7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tà
3.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT CH
Vì ngân hàng đóng vai trò là ngƣời đi vay và cũng là ngƣời cho vay nên hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất nhạy cảm và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng còn phụ thuộc phần nào vào kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh của cá nhân, doanh nghiệp và tình hình nền kinh tế có khả quan hay không. Ngoài ra, định hƣớng của ban quản trị ngân hàng và sự nỗ lực, sáng tạo của toàn bộ công nhân viên trong ngân hàng cũng có vai trò quyết định đối với kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Mặc dù trong những năm qua, nền kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp nhƣng NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A đã luôn cố gắng hoàn thành thành nhiệm vụ để ngân hàng luôn có sự tăng trƣởng về lợi nhuận (chêch lệch thu – chi), đảm bảo lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm trƣớc.
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NH giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 2012 2013 2012-2011 2013-2012 Giá trị % Giá trị % Thu nhập 57.917 66.162 69.522 8.245 14,2 3.360 5,1 Chi phí 48.880 52.506 51.136 3.626 7,4 (1.370) (2,6) Lợi nhuận 9.037 13.656 18.386 4.619 51,1 4.730 34,6
Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành A tỉnh Hậu Giang
Bảng 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của NH trong 6th2013 và 6th2014
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 6th2013 6th2014 6th2014-6th2013 Giá trị % Thu nhập 36.901 39.236 2.335 6,3% Chi phí 25.384 24.085 (1.299) (5,1) Lợi nhuận 11.517 15.151 3.634 31,6
Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành A tỉnh Hậu Giang
Về thu nhập
Để hoạt động của ngân hàng phát triển bền vững và không ngừng tăng trƣởng thì chỉ tiêu thu nhập đóng vai trò rất quan trọng. Tuy trong giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014, đất nƣớc đang trong giai đoạn khó khăn, lạm phát tăng cao nhƣng qua bảng số liệu cho thấy, trong giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập của ngân hàng luôn đạt đƣợc sự tăng trƣởng qua các năm. Thu nhập của ngân hàng tăng là do sự biến động của các khoản thu nhập nhƣ thu nhập lãi từ các khoản cho khách hàng vay, thu nhập ngoài lãi (kinh doanh ngoại hối, kinh doanh dịch vụ) và khoản thu nhập khác của ngân hàng. Trong đó, nguồn thu nhập chính của ngân hàng đó là các khoản thu nhập từ lãi.
Hình 3.2: Biểu đồ thể hiện cơ cấu thu nhập của NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A từ năm 2011 đến thàng 6 năm 2014
Qua hình 3.2 ta thấy năm 2012 tổng thu nhập của ngân hàng đạt 66.162 triệu đồng, tăng 14,2% so với năm 2011, năm 2013 đạt 69.522 triệu đồng, 5,1% tăng so với năm 2012. Để đạt đƣợc sự tăng trƣởng trong giai đoạn khó khăn nhƣ thế này thì ban lãnh đạo và toàn thể công nhân viên trong ngân hàng
94,2 95,0 94,3 95,2 93,0 2,8 2,6 4,1 2,8 4,7 3,0 2,4 1,6 2,0 2,3 88% 90% 92% 94% 96% 98% 100% 2011 2012 2013 6th2013 6th2014
cũng đã rất nổ lực và cố gắng nhiều hơn trong nghiệp vụ của mình. Đồng thời đầu năm 2011, Chính phủ đã ban hành Nghị quyết số 11/NQ-CP vào ngày 24 tháng 2 năm 2011 đã đƣa ra những giải pháp chủ yếu tập chung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô. Ngay sau đó, NHNN đã có nhiều giải pháp mạnh mẽ, quyết liệt để giảm mặt bằng lãi suất nhằm hỗ trợ sản xuất, góp phần chóng suy thoái kinh tế. Theo đó, lãi suất bắt đầu giảm liên tục, nhu cầu sử dụng vốn phục vụ sản xuất, kinh doanh cũng tăng lên bởi chi phí trả cho khoản tiền vay đã giảm xuống. Vì vậy, trong giai đoạn này các khoản thu nhập thu nhập từ lãi đã tăng lên do nhu sử dụng vốn tăng. Thu nhập từ lãi là khoản thu nhập chủ yếu của ngân hàng, chiếm trên 90% trong tổng thu nhập của ngân hàng. Năm 2012 thu nhập từ lãi của ngân hàng đạt 62.823 triệu đồng, tăng 15,1% so với năm 2011, năm 2013 đạt 65.585 triệu đồng, tăng 5,1% so với năm trƣớc đó.
Ngoài ra, thời gian này ngân hàng đã triển khai dịch vụ nhắc nợ qua tin nhắn đã gia tăng đƣợc khả năng kiểm soát trong hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm đáp ứng đƣợc tối đa nhu cầu của khách hàng từ khâu vay nợ đến khâu nhắc nợ. Do đó, thu nhập ngoài lãi nhƣ thu nhập từ dịch vụ, từ kinh doanh ngoại hối,… đều tăng lên: năm 2012 tăng 110 triệu đồng so với năm 2011 và năm 2013 tăng 1.132 triệu đồng tƣơng đƣơng 6,6% so với năm 2012. Trong khi các khoản thu nhập từ lãi, thu nhâp từ dịch vụ, từ kinh doanh ngoại hối tăng lên thì các khoản thu nhập khác có xu hƣớng giảm, nhƣng khoản thu nhập khác chiếm một phần rất nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng nên sự sụt giảm của khoản này không ảnh hƣởng nhiều đến tổng thu nhập của ngân hàng.
Trong 6 tháng đầu năm 2014 thu nhập của ngân hàng đạt 39.236 triệu đồng tăng 2.335 triệu đồng tƣơng 6,3% so với cùng kỳ năm 2013. Trong đó, thu nhập từ lãi tăng 1.360 triệu đồng tƣơng đƣơng 3,9%, thu nhập ngoài lãi tăng 80%, thu nhập khác cũng tăng 20,7%.
Nhờ ngân hàng đã áp dụng toàn diện những biện pháp NHNN đƣa ra và kết hợp với sự cố gắng không ngừng của ban lãnh đạo cùng toàn thể nhân viên trong ngân hàng đã góp phần gia tăng thu nhập trong giai đoạn này.
Chi phí
Chi phí của ngân hàng trong thời gian này cũng bị ảnh hƣởng và có sự biến động theo thời gian. Năm 2012 tổng chi phí của ngân hàng tăng 3.626 triệu đồng (tăng 7,4%) so với năm 2011. Sang năm 2013, tổng chi phí của ngân hàng giảm 1.370 triệu đồng (giảm 2,6%) so với năm 2012. Trong 6 tháng đầu năm 2014, tổng chi phí của ngân hàng cùng giảm từ 25.384 triệu đồng
xuống còn 24.085 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 5,1% so với cùng kỳ năm 2013.
Hình 3.3: Biểu đồ thể hiện cơ cấu chi phí của NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014
Từ hình 3.3 ta nhận thấy, cũng nhƣ thu nhập từ lãi của ngân hàng, chi phí lãi cũng chiếm tỉ trọng rất cao trong tổng chi phí của ngân hàng. Nguyên nhân năm 2012 tổng chi phí gia tăng đáng kể là do chi phí trả lãi tăng 2.191 triệu đồng; trong đó chi phí trả lãi tiền gửi tăng 2.506 triệu đồng, chi phí trả lãi cho nguồn vốn điều chuyển giảm 315 triệu đồng. Ngoài ra trong thời gian này NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A dời về trụ sở mới nên các khoản chi phí ngoài lãi cũng tăng 301 triệu đồng; trong đó chủ yếu là do sự gia tăng của các khoản chi cho quản lý và công cụ tăng 223 triệu đồng, chi phí cho nhân viên cũng tăng 267 triệu đồng,… các khoản chi phí kinh doanh ngoại hối, chi cho tài sản thì giảm nhẹ, các khoản chi phí khác cũng tăng 1.133 triệu đồng. Bƣớc sang năm 2013 chi phí hoạt động của ngân hàng đã giảm so với năm 2012 là do ngân hàng đã khắc khe hơn trong công tác thẩm định và cho vay nên chi phí dự phòng giảm 25,6%, chi cho kinh doanh ngoại hối cũng giảm 3,6%. Bên cạnh đó, ngân hàng đã tăng cƣờng trong công tác huy động hạn chế
88,8 86,9 86,1 78,9 93,0 10,4 10,2 11,5 11,6 6,0 2,9 2,4 6,0 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2011 2012 2013 6th2013 6th2014
sử dụng vốn điều chuyển để hạn chế về chi phí, nên chi phí trả lãi cho nguồn vốn điều chuyển có phần giảm đáng kể giảm 18,5 %.
Trong 6 tháng đầu năm 2014, chi phí trả lãi tăng 11,8%, do trong thời gian này chi phí trả cho tiền gửi và chi phí cho vốn điều chuyển tăng lên. Trong khi chi phí ngoài lãi giảm 50,9% và chi phí khác giảm 89,5%. Do chi phí ngoài lãi và chi phí khác giảm mạnh bù đắp đƣợc cho khoản tăng của chi phí trả lãi nên trong thời gian này tổng chi phí giảm hơn so với cùng kỳ năm 2013.
Lợi nhuận (chênh lệch thu - chi)
Lợi nhuận (chênh lệch thu – chi) của ngân hàng đƣợc đo lƣờng bằng việc so sánh 2 chỉ tiêu thu nhập và chi phí của ngân hàng. Tuy thu nhập và chi phí của ngân hàng luôn biến động qua từng năm, nhƣng trong giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 chênh lệch thu – chi của ngân hàng luôn có sự tăng trƣởng qua từng thời kỳ. Điều này thể hiện ngân hàng luôn hoạt động có hiệu quả, thu nhập tăng dần bù đấp cho khoản chi phí và chi phí đƣợc kiểm soát chặt chẽ hơn nên chênh lệch thu – chi của ngân hàng năm sau luôn cao hơn năm trƣớc.
Hình 3.4: Biểu đồ thể hiện kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014
0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 2011 2012 2013 6th2013 6th2014 Triệu đồng
Năm 2012, NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A có chênh lệch thu - chi đạt 13.656 triệu đồng tăng 4.619 triệu đồng (tăng 51,1%)so với năm 2011 và đạt 18.386 triệu đồng vào năm 2013 tăng 4.730 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 34,6% so với năm 2012. Nguyên nhân của sự tăng trƣởng mạnh này là do, tốc độ tăng trƣởng của thu nhập luôn nhanh hơn tốc độ tăng trƣởng của chi phí vì vậy chênh lệch thu chi của ngân hàng luôn có sự tăng trƣởng. Ngoài ra, năm 2013 chi phí hoạt động của ngân hàng giảm trong khi nguồn thu nhập có sự tăng trƣởng, vì vậy chênh lệch thu - chi của ngân hàng cũng tăng lên.
Trong 6 tháng đầu năm 2014, chi phí hoạt động giảm 1.299 triệu đồng trong khi thu nhập của ngân hàng tăng 2.335 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013. Vì vậy chênh lệch thu – chi của ngân hàng trong giai đoạn này tăng 3.634 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 31,6% so với cùng kỳ năm 2013.
Qua những phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014, cũng đã cho thấy việc huy động và sử dụng nguồn vốn của ngân hàng luôn đem lại hiệu quả đáng kể, nhất là trong thời kỳ nền kinh tế gặp nhiều bất ổn và khó khăn nhƣ hiện nay.
3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN QUA
Thuận lợi
-NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A đƣợc đặt trên Quốc Lộ 37, Thị Trấn Một Ngàn gần trung tâm của huyện Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang, nên thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch và cũng nhƣ nắm bất thông tin nhanh chóng và kịp thời hơn. Trong thời gian gần đây Chính quyền địa phƣơng đầu tƣ nhiều cơ sở hạ tầng, mở thêm nhiều tuyến đƣờng lƣu thông từ Huyện tới Xã và các Ấp nên việc lƣu thông đi lại không còn là trở ngại lớn đồi với ngƣời dân.
-Ngân hàng có hệ thống cơ sở vật chất đƣợc trang bị đầy đủ và hiện đại. -Hệ thống kế toán đƣợc lập trình trên máy vi tính nên việc tính toán chính xác, thông tin đƣợc bảo mật.
-Đƣợc sự quan tâm giúp đỡ, chỉ đạo thƣờng xuyên của ngân hàng cấp trên về vốn, nghiệp vụ, đƣợc tạo mọi điều kiện thuận lợi về vật chất, tinh thần, trang bị đầy đủ các phƣơng tiện làm việc giúp cho việc quản lý cũng nhƣ hoạt động kinh doanh đem lại hiệu quả.
-Đƣợc sự giúp đỡ, hỗ trợ nhiệt tình của chính quyền địa phƣơng và các ngành có liên quan, tạo mọi điều kiện thuận lợi trong công tác huy động vốn, cho vay cũng nhƣ thu hồi nợ.
-Với đội ngũ cán bộ công nhân viên trẻ trung năng động, có trình độ, nhiệt huyết với công việc, luôn năng động, nhiệt tình hƣớng dẫn khách hàng trong việc vay vốn, có kế hoạch đôn đốc khách hàng trả nợ, bám sát địa bàn, kiểm tra kiểm soát để phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn đối với món nợ vay nhằm có hƣớng giải quyết, nâng cao chất lƣợng tín dụng. Đây là điều kiện khá tốt cho hoạt động của ngân hàng trong thời điểm cạnh tranh gay gắt trong hoạt động của ngân hàng hiện nay.
-Khách hàng ngày càng đặt nhiều niềm tin hơn vào ngân hàng một phần đây là ngân hàng Nhà nƣớc nhƣng quan trọng hơn là ở thái độ và sự nhiệt tình của nhân viên trong ngân hàng.
Khó khăn
Bên cạnh những thuận lợi cơ bản trên thì NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A cũng gặp một số khó khăn nhƣ:
-Vì hoạt động nông nghiệp là hoạt động chủ yếu tại địa bàn do đó còn chịu ảnh hƣởng lớn bởi yếu tố thời tiết, khí hậu và điều kiện tự nhiên thay đổi nên rủi ro cao, trong khi ngƣời dân ít sử dụng bảo hiểm nông nghiệp.
-Ngƣời dân vẫn còn quen sử dụng tiền mặt trong lƣu thông nên dịch vụ hiện đại của ngân hàng vẫn chƣa phát huy cao.
-Lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi thƣờng xuyên biến động do áp lực cạnh tranh, lạm phát,… gây khó khăn cho ngân hàng trong việc điều hành lãi suất và phòng ngừa rủi ro lãi suất.
-Chính sách kinh tế, pháp luật của địa phƣơng và nhà nƣớc mặc dù có nhiều đổi mới và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tế. Tuy nhiên, do trong thời kỳ hội nhập nên thƣờng thay đổi, việc vận dụng vẫn còn khó khăn vƣớng mắc cần đƣợc tiếp tục tháo gỡ.
-Các hộ vay phân tán khắp nơi đã gây không ít khó khăn cho cán bộ tín dụng trong công tác thẩm định và thu nợ, vì một cán bộ tín dụng phải quản lý một số lƣợng lớn khách hàng.
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG CỦA LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VÀ CHO VAY BÌNH QUÂN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A TỪ NĂM 2011 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2014
4.1.1 Tình hình biến động của lãi suất huy động bình quân và cho vay bình quân tại ngân hàng từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014
Trong giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014, NHNN đã tích cực triển khai các giải pháp tiền tệ, tín dụng ngân hàng theo mục tiêu kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô thông qua việc điều chỉnh công cụ lãi suất. Vì vậy trong thời gian này lãi suất cho vay cũng nhƣ lãi suất huy động tiền gửi liên tục giảm. Ảnh hƣởng của những chính sách đó, lãi suất bình quân tại NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A trong giai đoạn này cũng có xu hƣớng giảm. Để thấy rõ hơn sự thay đổi của lãi suất đề tài tập trung xem xét 2 chỉ tiêu là lãi suất cho vay bình quân và lãi suất huy động bình quân tại ngân hàng trong giai đoạn này.
Bảng 4.1: Lãi suất bình quân tại ngân hàng giai đoạn năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 và chỉ số giá (CPI)
Đơn vị tính: %/năm Chỉ tiêu Năm 2011 2012 2013 6th2013 6th2014 LS cho vay BQ 18,21 17,39 14,94 8,27 7,35 LS huy động BQ 10,79 9,46 8,35 5,20 4,74
Chênh lệch lãi suất BQ 7,42 7,93 6,59 3,07 2,61
Chỉ số giá (CPI)* 18,13 6,81 6,04 2,40 1,38
Nguồn: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Châu Thành A tỉnh Hậu Giang
(*) Nguồn: Tổng cục Thống kê Việt Nam
Qua bảng số liệu ta thấy, lãi suất và chỉ số giá có mối quan hệ cùng chiều với nhau. Khi lạm phát tăng cao, NHNN lập tức đƣa ra các chính sách tiền tệ để kiềm chế lạm phát, lãi suất là một công cụ hiệu quả nhất để kiềm chế lạm phát tăng trƣởng. Năm 2011 lạm phát tăng cao chỉ số CPI tăng đến 18,13%, lãi
suất tại các ngân hàng có khi cao đến 22-25%/năm, ảnh hƣởng tình hình đó lãi suất bình quân tại NHNo&PTNT chi nhánh Châu Thành A cũng ở mức khá cao (lãi suất cho vay bình quân 18,21%/năm, lãi suất huy động bình quân