S38-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TK 6233 ( Từ 01/01/2012- 31/12/2012) ( Từ 01/01/2012- 31/12/2012) Dư nợ cuối kỳ Phát sinh nợ: 64.137.000 Phát sinh có: 64.137.000 Dư nợ cuối kỳ
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
30/06 PB003 Phân bổ CCDC 1531 64.137.000 Cộng phát sinh Nợ 64.137.000
31/12 KC024 K/C chi phí dụng cụ sx 154 64.137.000
Ngày 31tháng 12 Năm 2012
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng