Thực trạng cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại NHTM cổ phần Nhà Hà Nội( Habubank)
2.2.2.2.Dự ỏn vay vốn của cỏc doanh nghiệp nhỏ
Giới thiệu về khỏch hàng:
Tờn khỏch hàng: CễNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN HẢI ANH Địa chỉ trụ sở chớnh: Xó Hồng Thỏi, Việt Yờn, Bắc Giang
Người đại diện: ễng Phạm Hồng Hải - chức vụ: Giỏm đốc.
Ngành nghề sản xuất kinh doanh: Xõy dựng cỏc cụng trỡnh dõn dụng, cụng nghiệp, giao thụng, thuỷ lợi, thi cụng san lắp mặt bằng phương tiện cơ giới, mua bỏn vật liệu xõy dựng.
Thẩm định khả năng tài chớnh của khỏch hàng: Vốn chủ sở hữu: 2.029.098.400 đồng
- Vốn kinh doanh: 2.000.000.000 đồng.
- Lợi nhuận chưa phõn phối: 29.098.400 đồng. Nợ phải trả:
- Người mua trả tiền trước: 111.316.045 đồng.
- Cỏc khoản thuế phải nộp cho Nhà nước: 11.316.045 đồng. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn:
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
- Giỏ trị hao mũn( luỹ kế): (49.100.000 đồng). - Giỏ trị cũn lại của TSCĐ: 473.300.000 đồng.
Tài sản lưu động: 1.667.114.451 đồng. - Vốn bằng tiền: 410.799.311 đồng.
- Hàng tồn kho: 1.233.431.573 đồng. - Cỏc khoản phải thu: 22.883.567 đồng.
Tớnh toỏn cỏc hệ số tài chớnh:
- Vốn chủ sở hữu: 2.029.098.400 đồng.
- Hệ số tự tài trợ( Nguồn vốn chủ sở hữu/ tổng số nguồn vốn): + Đầu kỡ: 2.000.000.000/ 2.390.000.000 = 83,6%.
+ Cuối kỡ: 2.029.098.400/ 2.140.414.445 = 94,7%.
=> Như vậy doanh nghiệp cú hệ số tự tài trợ chiếm tỷ lệ cao. - Tỷ lệ nợ phải trả/ tổng tài sản:
+ Đầu kỡ: 390.000.000/ 2.390.000.000 = 16,3%. + Cuối kỡ: 111.316.045/ 2.140.414.445 = 5,2%.
=>Tỷ lệ này thấp, đến cuối kỡ đó thấp hơn đầu kỡ khỏ nhiều. - Tỷ lệ nợ phải thu so với cỏc khoản nợ phải trả:
+ Đầu kỡ: 31.448.051 / 390.000.000 = 0,06%. + Cuối kỡ: 22.883.567 / 111.316.045 = 20,5%.
=> Như vậy cỏc khoản phải thu cuối kỡ tăng so với đầu kỡ, và cỏc khoản phải thu cuối kỡ so với cỏc khoản nợ phải trả là nhiều hơn.
- Khả năng thanh toỏn hiện hành( Tổng tài sản/ tổng nợ phải trả): + Đầu kỡ: 2.390.000.000 / 390.000.000 = 6,1 > 1.
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
=> Như vậy đơn vị đảm bảo được khả năng thanh toỏn.
- Khả năng thanh toỏn nợ ngắn hạn (tài sản lưu động / nợ ngắn hạn): + Đầu kỡ: 1.888.900.002 / 390.000.000 = 4,8 > 1.
+ Cuối kỡ: 1.667.114.451 / 111.316.045 = 14,9 > 1. => Doanh nghiệp cú khả năng thanh toỏn nợ ngắn hạn.
- Khả năng thanh toỏn nhanh ((tiền + đầu tư tài chớnh ngắn hạn)/ nợ ngắn hạn):
+ Đầu kỡ: 433.502.252 / 390.000.000 = 1,1 > 0.5 + Cuối kỡ: 410.799.311 / 111.316.045 = 3,6 > 0,5
- Vốn hoạt động thuần của đơn vị (Tổng TSLĐ - Tổng nợ ngắn hạn): + Đầu kỡ: 1.888.900.002 – 390.000.000 = 1.498.900.002 > 0
+ Cuối kỡ: 1.667.114.451 – 111.316.045 = 1.555.798.406 > 0
=> Vốn hoạt động thuần cho biết đơn vị cú khả năng thanh toỏn nợ ngắn hạn.
Thẩm định dự ỏn vay vốn:
Mục đớch vay: Vay vốn kinh doanh đầu tư xõy dựng cơ bản Khả năng thực hiện dự ỏn:
Doanh nghiệp cú kinh nghiệm trong đầu tư xõy dựng cơ bản. Chủ doanh nghiệp cú kinh nghiệm nhiều năm trong hoạt động đầu tư xõy dựng cơ bản, cú khả năng quản lý, tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh tốt.
Doanh nghiệp cú khối lượng hợp đồng đó kớ năm 2006 đủ để đảm bảo hoạt động kinh doanh, khả năng cung cấp cỏc yếu tố vật liệu đầu vào đảm bảo.
Kế hoạch cụng ty năm 2007:
- Tổng sản lượng: 5.000.000.000 VNĐ. - Tổng doanh thu: 4.545.000.000 VNĐ.
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp - VAT phải nộp: 455.000.000 VNĐ. - Lói định mức( 5,5%): 275.000.000VNĐ. - Mức KHCB trớch: 25.000.000 VNĐ. - Lói: 100.000.000 VNĐ. - Vốn lưu động thuần: 1.490.000.000 VNĐ.
- Vốn chiếm dụng (vốn khỏc tham gia): 133.000.000VNĐ. - Hạn mức tớn dụng xin vay Ngõn hàng: 500.000.000VNĐ. - Nguồn trả nợ Ngõn hàng: Từ doanh thu XDCB.
Hiệu quả kinh tế của dự ỏn và khả năng trả nợ: Phương ỏn khả thi, đơn vị đó cú hợp đồng ký, đảm bảo khả năng trả nợ gốc và lói đỳng hạn.
Xỏc định hạn mức tớn dụng:
- Tổng sản lượng: 5.000.000.000 VNĐ. - Chi phớ vốn cần thiết: 4.245.000.000 VNĐ.
- Số vũng quay vốn lưu động dự kiến: 2 vũng/ năm. - Vốn lưu động thuần tham gia = TSLĐ - Nợ ngắn hạn
= 1.490.000.000VNĐ. - Nhu cầu vốn lưu động trong kỳ
= Chớ phớ sản xuất kinh doanh cần thiết/ Vũng quay vốn lưu động = 2.123.000.000 VNĐ.
- Hạn mức tớn dụng = Nhu cầu VLĐ - vốn tự cú tham gia – vốn khỏc = 500.000.000 VNĐ.
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
Đảm bảo tiền vay: Doanh nghiệp thế chấp vay vốn bằng tài sản là quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất (cú hợp đồng kốm theo).
í kiến của cỏn bộ thẩm định tài chớnh:
Phương ỏn sản xuất kinh doanh của cụng ty cú tớnh khả thi, nếu được thực hiện tốt sẽ cú lói, đảm bảo khả năng trả nợ ngõn hàng.
Đề nghị duyệt cho vay với phương thức cho vay theo hạn mức tớn dụng. Mức dư nợ cao nhất: 500.000.000VNĐ.
Thời hạn hạn mức: 12 thỏng.
Theo quy định của Ngõn hàng tại từng thời điểm rỳt vốn cụ thể.