( số liệu 2 n
TÀI SẢN MÃ SỐ THUYẾT MINH 2010 2011A.Tài sản ngắn hạn A.Tài sản ngắn hạn
(100= 110+120+130+140+150) 100 25.829.387.962 32.208.566.941
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 2.369.025.885 2.042.092.748
1. Tiền 111 2.369.025.885 2.042.092.748
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 2.000.000.000 7.149.869.409
1. Đầu tư ngắn hạn 121 2.000.000.000 7.149.869.409
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 9.755.585.970 10.869.674.056
1. Phải thu của khách hàng 131 10.255.316.489 11.485.727.541
2. Trả trước cho người bán 132 179.660.221 328.409.200
4. Dự phòng phải thu khó đòi 139 724.510.700 992.608.080
IV. Hàng tồn kho 140 10.786.727.344 11.331.155.772
1. Hàng tồn kho 141 11.357.854.979 11.331.155.772
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 571.127.635 556.578.474
V Tài sản ngắn hạn khác 150 918.048.763 815.774.956 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 773.985.525 609.368.580 2. Tài sản ngắn hạn khác 158 144.063.238 206.706.376 B. Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) 200 6.854.972.794 7.242.008.616 I. Tài sản cố định 220 6.603.827.097 6.796.932.966 1. Tài sản cố định hữu hình 221 6.324.811.521 6.753.711.214 Nguyên giá 222 21.022.610.198 22.663.636.303
(Giá trị hao mòn lũy kế) 223 (14.697.789.677) (15909925089)
2. Tài sản cố định vô hình 227 68.939.576 43.221.752
Nguyên giá 228 102.883.040
(Giá trị hao mòn lũy kế) 229 (33.943.464)
3. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 210.076.000
V. Tài sản dài hạn khác 260 251.145.697
1 Phải thu dài han khác 261 251.145.697
Tổng cộng tài sản
(270=100+200) 270 32.684.360.756 39.450.575.557
NGUỒN VỐN MÃ SỐ THUYẾT MINH 2010 2011A. Nợ phải trả (300=310+330) 300 8.992.758.245 11.047.248.425 A. Nợ phải trả (300=310+330) 300 8.992.758.245 11.047.248.425
1. Vay và nợ ngắn hạn 311 54.000.000
2. Phải trả người bán 312 3.020.843.331 3.238.945.372
3. Người mua trả tiền trước 313 5.525.164 202.444.109
4. Thuế và các khoản phải trả nhà
nước 314 617.422.753 701.855.860
5. Phải trả người lao động 315 814.889.522 1.078.941.420
6. Các khoản phải trả phải nộp khác 318 2.649.577.594 3.755.540.414
II. Nợ dài hạn 330 1.830.501.881 2.069.521.250 1. Vay và nợ dài hạn 334 1.744.838.069 1.996.768.508 2. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 85.663.812 72.752.742 B. Vốn chủ sở hữu (400=410+430) 400 23.691.602.511 28.403.327.132 I. Vốn chủ sở hữu 410 23.691.602.511 28.288.404.047
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 20.000.000.000 20.000.000.000
2. Vốn khác chủ sở hữu 413 254.905.858
3. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 1.407.934
4. Quỹ đầu tư phát triển 417 165.470.844 1.898.870.440
5. Quỹ dự phòng tài chính 418 78.725.577 333.658.435
6. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 3.447.379.090 5.799.561.380
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 114.923.085
1. Quỹ khen thưởng phúc lợi 431 114.923.085
Tổng cộng nguồn vốn
(440=300+400) 440 32.684.360.756 39.450.575.557
gần đây ) Bảng 2.1 : Tình hìn
tài chính
(Nguồn: Phòng Kế toán – Tài chính) Bảng 2.2 : Báo cáo kết quả kinh doanh
(Nguồn: Phòng Kế
án – Tài chính)
Bảng 2. 3: Bảng cân đối kế toán (đơn vị: đồng)
(Nguồn: Phòng Kế toán – Tài chính) 2.2 Tổng q
Chỉ tiêu 31/12/2010 31/12/2011
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
1. TSLĐ và ĐTNH 6.854.972.794 26,54 7.242.008.616 22,49 2. TSCĐ và ĐTDH 25.829.387.962 73,46 32.208.566.941 77,51
n về tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH điện tử - công nghệ môi trường Minh Cường :
2.2.1 T ài sản của công ty
Căn cứ vào bảng cân đối kế toán của Cty TNHH Điện tử - Công nghệ Môi trường Minh Cường ta lập bảng phân tích sau:
Nhìn vào bảng ta thấy năm 2010 TSCĐ và ĐTDH chiếm 31,1%, TSLĐ và ĐTNH chiếm 68,9% , 2011 TSCĐ và ĐTDH chiếm 21,5% còn TSLĐ và ĐTNH chiếm 78,5%. Điều này chứng tỏ h
t động của công ty chủ yếu là hoạt động kinh doanh. Tài sản cuối
tăng lên: 104.181.939.449 – 725.588.527 = 31.667.350.922 (đồng). Với số tương đối tưng ứng là: 43,7% ( đạt 143,7%) đã chứng tỏ quy mô của doanh nghiệp tăng lên cụ thể là:
- TSCĐ và ĐTDH giảm: 156.040.443 ( đồng) tức là giảm 0,7% là do: +TSCĐ: dựa vào báo cáo của bảng CĐKT của công ty ta thấy tài sản cố định trong nă
được hình thành chủ yếu từ nguồn vốn kinh doanh, nguồn tự bổ sung….Tài sản cố định bao gồm đất đai, nhà cửa, máy móc thiết bị…. và một số
tài sản cố định khác. Tài sản cố định giảm là do lượng mua sắm còn hạn chế và hao mòn tương đối cao.
+ Các khoản đầu tư dài hạn và chi phí xây dựng cơ bản của công ty hầu như không có. Vì thế giảm tài sản chủ yếu là do giảm tài sản cố định. Do đó ngoài việc quan tâm đến mua sắm tài sản cố định mới công ty cầ
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011
TSCĐ và ĐTDH 6.854.972.794 7.242.008.616 Tổng tài sản 32.684.360.756 39.450.575.557
Tỷ suất đầu tư 20,97% 18,36%
lực hơn trong việc đầu tư dài hạn, mở rộng liên doanh, liên kết