7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu
3.3 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CẢNG CÁI CUI
3.3.1 Đánh giá chung
Hoạt động kinh doanh của Cảng Cái Cui qua các năm đều có sự biến động, cảng vẫn đang phấn đấu không ngừng để hoạt động kinh doanh được ổn định và phát triển, cảng luôn chú trọng nâng cao chất lượng các hoạt động dịch vụ nhằm kh ng định được chỗ đứng của mình trên thị trường. Sau hơn 7 năm hoạt động cho đến nay Cảng Cái Cui đã phát triển, cơ sở vật chất của cảng gồm hai cầu tàu có tổng chiều dài 365m, tổng diện tích bãi 35.820m2, có 5 kho hàng 15.716m2 (trong đó 2 kho 3.024m2, 1 kho 1.200m2 và 2 kho hàng 4.234m2). Dựa vào hiệu quả kinh doanh những năm qua, Cảng Cái Cui đã tự trang bị được 5 cần cẩu có sức nâng từ 45 tấn đến 100 tấn, 2 xe nâng hàng, 3 xe ủi, 3 xe ô tô phục vụ, với giá trị thiết bị gần 24 tỷ đồng. Đặc biệt vào đầu tháng 5 năm 2010, Cảng đã mạnh dạn đầu tư và khai thác hàng container, đây là một bước tiến mới đối với cảng để bắt đầu tiếp cận và kinh doanh dịch vụ logistics.
3.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Cảng Cái Cui giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014
Dựa vào bảng kết quả hoạt động kinh doanh để hiểu rõ hơn tình hình kinh doanh của cảng.
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Cảng Cái Cui giai đoạn 2011-2013.
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Ban tài chính - Kế toán Cảng Cái Cui, từ 2011 đến 2013
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Giá trị Số tương đối (%) Giá trị Số tương đối (%)
DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 21.448 17.865 16.452 (3.583) -16,71 (1.413) -7,91 DT hoạt động tài chính 721 155 116 (566) -78,50 (39) -25,16 DT khác 65 0 - (65) -100 - - Tổng doanh thu 22.234 18.020 16.568 (4.214) -18,95 (1.452) -8,06 Giá vốn hàng bán 15.929 11.579 13.811 (4.350) -27,31 2.232 19,28 CP tài chính 17 9 28 (8) -47,06 19 211,11 CP bán hàng 58 9 19 (49) -84,48 10 111,11
CP quản lý doanh nghiệp 5.936 6.181 6.182 245 4,13 1 0,02
CP khác 68 11 149 (57) -83,82 138 1.254,55
Tổng chi phí 22.008 17.789 20.189 (4.219) -19,17 2.400 13,49
LN từ hoạt động kinh doanh 229 242 (3.472) 13 5,68 (3.714) -1.534,71
LN khác (3) (11) (149) (8) 266,67 (138) 1.254,55
Tổng lợi nhuận trước thuế
Từ bảng số liệu trên ta thấy:
Nhìn chung thì doanh thu của cảng giảm qua các năm cụ thể doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ từ năm 2011 sang năm 2012 doanh thu giảm 4.214 triệu đồng với tỷ lệ giảm 18,95%, năm 2013 doanh thu giảm 1.452 triệu đồng tương đương với tỷ lệ giảm 8,06% so với năm 2012. Nguyên nhân là nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, lạm phát nên các doanh nghiệp và công ty không kinh doanh được, hàng loạt các doanh nghiệp tuyên bố phá sản vì nợ công quá nhiều trong khi đó hàng làm ra không buôn bán được, chi phí nhân viên vận chuyển thì lại cao làm cho các doanh nghiệp đóng cửa. Từ những nguyên nhân này đã là cho việc kinh doanh của cảng giảm xuống nên doanh thu cũng giảm.
Chi phí của cảng qua các năm có sự biến động tăng giảm không đều, trong các khoảng chi phí của cảng thì giá vốn bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cao hơn các chi phí khác, năm 2011 chi phí là 22.008 triệu đồng đến năm 2012 thì chi phí này giảm xuống 17.789 triệu đồng giảm 4.219 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 19,17%. Năm 2013 chi phí tăng lên 2.400 triệu đồng tức tăng 13,49% đạt 20.189 triệu đồng so với năm 2012. Nguyên nhân là do cơ cấu quản lý thay đổi, lượng hàng hóa dịch vụ tăng giảm qua các năm và việc xây dựng một số công trình cũng dẫn đến chi phí doanh nghiệp tăng, đặc biệt nhất là năm 2013 thì nhà nước bắt đầu tính thuế nhà đất đối với cảng dẫn đến chi phí tăng.
Do doanh thu và chi phí qua các năm thay đổi tăng giảm không đồng đều nên lợi nhuận của cảng cũng không ổn định cụ thể như năm 2011 lợi nhuận sau thuế là 226 triệu đồng đến năm 2012 lợi nhuận là 230 triệu đồng tăng 4 triệu động tương ứng với tỷ lệ là 1,77%. Năm 2013 lợi nhuận giảm và lợi nhuận bị âm 3.621 triệu đồng tỷ lệ giảm là 1.674,35% tương ứng số tiền 3.851 triệu đồng so với năm 2012. Lợi nhuận năm 2011 đến năm 2012 tăng nhưng vẫn còn thấp so với quy mô của cảng nguyên nhân là hàng hóa vận chuyển đa số là vận chuyển nội địa và hàng hóa vận chuyển phải chịu thuế cao nên làm cho lợi nhuận cũng tương đối thấp, lợi nhuận năm 2013 giảm hơn so với năm 2012 là do doanh thu giảm và các khoản chi phí thì tăng nên lợi nhuận năm 2013 bị âm.
Nhìn vào bảng 3.2 bên dưới ta thấy doanh thu 6 tháng năm 2014 so với doanh thu 6 tháng năm 2013 thì doanh thu năm 2014 giảm 513 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 6,37%, nguyên nhân do các doanh nghiệp kinh doanh gặp khó khăn nên không tiếp tục ký hợp đồng thuê kho, bãi với cảng dẫn đến nguồn thu từ hoạt động khai thác kho bãi giảm.
Chi phí 6 tháng đầu năm 2013 là 9.212 triệu đồng đến 6 tháng đầu năm 2014 thì chi phí giảm xuống còn 8.649 triệu đồng tương đương vói số tiền là 563 triệu đồng với tỷ lệ giảm 6,11%. Nguyên nhân là do năm 2013 cảng thực hiện việc sáp nhập giữa
cảng Cần Thơ và cảng Cái Cui nên việc quản lý và chi phí hoạt động tăng cao đến năm 2014 thì hoạt động từ từ được ổn định nên chi phí quản lý và hoạt động giảm.
Tuy doanh thu 6 tháng năm 2014 giảm nhưng chi phí giảm nên lợi nhuận trước thuế tăng 50 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 4,33%, năm 2013 là âm 1.155 triệu đồng đến năm 2014 thì tăng lên âm 1.105 triệu đồng.
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Cảng Cái Cui giai đoạn 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014.
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Ban tài chính - Kế toán Cảng Cái Cui, 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014
Chỉ tiêu 6T Năm
2013
6T Năm 2014
Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 Giá trị Số tương đối (%)
DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 7.990 7.474 (516) -6,46 DT hoạt động tài chính 67 70 3 4,48 DT khác - - - - Tổng doanh thu 8.057 7.544 (513) -6,37 Giá vốn hàng bán 5.811 5.211 (600) -10,33 CP tài chính 0 - - - CP bán hàng - - - -
CP quản lý doanh nghiệp 3.388 3.433 45 1,33
CP khác 13 5 (8) -61,54
Tổng chi phí 9.212 8.649 (563) -6,11
LN từ hoạt động kinh doanh (1.142) (1.100) 42 -3,67
LN khác (13) (5) 8 -61,54
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CUNG CẤP CÁC DỊCH VỤ CỦA CẢNG CÁI CUI TRONG GIAI ĐOẠN 2011-THÁNG 6 NĂM 2014
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH CÁC HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA CẢNG CÁI CUI DỊCH VỤ CỦA CẢNG CÁI CUI
Khi đề ra kế hoạch và kết quả thực hiện thì cảng dùng cùng một đơn vị tính là triệu đồng đối với các dịch vụ của cảng nên đề tài phân tích tình hình thực hiện kế hoạch dựa vào đơn vị tính là triệu đồng. Các bảng bên dưới thể hiện kế hoạch và tình hình thực hiện của cảng từ năm 2011 đến năm 2013, 6 tháng năm 2013 và 6 tháng năm 2014.
Bảng 4.1 Kế hoạch và thực hiện kế hoạch của cảng từ năm 2011- 2012
ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu KH 2011 TH 2011 KH 2012 TH 2012 Tỷ lệ (%) TH2011/ KH2011 TH2012/ KH2012 TH2012/ TH2011 Dịch vụ xếp dỡ hàng hóa 10.000 12.488 10.600 12.011 124,88 113,31 96,18 Dịch vụ lưu,
cho thuê kho bãi
3.900 4.520 4.300 4.662 115,90 108,42 103,14
Dịch vụ cầu bến 560 686 900 673 122,50 74,78 98,10
Dịch vụ khác 4.840 3.754 900 519 77,56 57,67 13,83
Tổng 19.300 21.448 16.700 17.865 111,13 106,97 83,29
Nguồn: Ban kinh doanh-Khai thác, từ 2011 đến 2012
Bảng 4.1 cho ta thấy tình hình thực hiện của năm 2011 và 2012 cao hơn so với kế hoạch cụ thể năm 2011 dịch vụ xếp dỡ hàng hóa cảng đề ra kế hoạch là 10.000 triệu đồng thì thực hiện được 12.488 triệu đồng với tỷ lệ thực hiện so với kế hoạch là 24,88%, năm 2012 thực hiện được 12.011 triệu đồng, bằng 113,31% kế hoạch là 10.600 triệu đồng và bằng 96,18% so với cùng kỳ năm trước. Đối với dịch vụ lưu kho và cho thuê kho bãi năm 2011 thực hiện đạt 4.520 triệu đồng bằng 115,90% so với kế hoạch là 3.900 triệu đồng, năm 2012 kế hoạch 4.300 triệu đồng nhưng tình hình thực hiện cao hơn kế hoạch là 4,662 triệu đồng tỷ lệ bằng 108,42% so với kế hoạch, bằng 103,14% so với cùng kỳ, còn dịch vụ khác năm 2011 thực hiện đạt 686 triệu đồng bằng 122,50% so với kế hoạch, tới năm 2012 thì cảng không thực hiện được kế hoạch đã đề ra như thực hiện được 673 triệu đồng bằng 74,78% so với kế hoạch và bằng 98,10% so với cùng kỳ năm 2011. Nguyên nhân là năm 2011 và năm 2012 cảng hoạt
động mạnh trong công tác bán hàng và cung cấp dịch vụ, cảng tìm được nhiều khách hàng nên sản lượng thông qua cảng tăng làm cho giá trị của dịch vụ xếp dỡ hàng hóa và dịch vụ lưu cho thuê kho bãi tăng, dịch vụ khác giảm do năm 2012 cảng không thực hiện một số dịch vụ khác làm cho giá trị năm 2012 giảm hơn so với năm 2011.
Bảng 4.2 Kế hoạch và thực hiện kế hoạch của cảng từ năm 2012- 2013
ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu KH 2012 TH 2012 KH 2013 TH 2013 Tỷ lệ (%) TH2013/ KH2013 TH2013/ TH2012 Dịch vụ xếp dỡ hàng hóa 10.600 12.011 11.500 9.255 80,48 77,05 Dịch vụ lưu, cho
thuê kho bãi 4.300 4.662 5.000 5.839 116,78 125,25
Dịch vụ cầu bến 900 673 770 634 82,34 94,21
Dịch vụ khác 900 519 1.530 724 47,32 139,50
Tổng 16.700 17.865 18.800 16.452 87,51 92,09
Nguồn: Ban kinh doanh-Khai thác, từ 2012 đến 2013
Kế hoạch và tình hình thực hiện của năm 2013 nhìn chung cảng chưa thực hiện được kế hoạch đề ra chỉ có dịch vụ lưu cho thuê kho bãi thực hiện vượt kế hoạch, tình hình thực hiện dịch vụ lưu cho thuê kho bãi bằng 116,78% so với kế hoạch và bằng 125,25% so với cùng kỳ năm 2012. Đối với dịch vụ xếp dỡ hàng hóa thực hiện 9.255 triệu đồng thấp hơn so với kế hoạch là 80,48% và bằng 77,05% so với cùng kỳ, dịch vụ khác thực hiện 724 triệu đồng bằng 47,32% so với kế hoạch và bằng 139,50% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân năm 2013 tình hình kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn nên một số doanh nghiệp đã giảm sản lượng vận chuyển hàng hóa hay không tiếp tục ký hợp đồng với cảng nữa làm cho sản lượng hàng hóa qua cảng giảm nên cảng thực hiện các dịch vụ cũng giảm.
Nhìn vào bảng 4.3 bên dưới ta thấy tình hình thực hiện của 6 tháng năm 2013 và 6 tháng năm 2014 so với kế hoạch thì tương đối tốt có chỉ tiêu thực hiện hơn kế hoạch có chỉ tiêu chưa hoàn thành kế hoạch nhưng tình hình thực hiện cũng gần đạt so với kế hoạch. Thực hiện dịch vụ xếp dỡ của 6 tháng năm 2013 là 4.093 triệu đồng bằng 92,01% so với kế hoạch đề ra, tình hình thực hiện dịch vụ lưu cho thuê kho bãi của năm 2013 là 2.895 triệu đồng bằng 103,39% so với kế hoạch, dịch vụ cầu bến thực hiện so với kế hoạch đạt 76,38% tương ứng với 430 triệu đồng còn dịch vụ khác thực hiện được 572 triệu đồng cao hơn so với kế hoạch là 526 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 146,77%.
Bảng 4.3 Kế hoạch và thực hiện kế hoạch của cảng giai đoạn 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu KH 6T 2013 TH 6T 2013 KH 6T 2014 TH 6T 2014 Tỷ lệ (%) TH/KH 6T 2013 TH/KH 6T 2014 TH6T 2014/ TH6T 2013 Dịch vụ xếp dỡ hàng hóa 4.231 4.093 5.234 4.126 92,01 78,83 105,99 Dịch vụ lưu, cho
thuê kho bãi 2.800 2.895 2.110 2.056 103,39 97,44 71,02
Dịch vụ cầu bến 563 430 680 721 76,38 106,03 167,67
Dịch vụ khác 526 572 574 571 146,77 99,48 73,96
Tổng 8.120 7.990 8.598 7.474 98,39 86,93 93,54
Nguồn: Ban kinh doanh-Khai thác, 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014
Tóm lại năm 2011 và năm 2012 tình hình thực hiện của cảng hoàn thành vượt mức so với kế hoạch đã đề ra còn năm 2013 tình hình thực hiện của năm thấp hơn so với kế hoạch cũng tương tự 6 tháng năm 2013 và 6 tháng năm 2014 thì tình hình thực hiện cũng thấp hơn so với mức kế hoạch.
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CUNG CẤP CÁC DỊCH VỤ CỦA CẢNG CÁI CUI TRONG GIAI ĐOẠN 2011-THÁNG 6 NĂM 2014 CUI TRONG GIAI ĐOẠN 2011-THÁNG 6 NĂM 2014
4.2.1 Phân tích tình hình xếp dỡ hàng hóa
Tình hình xếp dỡ hàng hóa được thể hiện qua sản lượng thông qua và sản lượng xếp dỡ. Sản lượng xếp dỡ bằng sản lượng thông qua cộng với sản lượng bốc xếp hàng hóa từ kho bãi lên phương tiện của khách hàng và từ phương tiện của khách hàng xuống kho bãi của cảng nên sản lượng hàng hóa xếp dỡ phụ thuộc nhiều vào sản lượng hàng hóa thông qua. Sản lượng hàng hóa thông qua tăng nên sản lượng hàng hóa xếp dỡ cũng tăng theo và ngược lại sản lượng hàng hóa thông qua giảm sẽ làm sản lượng xếp dỡ giảm theo. Tình hình xếp dỡ hàng của cảng được thể hiện qua bảng 4.4 bên dưới.
Bảng 4.4 Tình hình thực hiện sản lượng của cảng từ năm 2011 đến năm 2013
ĐVT: Tấn
Chỉ tiêu 2011 Năm Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Giá trị Số tương đối (%) Giá trị Số tương đối (%) Sản lượng thông qua 517.703 502.495 542.980 (15.208) -2,94 40.485 8,06 Sản lượng xếp dỡ 704.972 697.204 728.765 (7.768) -1,10 31.561 4,53 Hệ số xếp dỡ 1,36 1,39 1,34 0.03 2.21 (0.05) -3,59
Nguồn: Ban kinh doanh-Khai thác, từ 2011 đến 2013
Chỉ tiêu sản lượng thông qua năm 2012 thực hiện được 502.494 tấn giảm so với năm 2011 là 15.208 tấn và có tỷ lệ giảm đi là 2,94%. Năm 2012, tình hình xuất nhập khẩu gặp nhiều khó khăn, thời tiết lũ lụt, dịch bệnh trên lúa nên sản lượng gạo giảm, mặt hàng phân bón nhập ngoại và mặt hàng gỗ, cát đá xây dựng giảm là những nguyên nhân khách quan chính khiến sản lượng của loại hàng bao và hàng xá và mặt hàng phân bón giảm. Với cả hai luồng nhập ngoại và xuất ngoại thông qua cảng đều giảm bù lại sản lượng luồng nội địa tăng nhưng không đáng kể, kế đến là sản lượng của một số mặt hàng khác. Nguyên nhân khác là năng lực và sức cạnh tranh của các cảng khác như Cảng Mỹ Thới, Cảng Vĩnh Long… đang cùng khai thác trên một thị trường với cảng Cái Cui đang ngày càng mạnh hơn nên khiến cho thị phần của cảng Cái Cui bị giảm. Chỉ tiêu sản lượng thông qua năm 2013 thực hiện được 542.980 tấn tăng hơn so với năm 2012 là 40.485 tấn với tỷ lệ tăng là 8,06%.
Năm 2013 do cảng tìm được khách hàng mới vận chuyển hàng hóa qua cảng như mặt hàng than đá, ngoài ra thì sản lượng một số mặt hàng như bia, hàng khác tăng nên làm cho sản lượng thông qua tăng. Chỉ tiêu sản lượng xếp dỡ năm 2013 cao nhất so với năm 2011 và năm 2012, năm 2013 sản lượng xếp dỡ đạt 31.561 tấn với tỷ lệ tăng 4,53%. Tuy sản lượng năm 2013 tăng nhưng cảng vẫn chưa được hoạt động hết công suất của cảng vì hệ thống đường thủy chưa đạt yêu cầu để vận chuyển hàng hóa siêu trọng siêu trường với trọng tải lớn, luồng vào cảng chưa được khai thông và hệ thống đường bộ dẫn vào cảng đã xuống cấp nghiêm trọng nên không thu hút được nhiều chủ hàng, chủ tàu cập cảng.
So sánh tương đối đối với hệ số xếp dỡ cho biết tỷ lệ % hao phí lao động cho mỗi tấn hàng hóa thông qua cảng giữa các năm, mặc khác hệ số xếp dỡ cho thấy mức độ hao phí lao động cho mỗi tấn hàng hoá thông qua. Hệ số này tăng cao thì sự hao phí