- Nguyên giá
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
2.2.5. Phân tích tình hình và khả năng thanh toán của Công ty TNHH Quốc tế Song Thanh: Song Thanh:
Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là tình trạng sẵn sàng trong việc trả các khoản nợ. Đây là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá tiềm lực của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định. Khả năng thanh toán của doanh nghiệp phản ánh rõ nét chất lượng hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Khả năng thanh oán của doanh nghiệp không chỉ là mối quan tâm của bản thân doanh nghiệp mà còn của nhà đầu tư, các chủ nợ và các cơ quan quản lý. Nếu hoạt động tài chính tốt, doanh nghiệp sẽ ít công nợ, ít bị chiếm dụng vốn, cũng như ít đi chiếm dụng vốn...
2.2.5.1. Phân tích tình hình thanh toán của Công ty TNHH Quốc tế Song Thanh năm 2015:
Để biết tình hình tài chính của doanh nghiệp có lành mạnh hay không, từ đó dự đoán được khả năng tồn tại và phát triển thì cần xem xét khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Khả năng thanh toán là khả năng chi trả các khoản nợ vay bằng tiền vốn của doanh nghiệp, nói cách khác nó phản ánh mối quan hệ tài chính giữa các khoản mà doanh nghiệp có khả năng thanh toán trong kỳ với các khoản doanh nghiệp phải thanh toán trong kỳ. Nếu doanh nghiệp có khả năng thanh toán cao thì tình hình tài chính được gọi là khả quan và ngược lại.
Phân tích tình hình thanh toán của doanh nghiệp là việc xem xét tình hình thanh toán của các khoản phải thu, các khoản phải trả với vai trò là con nợ của doanh nghiệp. Tình hình thanh toán phụ thuộc vào phương thức thanh toán, quy định về nộp thuế của Nhà nước, tùy thuộc và mối quan hệ và sự thỏa thuận giữa các đơn vị kinh tế với nhau. Qua phân tích tình hình thanh toán, các nhà phân tích có thể đánh giá được chất lượng hoạt động tài chính cũng như việc chấp hành kỉ luật thanh toán. Do các khoản nợ phải thu và nợ phải trả trong doanh nghiệp là các khoản nợ đối với người mua và người bán nên khi phân tích các nhà phân tích chủ yếu đi sâu xem xét các khoản nợ phải thu của khách hàng và các khoản phải trả người bán như: tiền mua các loại hàng hóa sản phẩm về kinh doanh.
Từ số liệu phân tích trong bảng 2.6 ta có nhận xét:
+ Tại thời điểm cuối năm 2015, các khoản phải thu của công ty tăng 319.535.469 đồng, tương ứng tăng 2,477% so với thời điểm đầu năm. Các khoản phải thu của Công ty tăng chủ yếu là do các khoản phải thu ngắn hạn tăng 2.334.881.350 đồng tương ứng tăng 31,281% so với thời điểm đầu năm. Tăng chủ yếu là do cá khoản phải thu khách hàng tăng 1.413.693.653 đồng, tương ứng tăng 20,269%. Ngoài ra còn do các khoản
giảm 2.015.345.881 đồng, tương ứng giảm 37,071% so với đầu năm. Tuy việc các khoản phải thu trong năm 2015 vẫn tăng, nhưng mức tăng đã được giảm xuống, các khoản phải thu dài hạn đã giảm xuống rất nhiều, đây là biểu hiện tích cực cho thấy trong năm Công ty đã thu hồi được những khoản nợ vốn bị chiếm dụng từ khách hàng trong thời gian dài, chứng tỏ Công ty đã có biện pháp thu nợ từ khách hàng một cách hiệu quả.
+ Nợ phải trả tại thời điểm cuối năm tăng 609.651.219 đồng, tương ứng tăng 5,764% so với đầu năm. Nguyên nhân chủ yếu là do năm 2015, Công ty mở rộng việc kinh doanh nên phần nợ ngắn hạn tăng lên 3.359.144.710 đồng, tương ứng tăng 43,453% so với đầu năm. Các khoản còn lại đều có xu hướng tăng so với đầu năm 2015.