ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY LẮP DẦU KHÍ HÀ NỘ
2.2.3. Đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ
cáo lưu chuyển tiền tệ
Xem xét bảng 9 phân tích BCLCTT năm 2008 của công ty, ta thấy khả năng tạo tiền năm 2008 đã tăng lên đáng kể so với năm 2007. Tiền và tương đương tiền cuối kỳ của công ty năm 2008 là hơn 7.2 tỷ, năm 2007 là 789.4 triệu, đã tăng hơn 6.4 tỷ ( tỷ lệ tăng 849.08%). Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ hơn 6.4 tỷ, trong khi trong năm trước là -394 triệu.
Xem xét chi tiết các hoạt động, ta thấy lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh là lớn nhất 4.4 tỷ, đã tăng lên rất nhiều so với năm 2007 ( -393 tỷ), chủ yếu là thu từ bán hàng 122.4 tỷ, còn khoản chi chủ yếu là trả cho người bán 68.2 tỷ. Lượng tiền thu về từ hoạt động kinh doanh lớn hơn lượng chi ra, thể hiện mức độ tạo tiền của công ty đã tăng lên, điều này là dấu hiệu tốt đối với công ty.
Đối với hoạt động đầu tư, dòng tiền thuần âm (-154.3 triệu), toàn bộ là chi cho mua sắm, xây dựng TSCĐ và TSDH khác, trong khi trong năm 2007 không
phát sinh dòng tiền đầu tư. Sự đầu tư đổi mới về TSCĐ này là phù hợp với chiến lược phát triển của công ty, tạo điều kiện nâng cao năng lực sản xuất trong tương lai.
Tiếp đến là lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 2.2 tỷ, trong đó dòng vào hơn 9 tỷ là tiền vay ngắn hạn, dòng ra là tiền chi trả nợ gốc 6.8 tỷ. Trong năm công ty đã vay khá nhiều tiền để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động. Việc vay vốn này cần phải tính đến các nguồn trả nợ sau này, như vậy mới đảm bảo an toàn.
Như vậy, dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh vẫn lớn nhất trong ba loại hoạt động, dương 4.4 tỷ, thể hiện tình hình hoạt động kinh doanh năm 2008 tốt hơn năm 2007 rất nhiều. Công ty đã có sự thay đổi trong cơ cấu tài sản, đầu tư thêm vào TSCĐ; vay thêm vốn mở rộng hoạt động kinh doanh. Khả năng tạo tiền được cải thiện và nâng cao hơn trước, từ đó có tác động tốt đến khả năng thanh toán của công ty.