Số 111 Người nhận tiền: Nguyễn Văn Trung.
Địa chỉ : Kế toán trưởng. Lý do chi:Chi phí tiếp khách . Số tiền: 1.800.000 đồng
Bằng chữ: một triệu tám trăm nghìn đồng. Kèm theo: chứng từ gốc.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS. TS Nguyễn Thị Đông
Đã nhận đủ số tiền.
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền Phạm Văn Cường Phạm Thị Lan
Thường thì kế toán thống kê đội sẽ thống kê chi phí sản xuất chung trong kỳ theo quý rồi tập hợp gửi về cho phòng kế toán ghi sổ chi tiết và sổ tổng hợp chi tiết chi phí sản xuất chung.
Biểu 2.17
Đơn vị: Cty TNHH Xây Dựng 189A Mẫu số S36-DN
ĐC: Số 10 Hàn Giang QĐ số 15/2006-QĐ-BTC ngày
TP Hải Dương 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Tài khoản 627 KĐT – CFSXC A1 (Trích tháng 11/10)
Số dư đầu kỳ: .
Ngày tháng
Chứng từ Diễn giải TK đ/ư Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
02/11/10 02/11/10 A1 Thanh toán tiền
điện nước thi công 111 6.358.000 30/11/10 30/11/10 K/c CFSXC sang
154A1 154A1 6.358.000
Tổng phát sinh nợ:xxx Tổng phát sinh có:xxx
Số dư nợ cuối kỳ:
Người ghi sổ: Kế toán trưởng Giám đốc 2.4.2.4.Quy trình ghi sổ tổng hợp:
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS. TS Nguyễn Thị Đông
Công ty tập hợp chi phí sản xuất chung theo từng công trình hoặc từng hạng mục công trình.
Căn cứ vào chứng từ do kế toán thống kê đội cung cấp về chi phí sản xuất chung thì kế toán viên sẽ lên sổ cái của tài khoản 627.( Biểu 2.18)
Biểu 2.18
Đơn vị: Cty TNHH Xây Dựng 189A Mẫu số S03B-DN
ĐC:Số 10 Hàn Giang QĐ số 15/2006-QĐ-BTC ngày
TP Hải Dương 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC