Hoàn thiện quy trỡnh và nội dung thẩm định

Một số đề xuất nhằm hoàn thiện cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Habubank

3.2.1.Hoàn thiện quy trỡnh và nội dung thẩm định

Trong hoạt động cho vay của Ngõn hàng, hoạt động cho vay với cỏc dự ỏn chiếm tỷ trọng khỏ lớn trong tổng dư nợ cho vay của Ngõn hàng. Do vậy mà cụng tỏc thẩm định tài chớnh đúng một vai trũ hết sức quan trọng. Việc hoàn thiện quy trỡnh, nội dung thẩm định dự ỏn là việc cần thiết trong điều

Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp

kiện nền kinh tế nhiều biến động như hiện nay. Ngõn hàng Habubank đó ban hành sổ tay tớn dụng trong toàn hệ thống Ngõn hàng, trong đú hướng dẫn chi tiết nội dung thẩm định dự ỏn đầu tư. Tuy nhiờn, trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, đăc biệt là việc ban hành quy định mới của NHNN về việc tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với cỏc NHTM thỡ Habubank cần cú những chớnh sỏch nhằm hoàn thiện hơn nữa quy trỡnh, nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn tại Ngõn hàng mỡnh. Những nội dung cần hoàn thiện xoay quanh về thẩm định khả năng tài chớnh của chủ đầu tư, khả năng trả nợ của dự ỏn, hoàn thiện việc phõn tớch những rủi ro cú thể xảy ra đối với dự ỏn.

 Hoàn thiện cụng tỏc thẩm định về chủ đầu tư

Chủ đầu tư là người chịu trỏch nhiệm chớnh đối với dự ỏn vay vốn Ngõn hàng. Khi chủ đầu tư gửi dự ỏn vay vốn đến Ngõn hàng thỡ họ đều mong muốn sẽ cú được tài trợ từ Ngõn hàng. Do đú khụng thể trỏnh khỏi việc chủ đầu tư thiếu trung thực trong khi lập dự ỏn. Để cú thể hạn chế hoặc kiểm soỏt được vấn đề này là điều mà bất cứ Ngõn hàng nào cũng quan tõm. Đối với Habubank, cỏc dự ỏn đầu tư khỏch hàng gửi đến đều được cỏn bộ thẩm định trờn tất cả cỏc phương diện về chủ đầu tư như: Thẩm định về hoạt động của cụng ty, cơ sở sản xuất, hoạt động bỏn hàng, nguyờn liệu hàng tồn kho, quản lý và lao động, hỗ trợ về nghiờn cứu kỹ thuật, tài chớnh, cụng ty con….Việc tiến hành thẩm định về chủ đầu tư cần phải được quan tõm hơn nữa từ phớa Ngõn hàng, khụng chỉ dựa trờn số liệu mà chủ đầu tư cung cấp, Ngõn hàng cần phải tỡm kiếm thụng tin về chủ đầu tư thụng qua cỏc trung gian cung cấp thụng tin, qua bạn hàng của chủ đầu tư, hay qua mối quan hệ với Ngõn hàng trước đú. Chủ đầu tư là người biết rừ nhất về lợi tức tiềm ẩn và rủi ro kốm theo với dự ỏn đầu tư mà họ dự tớnh tiến hành so với Ngõn hàng. Điều này gõy ra vấn đề “ thụng tin khụng cõn xứng”.

Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp

Việc thu thập cỏc thụng tin qua trung gian là rất tốt nhưng thường tốn kộm. Ngõn hàng cú thể thành lập một phũng thụng tin chung về khỏch hàng, qua đú tỡm hiểu cỏc thụng tin về khỏch hàng, sau đú cú quỏ trỡnh kiểm tra thực tế. Việc thu thập thụng tin về chủ đầu tư khụng chỉ những chủ đầu tư cú mối quan hệ với Ngõn hàng hay những chủ đầu tư gửi hồ sơ tới Ngõn hàng, mà Ngõn hàng cần cú sự chủ động tỡm kiếm chủ đầu tư. Khi đú những thụng tin mà Ngõn hàng thu thập về khỏch hàng sẽ trỏnh bớt được yếu tố khỏch quan từ chủ đầu tư.

Nõng cao nhận thức của chủ đầu tư về vai trũ của cụng tỏc thẩm định núi chung và cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư núi riờng, hướng dẫn họ ngay từ khi họ cú ý định vay vốn về những thủ tục và yờu cầu cần thiết, từ đú giỳp họ cú những nhận thỳc về tầm quan trọng của họ trong việc lập dự ỏn và cung cấp cỏc thụng tin cần thiết mà Ngõn hàng yờu cầu.

 Hoàn thiện nội dung thẩm định về thỏi độ của chủ đầu tư trong việc trả nợ Chủ đầu tư cú khả năng tài chớnh lành mạnh, hoạt động sản xuất kinh doanh cú lói nhưng lại khụng cú thiện chớ trong việc trả nợ Ngõn hàng cú thể gõy ra những rủi ro cho Ngõn hàng trong quỏ trỡnh thu hồi nợ. Ngược lại, đối với những chủ đầu tư mà vỡ lớ do gỡ đú gặp khú khăn trong sản xuất kinh doanh, do đú tỡnh hỡnh tài chớnh khụng được tốt nhưng cú ý thức trong việc trả nợ Ngõn hàng. Do đú, Ngõn hàng trong quỏ trỡnh thẩm định tài chớnh phải phõn tớch được yếu tố quan trọng này. Điều này gõy ra một lựa chọn đối nghịch đú là những người đi vay cú nhiều khả năng xảy ra một kết cục khụng mong muốn (rủi ro khụng trả được nợ) lại là những người tớch cực tỡm vay nhất, và do vậy cú nhiều khả năng được chọn lựa nhất. Và rủi ro đạo đức cú thể xảy ra. Để hạn chế rủi ro này, Ngõn hàng đó tiến hành thẩm định tài chớnh theo mụ hỡnh 6’C. Tuy nhiờn đó là rủi ro thỡ chỉ cú thể cố gắng khắc phục nú. Việc thẩm định tài chớnh thỏi độ của khỏch hàng trong việc trả nợ ngoài phõn

Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp

tớch mụ hỡnh trờn cũn phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm thực tế của cỏn bộ thẩm định. Do đú Ngõn hàng cần nõng cao kỹ năng làm việc và kinh nghiệm thực tế cho cỏn bộ thẩm định. Những cỏn bộ thẩm định lớn tuổi cú kinh nghiệm sẽ cố gắng dành ra một chỳt thời gian chỉ bảo cho những cỏn bộ trẻ tuổi về những kinh nghiệm của bản thõn để từ đú giảm thiểu tối đa những rủi ro cho Ngõn hàng. Đối với những khỏch hàng như vậy Ngõn hàng khi phỏt hiện ra phải cú những biện phỏp kiờn quyết như phạt lói suất, khụng đồng ý quan hệ lần sau…

 Hoàn thiện nội dung thẩm định về dự ỏn vay vốn

Khi tiến hành thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư, việc thẩm định nhu cầu vốn đầu tư, doanh thu, chi phớ của dự ỏn hay nhu cầu thị trường tiờu thụ sản phẩm dự ỏn đều mang tớnh dự bỏo, do đú cần phải tiến hành đỏnh giỏ một cỏch chớnh xỏc nhất nhằm giảm thiểu rủi ro.

Nhu cầu vốn đầu tư của dự ỏn trờn thực tế khi đưa lờn Ngõn hàng, cú khụng ớt trường hợp tổng vốn đầu tư của dự ỏn thấp hơn tổng vốn thực tế phải bỏ ra khi dự ỏn được triển khai và đi vào hoạt động. Do đú để đỏnh giỏ chớnh xỏc tổng vốn đầu tư cho dự ỏn, Ngõn hàng nờn xem xột cỏc dự ỏn cựng loại đó đi vào hoạt động chứ khụng nờn chỉ dựa vào những bỏo cỏo do chủ đầu tư cung cấp.

Hoàn thiện cụng tỏc thẩm định chớnh xỏc khả năng trả nợ của dự ỏn. Nguồn trả nợ của dự ỏn được lấy từ lợi nhuận sau thuế và khấu hao. Trong thực tế khụng phải toàn bộ lợi nhuận sau thuế đều được dựng để trả nợ Ngõn hàng mà cũn phải dựng để phõn bổ vào cỏc quỹ theo quy định và tỏi đầu tư. Trong quỏ trỡnh lập dự ỏn, chủ đầu tư thường nõng mức khấu hao trong những năm đầu cuả dự ỏn để tăng nguồn trả nợ cho dự ỏn. Do vậy khi tiến hành thẩm định tài chớnh cần thẩm định xem chủ đầu tư trớch khấu hao cú đỳng với quy định của Bộ Tài chớnh hay khụng.

Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp

Doanh thu, chi phớ của dự ỏn và nhu cầu thị trường thường khú xỏc định chớnh xỏc. Do đú đũi hỏi khi thẩm định tài chớnh phải cú sự so sỏnh, đỏnh giỏ với cỏc sản phẩm cựng loại trờn thị trường. Với những sản phẩm mới thỡ cần nõng cao hơn nữa chất lượng cụng tỏc nghiờn cứu thị trường. Muốn vậy Ngõn hàng cần xõy dựng mụ hỡnh phõn tớch định lượng cung cầu một cỏch cụ thể dự bỏo khả năng cung cấp nguyờn liệu đầu vào, khả năng tiờu thụ sản phẩm. Xem xột cụng nghệ mỏy múc sử dụng cho dự ỏn cú tương quan với khả năng, trỡnh độ của doanh nghiệp hay khụng?