Trước khi đi vào xem xét cụ thể về tình hình vốn lưu động của công ty, ta xem xét một cách tổng quát về tình hình vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh thông qua Bảng 2.2: Cơ cấu vốn và nguồn vốn của công ty.
Về tình hình biến động của tài sản: Qua bảng cân đối kế toán ta nhận thấy tổng cộng tài sản tăng từ 1.428.423 triệu đồng năm 2011 lên 1.481.420 triệu đồng năm 2012 tăng 52.997 triệu đồng ( nghĩa là tăng 3,7%. Trong đó cả tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn đều tăng mà cụ thể là: tài sản ngắn hạn tăng từ 833.349 trđ năm 2011 lên 848.189 trđ năm 2012 tăng 14.840 trđ (nghĩa là tăng 1,78%); tài sản dài hạn tăng từ 595.074 trđ lên 633.232 trđ tăng 38.158 trđ (nghĩa là tăng 6,41%). Điều này cho thấy Công ty tăng đầu tư cả tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn nhưng mức tăng đầu tư cho tài sản dài hạn là lớn hơn, trong khi đó tỷ trọng tài sản ngắn hạn vẫn chiếm mức cao trong tổng tài sản và có giảm nhẹ từ 58,33% năm 2011 và 57,26% năm 2012, tương ứng là mức tăng của tài sản dài hạn.
Về tình hình biến động của ngồn vốn thì ta thấy năm 2012 là 1.481.420 trđ so với năm 2011 là 1.428.423 trđ tăng 52.997 trđ ứng với mức tăng tương đối là 3.7%, tạo nguồn cho mức tăng của tổng tài sản. Nhìn chung thì cả Nợ phải trả và Vốn chủ sở hữu đều tăng trong đó: Nợ phải trả tăng từ 906.214 trđ lên 953.026 trđ, tăng 46.812 trđ ứng với mức tăng tương đối là
5,17% và Vốn chủ sở hữu tăng từ 522.209 trđ lên 528.394 trđ, tăng 6.175 trđ nghĩa là tăng 1,18%. Dễ nhận thấy là Công ty sử dụng huy động nợ tăng lên ko chỉ thể hiện ở số tuyệt đối mà còn thể hiện ở số tương đối cụ thể là tỷ trọng nợ phải trả năm 2011 là 63,70% và năm 2012 là 64,33%.
Để hiểu kĩ hơn về chính sách huy động vốn tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, ta so sánh mô hình tài trợ vốn năm 2011 với năm 2012 (Xem Mô hình 2.1).
Nhận xét: qua mô hình tài trợ vốn của công ty tại thời điểm đầu và cuối năm ta có thể thấy để tài trợ cho tài sản lưu động công ty sử dụng nguồn vốn ngắn hạn và một phần nguồn vốn dài hạn, tài sản dài hạn được tài trợ toàn bộ bằng nguồn vốn dài hạn. Tạo ra mức độ an toàn trong kinh doanh, làm tình trạng tài chính của doanh nghiệp được đảm bảo vững chắc hơn.