Bảng 9. BẢNG CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NĂM
CHỈ TIÊU ĐVT NĂM 2007 NĂM 2008 NĂM 2009
VỐN HUY ĐỘNG TRIỆU ĐỒNG 930.406 1.217.750 1.525.000
DOANH SỐ CHO VAY TRIỆU ĐỒNG 6.626.405 7.918.456 8.492.925
DOANH SỐ THU NỢ TRIỆU ĐỒNG 6.146.717 7.878.615 7.661.068
TỔNG DƯ NỢ TRIỆU ĐỒNG 991.420 1.095.639 1.973.977
NỢ QUÁ HẠN TRIỆU ĐỒNG 18.347 64.378 26.534
DƯ NỢ BÌNH QUÂN TRIỆU ĐỒNG 742.402 1.043.529 4.914.958
TÔNG NGUỒN VỐN TRIỆU ĐỒNG 1.113.709 1.279.047 2.084.583
HỆ SỐ THU NỢ % 93 99 90 VHĐ/TỔNG NGUỒN VỐN % 84 95 73 DƯ NỢ/VỐN HUY ĐỘNG LẦN 1,07 0,90 1,30 DƯ NỢ/TỔNG NGUỒN VỐN % 89 86 95 NỢ QUÁ HẠN/TỔNG DƯ NỢ % 2 6 1,3 VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG VÒNG 8,28 7,55 1,56
v Doanh số cho vay:
Doanh số cho vay phản ánh số lượng và qui mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng, doanh số cho vay càng lớn thì hoạt động dụng càng lớn. Doanh số cho vay của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm, năm sau có chiều hướng cao hơn năm trước. Cụ thể tổng doanh số cho vay năm 2007 là 6.626.405 triệu đồng, năm 2008 con số này là 7.918.456 triệu đồng, tăng 19% so với cùng kỳ năm 2007; đến năm 2009 tăng 38,4% so với cùng kỳ năm 2008. Điều này cho thấy lượng khách hàng của ngân hàng ngày càng tăng và khách hàng biết đến ngân hàng nhiều hơn. Qua đó thấy được hoạt động của ngân hàng ngày càng được sự tin tưởng và tín nhiệm của khách hàng về cách thức thức làm việc cũng như cả về uy tín. Với đội ngũ cán bộ năng động, nhiệt tình, sự kết hợp chặt chẽ của các phòng ban đã tạo được lòng tin và sự hài lòng của khách hàng. Bên cạnh đó ngân hàng cần đầu tư mở rộng việc cho vay trung và dài hạn, tuy có rủi ro lớn nhưng đem lại lợi nhuận cao. Đối tượng cần hướng tới là các khách hàng làm ăn có hiệu quả, có uy tín, có vòng quay vốn nhanh nhằm đưa Ngân hàng ngày càng phát triển.
v Doanh số thu nợ:
Công tác thu nợ đóng vai trò quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng, phản ánh chất lượng tín dụng hay khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng, và nó cũng phụ thuộc vào khả năng, sự “mong muốn” trả nợ của khách hàng. Qua bảng số liệu ta thấy rằng tình hình thu nợ qua mỗi năm cũng tăng, nam sau đều tăng hơn năm trước. Cụ thể, năm 2008 doanh số thu nợ tăng 28% so với cùng kỳ năm 2007, đến năm 2009 cũng tăng hơn 93% so với cùng kỳ năm 2008. Kết quả đạt được là do sự nổ lực không ngừng của tất cả cán bộ công nhân viên của ngân hàng, mà chủ yếu là cán bộ tín dụng luôn tích cực đôn đốc khách hàng trả nợ đúng thời hạn, thường xuyên theo dõi tình hình khách hàng vay, bám sát khách hàng có nợ quá hạn, nợ xấu.
v Dư nợ:
Dư nợ là những khoản nợ chưa đến hạn thu hồi và cũng là nguồn tạo ra lợi nhuận chính cho Ngân hàng. Chỉ tiêu này cũng phản ánh phần nào hiệu quả của
việc mở rộng qui mô tín dụng. Qua 3 năm, dư nợ của Eximbank Cần Thơ đều tăng cao, đây là một kết quả khả quan vì chứng tỏ Eximbank Cần Thơ đã mở rộng được hoạt động tín dụng. Năm 2007, tổng dư nợ đạt 991.420 triệu đồng, sang năm 20058, dư nợ của Ngân hàng tăng lên 10,51% đạt 1.095.639 triệu đồng. Trong năm 2009 vừa qua, tổng dư nợ của Eximbank Cần Thơ đạt 1.973.977 triệu đồng, tăng 80,17% so với cùng kỳ năm 2008. Tình hình dư nợ đã có sự chuyển biến tích cực cả ngắn hạn và trung - dài hạn là nhờ chính sách hoạt động hợp lý của Ngân hàng, không ngừng tìm kiếm khách hàng mới, đáp ứng tối đa nhu cầu cần cung cấp vốn cho các đối tượng có uy tín và làm ăn hiệu quả. Qua đó cũng chứng tỏ ngân hàng đã có những hướng đi đúng trong quá trình hoạt động, đồng thời ngân hàng cũng đang nâng cao kha năng cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn, tạo được mối quan hệ tốt, thân thiện, gần gũi với khách hàng.
v Nợ quá hạn:
Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm hơn 80% so với tổng thu nhập của ngân hàng. Do đó, đây là lĩnh vực kinh doanh chủ yếu nhất của ngân hàng và hoạt động kinh doanh này luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, cao nhất là rủi ro tín dụng và được thể hiện thông qua số nợ quá hạn tại ngân hàng. Bên cạnh sự gia tăng nhanh chóng của dư nợ thì nợ quá hạn của Eximbank Cần Thơ trong những năm qua cũng có nhiều biến động. Năm 2008, tình hình nợ quá hạn đã gia tăng đột biến, năm 2007 là 18.347 triệu đồng tăng lên 64.378 triệu đồng ở năm 2008, tăng lên đến 251% so với cùng kỳ năm 2007. Với tốc độ tăng đột biến này là dấu hiệu không tốt trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đang gặp khá nhiều rủi ro. Nhưng trong năm 2009 vừa qua, nợ quá hạn giảm xuống chỉ còn 26.534 triệu đồng, giảm 58,78% so với cùng kỳ năm 2008. Như vậy, trong năm 2009, nợ quá hạn có giảm đáng kể so với năm 2008 cho thấy chi nhánh đã tăng cường công tác thu nợ. Bên cạnh đó trong năm 2009 chi nhánh đã đẩy mạnh cho vay đối với các công ty xuất khẩu, đặc biệt là mảng lúa gạo, các
đơn vị thủy hải sản, chế biến thức ăn thủy hải sản, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ.
v Hệ số thu nợ:
Qua bảng số liệu ta thấy được hệ số này tăng qua các năm. Cụ thể năm 2007 là 93%, đến năm 2008 tăng lên 99%, năm 2009 vừa qua đạt 90%. Chỉ số này tăng cao qua các năm cho thấy được sự hữu hiệu trong công tác thu nợ cũng như trong công tác tín dụng của chi nhánh.
v Dư nợ / Vốn huy động:
Năm 2007, tỷ lệ Dư nợ / Vốn huy động là 1,07, sau đó giảm xuống 0,09 vào năm 2008 và lại tăng lên 1,30 vào năm 2009. Như vậy, nguồn vốn huy động của Ngân hàng tuy đã có sự tăng lên nhưng không đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, Ngân hàng phải lấy vốn từ hội sở chuyển về và các nguồn khác. Do đó, Ngân hàng cần phải tăng cường nhiều biện pháp để huy động được các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, phục vụ lại các nhu cầu cần vay vốn của khách hàng.
v Dư nợ / Tổng nguồn vốn:
Từ bảng số liệu cho thấy sự đóng góp của dư nợ vào tổng tài sản của ngân hàng rất cao, luôn chiếm tỷ lệ trên 80% tổng tài sản qua các năm. Năm 2007 tỷ lệ này là 89%, sang năm giảm xuống không đáng kể đạt 86%, nhung trong năm 2009 lại tăng đến 95%. Điều này thể hiện rõ hơn quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng tương đối cao. Hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển và có xu hướng tăng liên tục. Đây cũng là những kết quả từ những nổ lực không ngừng của cán bộ nhân viên chi nhánh. Tuy vậy, chi nhánh cũng phải nắm bắt nhanh, kịp thời các mức độ rủi ro có thể gặp hơn nữa, vì bên cạnh các khoản nợ luôn chứa đựng những mức độ rủi ro khó xác định một cách chính xác.
v Nợ quá hạn / Tổng dư nợ:
Đây là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng rõ ràng nhất. Năm 2007, tỷ lệ nợ quá hạn/ dư nợ là 2%, đến năm 2008 đã tăng lên 6% chứng tỏ trong năm này, công tác thu nợ và rủi ro tín dụng được Ngân hàng kiểm soát chưa tốt. Mặc dù việc giám sát khách hàng và nhắc nhở họ trả nợ vẫn luôn được cán bộ tín dụng
quan tâm thực hiện nhưng vẫn không tránh khỏi tình trạng một số ít khách hàng trả nợ chậm. Tuy nhiên, đến năm 2009, tỷ lệ này đã giảm xuống đáng kể chỉ còn 1,3%. Con số này cho ta thấy được chất lượng tín dụng của chi nhánh đã gia tăng đáng kể.
v Vòng quay tín dụng:
Năm 2007, vòng quay vốn tín dụng của Eximbank Cần Thơ là 8,28 vòng/ năm. Sang năm 2008 đã giảm xuống còn 7,55 vòng. Đến năm 2009 tiếp tục giảm còn 2,23 vòng/ năm. Như vậy, cả 3 năm vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng đều lớn hơn 1. Đó là do ngân hàng chủ yếu là cho vay ngắn hạn, vì các khoản vay ngắn hạn thường được sử dụng rất hiệu quả, ít rủi ro hơn và khả năng thu hồi nợ nhanh hơn các khoản vay trung - dài hạn. Tuy nhiên chỉ số này lại giảm liên tục qua 3 năm cho thấy tình hình luân chuyển vốn của ngân hàng chưa tốt. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
4.3.2.2 Chỉ số phân tích lợi nhuận
Bảng 10. BẢNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm
Chỉ tiêu
Đơn vị
tính 2007 2008 2009
1. Tổng doanh thu Triệu đồng 130.141 263.463 239.510
2. Tổng chi phí Triệu đồng 110.810 233.206 203.367
3. Lợi nhuận ròng Triệu đồng 19.331 30.257 36.143
4. Tổng tài sản Triệu đồng 1.113.709 1.279.047 2.084.583
5. Tài sản sinh lời Triệu đồng 64.468 188.038 142.204
6. Tổng vốn huy động Triệu đồng 930.406 1.217.750 1.525.000
7. Thu nhập lãi suất Triệu đồng 120.527 249.801 228.508
8. Chi phí lãi suất Triệu đồng 93.665 201.586 170.548
9. Thu nhập LS - chi phí LS Triệu đồng 26.862 48.215 54.694
10. Tài sản nhạy cảm LS Triệu đồng 6.452.135 7.869.425 9.925.516
11. Nguồn vốn nhạy cảm LS Triệu đồng 7.945.963 9.666.811 13.296.199
12. Tài sản thanh khoản Triệu đồng 6.523.953 7.892.377 1.392.980
13. Vay ngắn hạn Triệu đồng 6.456.621 7.807.468 1.357.000
14. Nợ xấu Triệu đồng 17.989 34.142 26.026
15. Tổng dư nợ Triệu đồng 991.420 1.095.639 1.973.977
Hệ số chênh lệch thu nhập lãi (9/5) % 2,40 3,90 2,60
Hệ số doanh lợi (3/1) % 14,85 11,48 15,09
Hệ số sử dụng TS (1/4) % 11,69 20,60 11,50
v Hệ số chênh lệch thu nhập lãi:
Đây là chỉ số thể hiện khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh chủ yếu là hoạt động tín dụng, chỉ số này càng cao càng thể hiện rõ ngân hàng kinh doanh có hiệu quả.
Qua số liệu cho thấy khoản thu nhập từ lãi thu được từ việc đầu tư của ngân hàng tương đối thấp (cao nhất 3,9%), có nghĩa là 100 đồng nguồn vốn sử dụng để đầu tư thu được 3,9 đồng tiền lãi. Năm 2007 thì hệ số này là 2,4%, sang năm 2008 tăng lên 3,9%, tăng lên 1,5% so với năm 2007. Tuy nhiên trong năm 2009 vừa qua lại giảm xuống còn 2,6%.
Nhìn chung hệ số chênh lệch thu nhập lãi tăng giảm không đều, muốn đạt ở mức cao và tăng liên tục thì ngân hàng cần cải thiện tình hình vốn huy động, sử dụng vốn hợp lý hơn.
v Hệ số doanh lợi
Chỉ số này thể hiện khoản tiền mà ngân hàng thật sự nhận được trong tổng thu nhập của ngân hàng. Chỉ số này càng cao thể hiện tình hình hoạt động của ngân hàng càng có hiệu quả.
Từ bảng số liệu cho ta thấy hệ số doanh lợi năm 2007 là 14,85%, tức là trong 100 đồng ngân hàng nhận được thật sự 14,85 đồng. Sang năm 2008 hệ số doanh lợi giảm xuống còn 11,48%, nguyên nhân là do chi phí tăng và tăng nhanh hơn mức độ tăng của thu thập so với năm 2007. Nhưng sang năm 2009 hệ số này tăng lên 15,09%, do năm 2009 ngân hàng đã giảm một số khoản chi phí không hợp lý. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
v Hệ số sử dụng tài sản
Thể hiện khoản thu nhập thu được từ việc đầu tư tài sản hay sử dụng nguồn vốn, tỷ số này càng cao thể hiện khả năng sử dụng vốn của ngân hàng có hiệu quả.
Năm 2007 hệ số sử dụng tài sản là 11,69%, có nghĩa là cứ 100 đồng tài sản có của ngân hàng đem đi đầu tư sẽ thu được 11,69 đồng lợi nhuận. Sang năm 2008 hệ số này tăng lên 20,60%, tăng 8,91% so với cùng kỳ năm 2007. Nhưng
trong năm 2009 vừa qua thì 100 đồng lợi nhuận chỉ đem về 11,50 đồng lợi nhuận. Nguyên nhân là do doanh thu trong năm 2009 giảm hơn so với năm 2008.
v Hệ số lợi nhuận
Thể hiện khoản lợi nhuận thực sự thu được của ngân hàng từ việc sử dụng các nguồn vốn hiện có. Phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là chỉ tiêu qua trọng đo lường lợi nhuận và phản ánh tình hình hoạt động của ngân hàng.
Cũng như các chỉ số khác, hệ số lợi nhuận từ năm 2007 – 2009 tăng giảm không ổn định. Năm 2008 thì ROA là 2,37% cao hơn năm 2007 là 1,74%, nhưng trong năm 2009 vừa qua lại giảm xuống còn 1,73%. Nguyên nhân là do sự biến động của lợi nhuận và tài sản giữa các năm có sự chênh lệch nên ROA có sự biến động lớn. Cụ thể lợi nhuận năm 2007 tăng 56,52% so với năm 2008, trong khi đó tài sản chỉ tăng 14,85%, lợi nhuận năm 2009 chỉ tăng 19,45% còn tài sản lại tăng đến 62,98%. Do đó khiến cho chỉ số ROA giảm xuống, nhưng tình hình lợi nhuận vẫn rất khả quan, tăng đều qua các năm.
Chỉ số ROA qua các năm đều lớn hơn 1 cho thấy ứng với 1 đồng tài sản đầu tư có thu được lợi nhuận tương đối tốt.
4.3.2.3 Các chỉ số đo lường rủi ro
Bảng 11. BẢNG CHỈ SỐ ĐO LƯỜNG RỦI RO Năm
Chỉ tiêu
Đơn vị
tính 2007 2008 2009
1. Tổng vốn huy động Triệu đồng 930.406 1.217.750 1.525.000
2. Tài sản nhạy cảm LS Triệu đồng 6.452.135 7.869.425 9.925.516
3. Nguồn vốn nhạy cảm LS Triệu đồng 7.945.963 9.666.811 13.296.199
4. Tài sản thanh khoản Triệu đồng 6.523.953 7.892.377 1.392.980
5. Vay ngắn hạn Triệu đồng 6.456.621 7.807.468 1.357.000 6. Nợ xấu Triệu đồng 17.989 34.142 26.026 7. Tổng dư nợ Triệu đồng 991.420 1.095.639 1.973.977 Hệ số thanh khoản [(4-5)/(1)] % 7,2 6,9 2,3
Hệ số rủi ro lãi suất (2/3) % 81,20 81,40 74,65
v Hệ số thanh khoản
Là rủi ro chỉ năng lực tiềm tàng của ngân hàng cung cấp tiền cho nhu cầu tài chính. Nếu ngân hàng dự trữ càng nhiều nguồn vốn sẵn sang đáp ứng nhu cầu thanh khoản thì khả năng tạo lợi nhuận càng thấp và ngược lại.
Qua bảng số liệu phân tích ta thấy rủi ro này giảm đều qua các năm. Cụ thể năm 2007 là 7,2%, sang năm 2008 giảm xuống còn 6,9%, năm 2009 vừa qua chỉ còn 2,3%. Điều này chứng tỏ rằng ngân hàng đang thực hiện chiến lược quan tâm nhiều đến với lợi nhuận. Ngân hàng đang mở rộng quá trình hoạt động kinh doanh, đồng nghĩa với việc mở rộng hoạt động tín dụng, các khoản cho vay trung và dài hạn cũng được đầu tư nhiều hơn, góp phần làm giảm khả năng thanh khoản. Tuy nhiên trong giai đoạn tình hình lạm phát ngày càng cao thì khả năng rút tiền của khách hàng lớn để đáp ứng nhu cầu cuộc sống hay đầu tư vào các lĩnh vực khác có thu nhập cao hơn, trong khi đó hệ số thanh khoản liên tục giảm qua các năm cũng là một điều đáng lo, đòi hỏi ngân hàng tìm hiểu sát thị trường hơn khi quyết định cho chỉ số này cao hay thấp.
v Hệ số rủi ro lãi suất
Chỉ sự ảnh hưởng tiêu cực đến số tiền gửi và giá trị của tài sản hay nợ phải trả do lãi suất thay đổi.
Chỉ số rủi ro lãi suất của chi nhánh trong 3 năm có sự biến động như sau: năm 2007 là 81,20%, năm 2008 là 81,40% (tăng 0,20%, tăng không đáng kể), nhưng trong năm 2009 vừa qua giảm xuống còn 74,65% (giảm 6,75%).
Thực tế chỉ số này lớn hay nhỏ hơn 1 đều ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng khi có sự thay đổi lãi suất. Nếu lãi suất tăng thì thu nhập bị giảm và ngược lại. Hệ số rủi ro lãi suất luôn lớn hơn 1 là do ngân hàng chịu ảnh hưởng của sự biến động lãi suất thị trường. Ngân hàng nên kiểm soát, xác định chính xác hơn nữa tình hình lãi suất thị trường để đảm bảo nguồn thu nhập ngay càng cao, lợi nhuận ngày càng tăng nhanh.