hoạch 76% tơng đơng 966,191 nghìn đồng. Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 1,268,425 nghìn đồng, doanh nghiệp chỉ thực hiện đợc 2,234,616 nghìn đồng.
2.2.2.3. Phân tích tình hình bàn giao công trình, hạng mục công trình hoàn thành. thành.
a. Phân tích theo số lợng công trình và thời hạn bàn giao.
Hoàn thành kế hoạch bàn giao công trình phấn đấu đa nhanh công trình và hạng mục công trình vào khai thác sử dụng thể hiện đầy đủ và tập trung kết quả sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp xây dựng trong năm.
Công trình và hạng mục công trình xây dựng bàn giao đợc hiểu là công trình và hạng mục công trình đã hoàn thành toàn bộ công tác xây lắp theo thiết kế, đảm bảo đa vào khai thác(sử dụng) bình thờng năng lực sản xuất và đã đợc bàn giao cho chủ theo đúng quy định hiện hành.
Phân tích tình hình bàn giao công trình hạng mục công trình
Phân tích theo số lượng công
trình và thời hạn bàn giao. Phân tích theo khối lượng và năng lực công trình hạng mục công trình bàn giao.
Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bàn giao công trình và hạng mục công trình xây dựng hoàn thành đợc bắt đầu bằng việc đánh giá theo số lợng công trình và thời hạn bàn giao.
Chỉ tiêu phân tích đợc sử dụng là: mức độ hoàn thành kế hoạch bàn giao công trình về mặt số lợng
Số công trình và hạng mục công trình xây dựng đã bàn giao trong kỳ (1)
Số công trình và hạng mục công trình xây dựng dựng cần bàn giao trong kỳ kế hoạch
Chỉ tiêu trên cho phép đánh giá một cách khái quát về tình hình hoàn thành kế hoạch bàn giao công trình của doanh nghiệp xây dựng, đồng thời cũng chỉ ra sự cần thiết phải tìm ra các nguyên nhân dẫn đến việc không thể bàn giao đợc các công trình và hạng mục công trình để đa vào sử dụng theo kế hoạch .
Trong kỳ phân tích, thông thờng các công trình và hạng mục công trình xây dựng có thời hạn bàn giao theo kế hoạch khác nhau và thời gian xây dựng khác nhau. Vì vậy, ngoài việc phân tích tình hình kế hoạch bàn giao công trình đa vào sử dụng theo số lợng phải kết hợp với phân tích về sự đảm bảo thời hạn xây dựng các công trình bàn giao. Trong nhiều trờng hợp, trong kỳ phân tích doanh nghiệp đã bàn giao đủ về mặt số lợng các công trình và hạng mục công trình xây dựng đã ghi trong kế hoạch nhng lại chậm trễ về thời hạn bàn giao hoặc bị kéo dài thời gian xây dựng so với kế hoạch, tất cả những biểu hiện đó khi phân tích đều không thể coi là doanh nghiệp hoàn thành tốt kế hoạch bàn giao công trình.
Khi phân tích về sự đảm bảo thời hạn bàn giao công trình và thời gian xây dựng thờng gặp một số trờng hợp sau đây:
• Các công trình và hạng mục công trình đợc bàn giao đúng hoặc trớc thời hạn theo kế hoạch .
• Các công trình và hạng mục công trình đợc bàn giao chậm hơn so với thời hạn theo kế hoạch .
• Các công trình và hạng mục công trình có thể đợc bàn giao đúng hoặc trớc thời hạn quy định nhng không đảm bảo thời gian xây dựng dự kiến hoặc đảm bảo thời gian xây dựng dự kiến nhng lại bàn giao chậm hơn so với kế hoạch . Cả 2 trờng hợp sau đều là những biểu hiện không tốt trong việc thực hiện kế hoạch bàn giao công trình của doanh nghiệp xây dựng .
Việc không hoàn thành tốt kế hoạch bàn giao công trình của doanh nghiệp xây dựng trong thực tế có thể do nhiều nguyên nhân khác nhau:
• Trớc hết có thể do việc lập kế hoạch không đủ căn cứ hoặc cha tính hết những điều kiện thực tế của doanh nghiệp xây dựng ( chẳng hạn da vào kế hoạch bàn giao những hạng mục công trình không đủ điều kiện thi công). Nếu do nguyên nhân này thì mặc dù doanh nghiệp đã có nhiều cố gắng nhng không thể hoàn thành kế hoạch đặt ra.
• Nguyên nhân chủ yếu thờng là do doanh nghiệp thiếu sự quan tâm đầy đủ tới việc thực hiện kế hoạch bàn giao, vì thế cha thể tập trung nhân lực, vật lực cho thi công dứt điểm các hạng mục công trình bàn giao.
Một nguyên nhân khá phổ biến dẫn đến sự chậm trễ trong việc bàn giao các công trình là do giai đoạn chuẩn bị không tốt đã dẫn tới việc phải khởi công muộn so với dự kiến.
Trên cơ sở lý luận Phân tích tình hình bàn giao công trình, hạng mục công trình hoàn thành theo số lợng công trình và thời hạn bàn giao, ta phân tích tình hình bàn giao công trình hạng mục công trình của Công ty Cổ phần Sông Đà 19.
Bảng 2.8: Danh mục công trình dự kiến hoàn thành trong năm 2009
TT Danh mục CT và hmct Ngày khởi công Ngày hoàn thành Kế
hoạch Thực hiện hoạchKế Thực hiện
1 Đờng GTNT Hòa Bắc+ Sửa chữa 4/2009 4/2009 7/2009 8/2009
2 Thủy điện Xêkaman 1 3/2009 3/2009 12/2009 12/2009
3 Đờng Nguyễn Thiện Thuận Đ.Nẵng 3/2008 4/2008 12/2008 1/2009
4 Đờng VH1&VH2 thủy điện Bình Điền 12/2007 12/2007 8/2009 8/2009
5 Đờng tránh thủy điện Sê San 4 9/2008 9/2008 12/2009 10/2009
6 Thủy điện Sê San 3 3/2008 5/2008 7/2009 9/2009
7
Gia cố móng trụ đờng dây 110Kv
thủy điện Bình Điền 6/2009 6/2009 11/2009 12/2009
8
San nền khu đất an ninh Quốc Phòng
KĐT Nam An Khánh 3/2009 4/2009 8/2009 8/2009
9 San nền khu B KĐT Nam An Khánh 8/2009 8/2009 12/2009 12/2009
Nguồn: Báo cáo thực hiện kế hoạch năm 2009, kế hoạch năm 2010 của Công ty Cổ phần Sông Đà 19-Phòng kế hoạch đầu t.
• Phân tích tình hình khởi công các công trình:
Trong số 9 công trình dự kiến sẽ bàn giao trong năm 2009 có 3 công trình khởi công muộn hơn so với kế hoạch chiếm 33.33% cụ thể:
o Công trình Đờng Nguyễn Thiện Thuận Đ.Nẵng khởi công chậm hơn so với kế hoạch 1 tháng. Nguyên nhân chủ yếu là do công tác chuẩn bị giải phóng mặt bằng của chủ đầu t cha đợc tốt dẫn đến công trình khởi công muộn hơn so với kế hoạch đề ra.
o Công trình Thủy điện Sê San 3 khởi công chậm hơn so với kế hoạch 2 tháng. Nguyên nhân là do Thủy điện Sê San 3 nằm ở Gia Lai, khu vực sâu nên việc vận chuyển tập kết vật liệu xây dựng và chuyển quân gặp khó khăn.
o San nền khu đất an ninh Quốc Phòng: khởi công muộn so với kế hoạch 1 tháng, nguyên nhân chính là việc thuê máy ủi của doanh nghiệp gặp khó khăn.
Còn lại 6 công trình khởi công đúng theo kế hoạch đặt ra, có đợc điều này là so sự nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên trong công ty, song cũng phải nhìn nhận những thiếu xót của công ty trong công tác chuẩn bị dẫn đến hiện tợng 3 công trình khởi công muộn hơn so với kế hoạch .
• Phân tích tình hình bàn giao công trình:
o Có 4 trong 9 công trình là bàn giao đúng kế hoạch đạt 44.44%. Trong số 4 công trình bàn giao chậm so với kế hoạch thì có 1 công trình kế hoạch đặt ra là hoàn thành tháng 12 năm 2009 nhng phải đến tháng 1 năm 2009 nó mới đợc hoàn thành. Còn lại 3 công trình là đợc hoàn thành trong năm 2009, nguyên nhân chính là do các công trình khởi công muộn so với dự kiến.
o Còn lại một công trình đợc hoàn thành trớc kế hoạch, nguyên nhân chính là do đơn vị đẩy nhanh tiến độ thi công.
Từ kết quả phân tích cho thấy những cố gắng của công ty trong việc thực hiện kế hoạch bàn giao công trình đa vào sử dụng. Điều đó thể hiện 1 công trình đã đợc đa vào sử dụng trớc 2 tháng. Tuy nhiên kết quả phân tích ở trên cho thâý những thiếu sót của công ty trong việc thực hiện kế hoạch bàn giao đa công trình vào sử dụng. Điều đó thể hiện ở các mặt về số lợng hạng mục, thời gian xây dựng đều không hoàn thành kế hoạch đề ra.
b. Phân tích theo giá trị và năng lực công trình hạng mục công trình bàn giao.
Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bàn giao đa công trình vào sử dụng theo số lợng và thời hạn bàn giao mới chỉ cho phép nhìn nhận một cách khái quát về tình hình thực hiện kế hoạch trong năm. Trong thực tế phân tích, có những doanh nghiệp xây dựng hoàn thành bàn giao với những chỉ tiêu cao về số lợng các công trình nhng về mặt khối lợng cũng nh năng lực sản xuất của các công trình và hạng mục công trình đó lại hoàn thành ở mức độ rất thấp. Vì những công trình và hạng mục bàn giao là những công trình nhỏ, khối lợng xây dựng ít, năng lực sản xuất không lớn, trong khi đó những công trình và hạng mục công trình lớn lại cha bàn
giao đợc. ở doanh nghiệp xây dựng khác tình hình có thể diễn ra theo chiều hớng ngợc lại. Điều đó cho thấy, nếu chỉ căn cứ vào mức độ hoàn thành kế hoạch bàn giao công trình về mặt số lợng có thể dẫn tới sự đánh giá phiến diện về tình hình thực hiện kế hoạch bàn giao( vì chỉ tiêu này cha phản ánh đợc quy mô của các hạng mục bàn giao cũng nh ý nghĩa kinh tế của nó).
Để đánh giá chi tiết hơn tình hình thực hiện kế hoạch bàn giao đa công trình vào khai thác sử dụng của doanh nghiệp xây dựng, sau khi phân tích theo số lợng cần phải phân tích mức độ hoàn thành kế hoạch về mặt khối lợng và năng lực của các hạng mục bàn giao.
Chỉ tiêu phân tích về khía cạnh này có thể sử dụng là: mức độ hoàn thành kế hoạch bàn giao công trình về mặt giá trị.
Giá trị dự toán của các công trình và hạng mục công trình xây dựng
đã bàn giao trong kỳ (1)
Giá trị dự toán của công trình và hạng mục công trình xây dựng dựng
cần bàn giao trong kỳ kế hoạch
Đánh giá theo giá trị khối lợng công tác hoàn thành ở các công trình và hạng mục bàn giao chỉ rõ số vốn đầu t đã đợc phát huy tác dụng trong nền kinh tế quốc dân nh thế nào. Ngoài ra cách đánh giá nh vậy cho thấy quy mô của các hạng mục bàn giao đồng thời cũng có thể cho thấy ở một mức độ nào đó sự quan tâm của doanh nghiệp vào việc hoàn thành bàn giao các công trình và hạng mục công trình có quy mô lớn.
Để phân tích về khía cạnh năng lực sản xuất của các công trình và hạng mục công trình có thể so sánh năng lực sản xuất của từng hạng mục đã bàn giao với năng lực ghi trong thiết kế. Tuy nhiên chỉ tiêu năng lực sản xuất thờng là chỉ tiêu hiện vật nên khó nghiên cứu tổng hợp tình hình bàn giao công trình về mặt năng lực. ở đây ta chỉ phân tích quy mô của các công trình và hạng mục công trình bàn giao.
Bảng 2.9: Giá trị, năng lực công trình, hạng mục công trình bàn giao
Đơn vị: nghìn đồng
TT danh mục CT và hmct công trìnhGiá trị Giá trị kế hoạch thực hiệnGiá trị Chênh lệch%
1 Đờng GTNT Hòa Bắc+ Sửa chữa 686,937 686,937 686,937 100
2 Thủy điện Xêkaman 1 8,159,000 8,159,000 7,964,632 97.6
3 Đờng Nguyễn Thiện Thuận Đ.Nẵng 3,245,850 110,946 110,946 100
4 Đờng VH1&VH2 thủy điện Bình Điền 17,864,000 3,010,575 2,957,408 98.2
5 Đờng tránh thủy điện Sê San 4 15,759,000 5,568,000 9,275,812 167
6 Thủy điện Sê San 3 6,870,500 1,783,224 1,783,224 100
7 Gia cố móng trụ đờng dây 110Kvthủy điện Bình Điền 1,200,000 1,200,000 1,221,227 102 8 San nền khu đất an ninh Quốc PhòngKĐT Nam An Khánh 4,583,957 4,583,957 5,037,233 110
9 San nền khu B KĐT Nam An Khánh 5,416,043 5,416,043 5,746,180 106
Nguồn: Báo cáo thực hiện kế hoạch năm 2009, kế hoạch năm 2010 của Công ty Cổ phần Sông Đà 19-Phòng kế hoạch đầu t.
Trong năm 2009 thì đơn vị đã hoàn thành đợc 9 công trình trong đó có 1 công trình là do năm 2008 cha hoàn thành và đợc hoàn thành vào năm 2009. Trong số 9 công trình mà doanh nghiệp hoàn thành trong năm 2009 thì có 3 công trình hoàn thành đúng mức kế hoạch giá trị sản lợng và 2 công trình hoàn thành bàn giao nhng giá trị công trình ít hơn so với kế hoạch đề ra là Thủy điện Xêkaman 1 đạt 97.6% giá trị kế hoạch năm và Thủy điện Xêkaman 1 đạt 98.2%. Còn 4 công trình là hoàn thành bàn giao nhng giá trị thực hiện trong năm cao hơn so với kế hoạch đề ra, có điều này là do chi phí xây dựng tăng và trong quá trình thi công các công trình đã phát sinh những công việc không có trong kế hoạch làm cho chi phí xây dựng tăng lên.