- Thu từ hoạt động khác 121 180 +48,7 230 27,
2.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNXL
Cùng với việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với các DNXL, Ngân hàng TMCP Quân đội còn luôn quan tâm đến sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng. Ngân hàng thường xuyên tiến hành rà soát và hoàn thiện hồ sơ pháp lý của khoản vay, tăng cường các biện pháp bảo đảm tiền vay, đánh giá phân tích về năng lực và phân loại khách hàng, giảm dần dư nợ đối với những khách hàng có biểu hiện tài chính không lành mạnh, sản xuất kinh doanh không hiệu quả, tăng cường công tác thu nợ quá hạn, nợ khó đòi.
Chương 1 đã trình bày một số chỉ tiêu đánh giá về hoạt động tín dụng đối với DNXL, để đánh giá chất lượng của ngân hàng ta có thể sử dụng một số chỉ tiêu đánh giá chi tiết sau: chỉ tiêu về dư nợ cho vay, nợ quá hạn, thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNXL sẽ cho ta một cái nhìn khái quát nhất về chất lượng của các khoản tín dụng mà các khách hàng DNXL đã sử dụng.
♦ Nhóm chỉ tiêu về nợ quá hạn:
Bảng 2.9. Tình hình nợ quá hạn của doanh nghiệp xây lắp
Đơn vị: Tỷ đồng
TT Chỉ tiêu 2005 2006 2007
1 Tổng dư nợ 3.674 4.4677 6.766
3 Tổng số nợ quá hạn 152 168 195
4 Tổng số nợ quá hạn DNXL 69 72 59
5 Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ 4,14 3,6 2,9 6 Tỷ lệ nợ quá hạn DNXL /Tổng dư nợ 1,88 1,54 0,87 (Nguồn: Báo cáo của NHQĐ)
Qua chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng có xu hướng giảm qua 3 năm, chỉ tiêu lần lượt là 4,14%, 3,6% và 2,9%. Điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng tại ngân hàng Quân đội ngày càng được nâng cao.
Ta có công thức sau:
Tổng dư NQH đối với DNXL
Tỷ lệ nợ quá hạn = × 100
Tổng dư nợ cho vay đối với DNXL 69 tỷ Tỷ lệ NQH 2004 = × 100 = 5,15% 1.314 tỷ 72 tỷ Tỷ lệ NQH 2005 = × 100 = 4,97% 1.488 tỷ 59 tỷ Tỷ lệ NQH 2006 = × 100 = 3,49% 1.691 tỷ
Tuy nhiên trong tỷ lệ nợ quá hạn thì tỷ lệ nợ quá hạn của doanh nghiệp xây lắp vẫn còn ở mức trên 3%, điều này cho thấy mặc dù nhìn tổng thể về tình trạng nợ tại ngân hàng là chấp nhận được (dưới 3%) nhưng chi tiết về
tình trạng nợ của từng lĩnh vực thì vẫn chưa an toàn, tập trung chủ yếu là ở các đơn vị xây lắp.
Qua đó có thể khẳng định rằng hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân đội đã và đang đi đúng hướng, quy mô và tốc độ tăng trưởng ngày càng được nâng lên và thực sụ trở thành nguồn vốn quan trọng đối với khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp quân đội. Các doanh nghiệp, thành phần kinh tế được ngân hàng Quân đôi cho vay đầu tư tưng cường cơ sở vật chất, đổi mới công nghệ, khắc phục yếu kém vượt qua khó khăn, đã và đang có những bước phát triển, tăng sản phẩm hàng hoá có sức cạnh tranh cao trên thị trường trong nước và quốc tế.
♦ Nhóm chỉ tiêu dư nợ cho vay
Bảng 2.10. Tổng dư nợ DNXL của Ngân hàng Quân đội
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Dư nợ DNXL 1.341 1.448 1.691
Tổng dư nợ 3.674 4.677 6.766
Tỷ trọng 36,4% 30,9% 24,9%
(Nguồn: Báo cáo của NHQĐ)
Qua bảng 2.10, tổng dư nợ cho vay DNXL của Ngân hàng có tăng qua các năm nhưng tỷ trọng của nó trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng Quân đội lại giảm xuống. Cụ thể trong năm 2005, dư nợ cho vay DNXL chiếm 36,4% thì qua hai năm 2006 và 2007 đã giảm xuống là 30,9% và 21,8%.
Tốc độ tăng dư nợ cho vay 1.448 tỷ đồng
đối với DNXL 2006 = × 100 = 110,96% 1.341 tỷ đồng
Tốc độ tăng dư nợ cho vay 1.691 tỷ đồng
đối với DNXL 2007 = × 100 = 116,78% 1.448 tỷ đồng
Tốc độ tăng dư nợ cho vay đối với DNXL đều tăng qua các năm cụ thể là năm 2006 và năm 2007 lần lượt là 110,96% và 116,78%.
Như vậy qua hai chỉ tiêu là tỷ trọng dư nợ cho vay và tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNXL ta thấy: tốc độ tăng dư nợ cho vay đối với DnXL đều tăng đều qua các năm nhưng tỷ trọng của nó trên tổng dư nợ lại giảm liên tục qua các năm.
♦ Nhóm chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay
Bảng 2.11. Thu nhập từ hoạt động cho vay đối với DNXL
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Thu nhập từ hoạt
động cho vay DNXL 170,78 31,16 250,52 22,16 248 11,86 Tổng thu nhập của
ngân hàng 548 100 1.266 100 2.091 100
(Nguồn: Báo cáo của NHQĐ)
Dựa vào bảng số liệu ta thấy, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay đối với DNXL có giảm qua các năm từ 31,16% năm 2005 xuống 22,16% năm 2006 và 11,86% trong năm 2007. Điều này phản ánh việc sử dụng vốn vay cho khách hàng DNXL của ngân hàng có chất lượng giảm sút.