u tư cho xây dựng cơ bản.Việc đầu tư theo chiều sâu đầu tư ua sắm thêm trang thiêt bị được đánh
á qua chỉ tiêu sau:
Như vậy t sutđầu tư của công ty năm 2010 so với năm 2011 giảm
Về tài sản lưu động và đầ
tư ngắn hạn 2011 tăng :
81.776.951.849 – 49.953.560.494 = 31.823.391.355 ( đồng). Với số tăng tương đối là 63,7% là do:
+ Vốn bằng tiền của công ty tăn
: 4 . 673.286.809 – 3.172.338.514 = 1.500.930.295 ( đồng) . Với số tương đối: 49,2%.
+ Các khoản phải thu tăng : 35.844.742.795 – 20.036.051.635 = 15.808.691.160 ( đồng) . Số tương đối tăng 78,9% là do các khoản phải ứng cho khách hàng tăng.
+ Các khoản phải thu khách hàng của công ty tăng: 14.140.869.959 – 8.722.469.439 = 5.418.4
.520 ( đồng). Tương ứng tăng 62,1% điều này chứng tỏ thi phần của công ty đã được mở rộng nhiều. Tuy nhiên công ty cần có những biện php thu hồi các khoản nợ đúng hạn để đẩy
anh tốc độ chu chuyển vốn tránh tình trạng bị lạm dụng vốn nhiều.
+ Các khoản phải trả trước cho hách hàng tăng so với 2010 là 2.134.096.226 (đồng). Điều này chứng tỏ uy tín của công ty với khách hàng , nhà cung cấp chưa được củng cố nhiều.
+ Hàng tồn kho của công ty tăng: 26.877.635.890 – 18.286.231.693 = 12.501.404.197 ( đồng). Tương ứ ng tăng 47%. Hàng tồn kho tăng chủ yếu là do tăng chi phi sản xuất kinh doanh dở dang, thành phẩm, hàng hóa và hàng gửi bán. Mức tăng này chứng tỏ dự trữ hàng tồn kho chiếm quá nhiều
o
ới mức tng doanh thu bán ra
ối năm ovới 2010 là: 95.937.047.397 – 79.
9.757.848 = 16
Chỉ tiêu 2010 2011 Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
A. Nợ phải trả 8.992.758.245 27,51 11.047.248.425 28,5 2.054.490.180 22,85 I. Nợ ngắn hạn 7.162.256.364 21,9 8.977.727.175 22,8 1.815.470.811 25,35 II. Nợ dài hạn 1.830.501.881 5,6 2.069.521.250 5,25 239.019.369 13,06 B.Nguồn vốn CSH 23.691.602.511 72,5 28.403.327.132 72,0 4.711.724.621 19,9 I. Nguồn vốn quỹ 23.691.602.511 72,5 28.288.404.047 71,7 4.596.801.536 19,49
phí Tổng NV 32.684.360.756 39.450.575.557 6.766.214.801 20,7 27.289. Hệ số VCSH = Nguồn vốn CSH x 100% Tổng nguồn vốn 2010 = 23691602511x 100% = 72,5% 32684360756 2011 = 28403327132 x 100% =72% 39450575557
9 ( đồng). Do vậy công ty cần có những biện pháp đẩy mạnh tốc độ iêu thụ sản phẩm để tăng doanhthu và giảm mức hàng tồn kho xuống hợp lý
2.2.2. N guồn vốn của công ty
Bảng 2. 4 : Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn (Đơn vị: đồng)
Ta có:
Qua bảng phân tích ta có tỷ trọng nguồn vốn CSH trên tổng nguồn v ốn là 72,5% vào năm 2010 và 72 % năm 2011 đây là con số cao. Do công ty chủ động được nguồn tài chính và có thể độc lập được trong sản xuất kinh doanh.
Khi xem xét tỷ trọng của từng loại vốn ta thấy: Tỷ trọng các khoản nợ phải trả tăng 27,51% lên 28,5% tức là 0,99 % tỷ trọng nguốn vốn CSH. Tỷ trọng của nợ phải trả tăng chủ yếu là do nợ ngắn hạn của công ty tăng 1.815.470.811 (đồng) tương ứng với 25,35% chủ yếu là
: phải nộp khác tăng 3.755.540.414 – 2.649.577.594 = 1.105.962.820
(đồng) tương ứng mức tăng 0,417 % Chỉ tiêu này cho phép đánh giá công ty đã dựng khoản phải nộp khác để đầu tư trang trải cho TSLĐ và ĐTNH làm tỷ trọng tổng tài sản tăng lên.
218.102.041 (đồng) cho thấy công ty đi chiếm dụng vốn
a đơn vị khác tăng về cuối năm. Việc chiếm dụng vốn này vừa phải vì đó là mối quan hệ tín dụng mang tính ràng buộc luôn tồn tại trong hoạt độn g của bất kì doanh nghiệp nào. V à khoản phải trả này được công ty đảm bảo thanh toán đúng thời hạn.
- Các
hoản người mua ứng trước, phải trả công nhân viên, các khoản p