7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu
4.3.1 Phân tích doanh thu
Phân tích doanh thu theo tốc độ tăng trưởng các thành phần, cảng Cái Cui chuyên kinh doanh các dịch vụ như xếp dỡ hàng hóa, lưu kho cho thuê kho bãi, các dịch vụ liên quan đến cầu bến…. Do đó nguồn tạo doanh thu chủ yếu của cảng là các hợp đồng từ cung cấp dịch vụ. Chúng ta sẽ xem xét mức tăng giảm của doanh thu thông qua bảng số liệu bên dưới.
Bảng 4.8 Tổng doanh thu của cảng từ năm 2011 đến năm 2013
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Ban tài chính- Kế toán Cảng Cái Cui, từ 2011 đến 2013
Nguồn: Ban tài chính- Kế toán Cảng Cái Cui, từ 2011 đến 2013 Hình 4.3 Tổng doanh thu của cảng từ năm 2011 đến năm 2013
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Giá trị Số tương đối (%) Giá trị Số tương đối (%) DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 21.448 17.865 16.452 (3.583) -16,71 (1.413) -7,91 DT hoạt động tài chính 721 155 116 (566) -78,50 (39) -25,16 DT khác 65 0 - (65) -100 - - Tổng doanh thu 22.234 18.020 16.568 (4.214) -18,95 (1.452) -8,06
Nhìn vào bảng doanh thu và hình 4.3 của cảng ta thấy doanh thu của cảng chủ yếu dựa vào doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động kinh doanh và doanh thu khác là rất ít. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 thấp hơn so với năm 2011 là 16,71% tương đương với số tiền 3,583 triệu đồng, doanh thu hoạt động tài chính từ năm 2011 đến năm 2012 giảm với tỷ lệ 78,50% tương ứng với số tiền 566 triệu đồng. Doanh thu năm 2011 tăng cao là do trong năm này số lượng hàng hóa của các doanh nghiệp được mua bán rất nhiều cả hàng hóa trong nước và xuất khẩu đều tăng nhanh nên số lượng hàng hóa cần vận chuyển bốc xếp ngày càng nhiều dẫn đến doanh thu năm 2011 cao, chính sách của chính phủ ưu tiên cho phát triển kinh tế khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long đường xá giao thông thuận lợi đặc biệt cầu Cần Thơ đã được lưu thông nên việc vận chuyển hàng hóa ngày càng thuận lợi và nhanh hơn, chính phủ cũng có chính sách đẩy mạnh xuất khẩu lúa gạo nên giá trị xuất khẩu lúa gạo năm 2011 đạt 7,6 nghìn tấn đã góp phần cải thiện và phát triển cho các cảng nói chung và cảng Cái Cui nói riêng. Năm 2011 thì cơ sở vật chất của cảng đã được cải thiện thu hút được nhiều khách hàng hợp tác với cảng.
Năm 2012 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm và doanh thu hoạt động tài chính giảm làm cho tổng doanh thu bị sục giảm nguyên nhân do mặt hàng gỗ dăm xuất khẩu sang Trung Quốc và Indonesia để sản xuất bột giấy không đủ chất lượng mặt hàng này tạm thời ngưng xuất khẩu nên cảng cũng không có bốc xếp vận chuyển dẫn đến doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm.
Năm 2013 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 7,91% tương đương số tiền giảm 1.413 triệu đồng so với năm 2012, sản lượng qua cảng năm 2013 tăng nhưng các chi phí liên quan đến dịch vụ bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng tăng làm cho doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm.
Bảng 4.9 Tổng doanh thu của cảng 6 tháng năm 2013 và 6 tháng năm 2014
ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 6T Năm 2013 6T Năm 2014 Chênh lệch 6T2013/6T2012 Giá trị Số tương đối (%) Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 7.990 7.474 (516) -6,46
Doanh thu hoạt động tài chính 67 70 3 4,48
DT khác - - - -
Tổng doanh thu 8.057 7.544 (513) -6,37
7.990 67 0 8.057 7.474 70 0 7.544 0 2000 4000 6000 8000 10000 Triệu đồng 6T2013 6T2014 Năm
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu khác Tổng doanh thu
Nguồn: Ban tài chính- Kế toán Cảng Cái Cui, 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014
Hình 4.4 Tổng doanh thu của cảng 6 tháng năm 2013 và 6 tháng năm 2014 Doanh thu 6 tháng đầu năm 2014 giảm 6,46% so với 6 tháng đầu năm 2013 tương đương với số tiền giảm là 516 triệu đồng nguyên nhân là do giảm nguồn thu từ hoạt động khai thác kho bãi, một số khách hàng thuê kho bãi kinh doanh doanh mặt hàng như than đá, vật liệu xây dựng, máy móc thiết bị rời… kinh doanh gặp khó khăn đã thanh lý hợp đồng với cảng.
Bảng 4.10 Bảng tổng doanh thu của các dịch vụ tại cảng từ năm 2011 đến năm 2013. ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Giá trị Số tương đối (%) Giá trị Số tương đối (%) DV xếp dỡ hàng hóa 12.488 12.011 9.255 (477) -3,82 (2.756) -22,94
DV lưu, cho thuê
kho bãi 4.520 4.662 5.839 142 3,14 1177 25,24
DV cầu bến 686 673 634 (13) -1,89 (39) -5,79
Dịch vụ khác 3.754 519 724 (3.235) -86,17 205 39,49
Tổng DT bán hàng
và cung cấp dịch vụ 21.448 17.865 16.452 (3.583) -16,71 (1.413) -7,91
2011 58% 21% 3% 18% 2013 57% 35% 4% 4%
DV xếp dỡ hàng hóa DV lưu, cho thuê kho bãi
DV cầu bến Dịch vụ khác 2012 67% 26% 3% 4%
Nhìn vào bảng 4.10 tình hình cung cấp dịch vụ của cảng qua các năm không ổn định cụ thể đối với dịch vụ xếp dỡ hàng hóa năm 2012 giảm 477 triệu tương ứng với tỷ lệ giảm 3,82% so với năm 2011, còn năm 2013 so với năm 2012 thì dịch vụ này giảm 2.756 triệu đồng với tỷ lệ giảm là 22,94%. Năm 2012 dịch vụ lưu kho cho thuê kho bãi tăng 142 triệu đồng với tỷ lệ tăng 3,14% so với năm 2011, năm 2013 dịch vụ này tăng 1.177 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 25,24% so với năm 2012. Dịch vụ kinh doanh liên quan đến cầu bến thì giảm qua các năm cụ thể như năm 2012 giảm 13 triệu đồng với tỷ lệ giảm là 1,89% so với năm 2011 còn năm 2013 dịch vụ này giảm 39 triệu đồng với tỷ lệ giảm 5,79% so với năm 2012. Còn các dịch khác biến động tăng giảm qua các năm, năm 2012 các dịch vụ khác giảm 3.583 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 86,17% so với năm 2011, năm 2013 thì các dịch vụ khác tăng lên 205 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 39,49% so với năm 2012, các dịch vụ có tăng có giảm nhưng mức tăng thấp hơn mức giảm nên làm cho tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm qua các năm.
Nguồn: Ban kinh doanh-Khai thác, từ 2011 đến 2013
Nhìn vào hình 4.5 ta thấy tỷ trọng của dịch vụ qua các năm luôn biến động năm 2011 dịch vụ xếp dỡ hàng hóa chiếm tỷ trọng 58,23% cao nhất, đứng thứ hai là dịch vụ lưu cho thuê kho bãi chiếm 21,07% kế đó là dịch vụ khác với tỷ trọng 17,50%, chiếm tỷ trọng thấp nhất là dịch vụ kinh doanh liên quan đến cầu bến chiếm tỷ trọng 3,20%. Đến năm 2012 thì dịch vụ xếp dỡ hàng hóa chiếm tỷ trọng 67,23% tăng lên 9 điểm % so với năm 2011 vẫn đứng đầu, đứng thứ hai là dịch vụ lưu cho thuê kho bãi chiếm 26,10% tăng lên 5,03 điểm % so với năm 2011, chiếm tỷ trọng thấp là dịch vụ kinh doanh liên quan đến cầu bến và dịch vụ khác chỉ có 4% và 3% trong đó dịch vụ khác giảm 15 điểm % so với năm 2011 còn dịch vụ kinh doanh liên quan đến cầu bến tăng lên 1 điểm %. Năm 2013 dịch vụ xếp dỡ hàng hóa chiếm tỷ trọng 56,26% giảm xuống 10,97 điểm % so với năm 2012 nhưng vẫn cao hơn các dịch vụ khác, kế đó là dịch vụ lưu cho thuê kho bãi chiếm 35,49% tăng lên 9,39 điểm % so với năm 2013, dịch vụ kinh doanh liên quan đến cầu bến và dịch vụ khác vẫn chiếm tỷ trọng thấp là 3,85% và 4,40%. Nguyên nhân do năm 2011 cảng có kinh doanh cung cấp dầu tạm nhập tái xuất và một số dịch vụ lai dắt hỗ trợ tàu, dịch vụ hàng hải khác…nên doanh thu của dịch vụ khác cao đến năm 2012 và năm 2103 thì cảng tập trung phát triển dịch vụ xếp dỡ hàng hóa và dịch vụ lưu kho cho thuê kho bãi nên không còn kinh doanh cung cấp xăng dầu tạm nhập tái xuất nên dịch vụ khác giảm dẫn đến tỷ trọng giảm trong năm 2012 và 2013.
Bảng 4.11 Bảng tổng doanh thu của các dịch vụ tại cảng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 6T Năm 2013 6T Năm 2014
Chênh lệch 6T 2014/ 6T 2013
Giá trị Số tương đối (%)
DV xếp dỡ hàng hóa 4.093 4.126 33 0,81
DV lưu, cho thuê kho bãi 2.895 2.056 (839) -28,98
DV cầu bến 430 721 291 67,67
Dịch vụ khác 572 571 (1) -0,17
Tổng DT bán hàng và
cung cấp dịch vụ 7.990 7.474 (516) -6,46
Nguồn: Ban kinh doanh-Khai thác, 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014
Nhìn vào bảng 4.11 ta thấy 6 tháng đầu năm 2014 tình hình kinh doanh của cảng vẫn còn gặp khó khăn, dịch vụ lưu cho thuê kho bãi và dịch vụ khác giảm chỉ có dịch vụ kinh doanh liên quan đến cầu bến tăng 291 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 67,67% của 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 và dịch vụ xếp dỡ hàng hóa 6 tháng đầu năm 2014 tăng 33 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 0,81% so với 6 tháng đầu năm 2013,
6T 2014
54% 28%
10% 8%
DV xếp dỡ hàng hóa DV lưu, cho thuê kho bãi DV cầu bến Dịch vụ khác
6T 2013
52% 36%
5% 7%
dịch vụ kinh doanh liên quan đến cầu bến 6 tháng đầu năm 2014 giảm 839 triệu đồng với tỷ lệ giảm 28,98% so với 6 tháng đầu năm 2013.
Nguồn: Ban kinh doanh-Khai thác, 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014
Hình 4.6 Tỷ trọng các dịch vụ của cảng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
Tỷ trọng của dịch vụ 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với tỷ trọng của dịch vụ 6 tháng đầu năm 2013 cụ thể đối với dịch vụ xếp dỡ hàng hóa 6 tháng đầu năm 2014 có tỷ trọng chiếm 55,20% tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2013 là 51,23% (tăng 3,97 điểm %), dịch vụ cầu bến của 6 tháng đầu năm 2014 có tỷ trọng 9,65% tăng 4,27 điểm % so với 6 tháng đầu năm 2013 là 5,38% còn dịch vụ khác của 6 tháng đầu năm 2014 cũng tăng 0,48 điểm % so với 6 tháng đầu năm 2013 từ 7,16% lên 7,64%, chỉ có dịch vụ lưu, cho thuê kho bãi của 6 tháng đầu năm 2014 là giảm 8,72 điểm % so với 6 tháng đầu năm 2013 tỷ trọng từ 36,23% xuống còn 27,51%. Nguyên nhân là 6 tháng đầu năm 2014 thì sản lượng hàng hóa qua cảng tăng hơn 6 tháng đầu năm 2013 nên cảng có doanh thu từ dịch vụ tăng làm tỷ trọng đóng góp vào doanh thu tăng.