của doanh nghiệp trong năm 2009
Bảng 2.4: Danh mục tiến độ thi công các công trình mà đơn vị thi công trong năm
2009 theo kế hoạch
Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
Phân tích theo thời gian thực hiện(các quý)
Phân tích chung Phân tích theo công
trình, hạng mục công trình
TT Công trình, hạng mục công trình Năm tr-ớc Năm 2009 Năm sau
1 Đờng Thanh Niên QN GD2
2 Thủy điện Xêkaman 3 6/2008 2/2011
3 Đờng Thùy Dơng - TT Huế 12/2010
4 Đờng GTNT Hòa Bắc+ Sửa chữa 5 Thủy điện Xêkaman 1
6 Đờng Nguyễn Thiện Thuận Đ.Nẵng 2/2008 7 Đờng VH1&VH2 thủy điện Bình Điền 12/2007 8 Đờng tránh thủy điện SêSan 4 9/2008
9 Thủy điện Sê San 3 3/2008
10 Gia cố móng trụ đờng dây 110Kv thủy điện Bình Điền 11 San nền khu đất an ninh Quốc
Phòng KĐT Nam An Khánh 12 San nền khu B KĐT Nam An Khánh
13 CT Bệnh viện Đa khoa B.Ninh 2/2011
14 CT nhà cao tầng CT1 Xa La- Hà Đông 5/2012
Nguồn: Báo cáo thực hiện kế hoạch năm 2009, kế hoạch năm 2010 của Công ty Cổ phần Sông Đà 19-Phòng kế hoạch đầu t.
a. Phân tích chung tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Công ty Cổ phần Sông Đà 19 theo KH năm 2009.
Để phân tích khái quát tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp ta tiến hành so sánh tổng giá trị sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp đã thực hiện trong năm báo cáo với tổng giá trị sản xuất kinh doanh mà kế hoạch đã đặt ra.
Bảng 2.5: Bảng giá trị sản lợng Đơn vị: tỷ đồng
Giá trị %
Tổng giá trị sản lợng 88.287 72.214 -16.073 81.79
• Sản lợng xây lắp 87.017 69.984 -17.033 80.43
• Kinh doanh vật t, cho thuê xe máy 1.27 2.23 0.96 175.59
Nguồn: Báo cáo thực hiện kế hoạch năm 2009, kế hoạch năm 2010 của Công ty Cổ phần Sông Đà 19-Phòng kế hoạch đầu t.
Giá trị sản lợng xây lắp mà doanh nghiệp thực hiện đợc trong năm 2009 chỉ đạt 80.43% kế hoạch đề ra, còn thiếu 19.57% (hay 17.033 tỷ đồng) so với kế hoạch của năm 2009. Tuy nhiên trong năm 2009 thì có hoạt động kinh doanh vật t và cho thuê xe máy đạt 175.59% kế hoạch, tăng 75.59% (hay 0.96 tỷ đồng). Do hoạt động kinh doanh vật t và cho thêu xe máy chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ (3,19%) trong tổng giá trị sản lợng nên tổng giá trị sản lợng của doanh nghiệp năm 2009 vẫn bị giảm và không hoàn thành kế hoạch đề ra, tổng giá trị sản xuất kinh doanh năm 2009 chỉ hoàn thành 81.79% kế hoạch đã đề ra, thiếu so với kế hoạch 18.21% (hay 16.073 tỷ đồng).
Trong tình hình thuận lợi và khó khăn mà Công ty đã gặp phải, Công ty Cổ phần Sông Đà 19 đối mặt với nhiều khó khăn, trong năm 2009, tập thể cán bộ công nhân viên, lãnh đạo điều hành Công ty, Hội đồng quản trị công ty đã có nhiều nỗ lực, cố gắng, tập trung ổn định tổ chức bộ máy, tập trung đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, phát huy tối đa sức mạnh tập thể quyết tâm hoàn thành mục tiêu cơ bản là ổn định và tăng trởng so với năm trớc, nhng tổng giá trị sản lợng của doanh nghiệp vẫn cha đạt kế hoạch đề ra. Tuy nhiên sự phân tích trên chỉ mang tính khái quát, để phán ánh chính xãc, đầy đủ, và đúng đắn hơn về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thì cần kết hợp với việc phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp theo thời gian.
b. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm do doanh nghiệp hoàn thành theo thời gian.
Để phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm do doanh nghiệp hoàn thành theo thời gian ta tiến hành phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp hoàn thành theo các quý trong năm.
Việc thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp theo các quý trong năm đòi hỏi sự cố gắng của toàn bộ đội ngũ cán bộ công nhân viên trong doanh nghiệp thì mới có thể hoàn thành hoặc vợt mức kế hoạch đã đề ra. Việc hoàn thành kế hoạch của từng quý trong năm có ý nghĩa quan trọng cho việc hoàn thành kế hoạch cả năm. Mặt khác do đặc điểm của nghành xây dựng là sản phẩm xây dựng là cố định và tiến hành thi công ở ngoài trời nên chịu ảnh hởng nhiều bởi thời tiết khí hậu vì vậy doanh nghiệp không thể tiến hành thi công xây lắp với một mức độ nh nhau trong tất cả các quý trong năm, vì vậy việc lập công tác kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp xây dựng bắt buộc phải chú ý tới việc lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm theo thời gian.
Thông qua quá trình phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm theo các quý khác nhau giúp thấy rõ những thời kỳ hoạt động sản xuất tốt hoặc không tốt, trên đó có thể đa ra những biện pháp để khắc phục những khó khăn, những thiết xót, và phát huy những thuận lợi nhằm tối u việc sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp.
Bảng 2.6: Giá trị sản lợng thực hiện theo quý Đơn vị: nghìn đồng
% Giá trị Quý I 16,374,102 10,583,389 64.63 -5,790,713 Quý II 14,459,981 11,794,881 81.57 -2,665,100 QuýIII 24,485,453 21,840,868 89.2 -2,644,585 Quý IV 32,967,571 27,994,910 84.92 -4,972,661 Tổng 88,287,107 72,214,048 81.79 -16,073,059
Nguồn: Báo cáo thực hiện kế hoạch năm 2009, kế hoạch năm 2010 của Công ty Cổ phần Sông Đà 19 -Phòng kế hoạch đầu t.
Nhìn vào bảng 2.5 ta thấy:
• Cả năm 2009 doanh nghiệp đã không hoàn thành kế hoạch, chỉ đạt 81.79% kế hoạch đề ra. Tuy nhiên ở mỗi quý khác nhau thì mức độ hoàn thành kế hoạch là khác nhau.
• Quý I không hoàn thành kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm và là quý có mức độ hoàn thành kế hoạch kém nhât trong năm 2009, tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm ở quý này giảm 35.37% ( hay 5,790,713 nghìn đồng) so với kế hoạch đề ra. Nguyên nhân chính là do doanh nghiệp vừa chuyển trụ sở chính từ Đà Nẵng ra Hà Nội nên việc ổn định đi lại, ổn định tổ chức, ngoài ra quý I là quý đầu tiên sau kỳ nghỉ tết nguyên đán mọi ngời cha thực sự tập trung vào công việc là các nhân tố ảnh hởng nhất định đến tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của đơn vị.
• Quý II cũng không hoàn thành kế hoạch đề ra, giảm 18.43% ( hay 2,665,100 nghìn đồng) so với kế hoạch đã đề ra của quý. Quý này có mức hoàn thành cao hơn quý I là do bộ máy của Công ty đã tạm thời ổn định sau quá trình chuyển trụ sở từ Đà Nẵng ra Hà Nội.
• Quý III không hoàn thành kế hoạch đề ra, giảm 10.8% (hay 2,644,585 nghìn đồng) so với kế hoạch. Nguyên nhân chính là do quý III chịu ảnh hởng nhiều bởi thời tiết, năm 2009 tình hình thời tiết diễn biến phức tạp, các cơn bão xảy ra nhiều, với cờng độ và diễn biến phức tạp hơn.
• Quý IV chỉ hoàn thành 84.92%, giảm 15.08% ( hay 4,972,661 nghìn đồng) so với kế hoạch đề ra. Nguyên nhân chính của tình trạng này là trong quý IV thì mức kế hoạch đặt ra cho việc thi công công trình nhà cao tầng CT1 Xa La- Hà Đông là 5 tỷ đồng nhng đơn vị không tiến hành thi công mà dồn việc thi công công trình này sang năm 2010. Ngoài ra còn có các nguyên nhân khác nh quý IV là quý cuối cùng trong năm đơn vị đặt ra kế hoạch sản xuất cao hơn nhiều so với các quý trớc, mặt khác quý IV còn là quý giáp tết nên tâm lý làm việc của đội ngũ cán bộ công nhân viên không đợc tốt.
Nhìn chung cả năm 2009 Công ty Cổ phần Sông Đà 19 không hoàn thành kế hoạch đã đề ra, ngoài những nguyên nhân nêu trên còn có những nguyên nhân quan trọng khác nh: ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, giá cả nguyên vật liệu tăng mạnh, hợp đồng thuê máy móc gặp khó khăn, năng lực tài chính và thi công cha đủ mạnh, cạnh tranh ngày càng khốc liệt giữa các công ty.
c. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm do doanh nghiệp hoàn thành theo công trình và hạng mục công trình.
Để đánh giá chính xác và đầy đủ hơn về kết quả hoạt động sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp thì ta tiến hành phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm do doanh nghiệp hoàn thành theo công trình và hạng mục công trình. Việc phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm do doanh nghiệp hoàn thành theo công trình và hạng mục công trình giúp tùm hiểu sâu và đánh giá cụ thể hơn về tình hình thực hiện kế hoạch trong doanh nghiệp xây dựng. Đồng thời cũng biết đợc những công trình trọng điểm mà doanh nghiệp đang xây dựng và mức độ tập trung của doanh nghiệp.
Bảng 2.7: Thực hiện kế hoạch theo công trình, hạng mục công trình
TT Công trình Kế hoạch năm 2009 Thực hiệnnăm 2009 Chênh lệch
% Giá trị
I Sản lợng xây lắp 87,018,682 69,979,432 80.4 -17,039,250
1 Đờng Thanh Niên Quảng Nam (GD2) 500,000 0 0 -500,000
2 Thủy điện Xêkaman 3 35,000,000 26,827,114 76.6 -8,172,886
3 Đờng Thùy Dơng - TT Huế 10,000,000 3,900,976 39 -6,099,024
4 Đờng GTNT Hòa Bắc+ Sửa chữa 686,937 686,937 100 0
5 Thủy điện Xêkaman 1 8,159,000 7,964,632 97.6 -194,368
6 Đờng Nguyễn Thiện Thuận Đà.Nẵng 110,946 110,946 100 0
7 Đờng VH1&VH2 thủy điện Bình Điền 3,010,575 2,957,408 98.2 -53,167
8 Đờng tránh thủy điện Sê San 4 5,568,000 9,275,812 167 3,707,812
9 Thủy điện Sê San 3 1,783,224 1,783,224 100 0
10 Gia cố móng trụ đờng dây 110Kvthủy điện Bình Điền 1,200,000 1,221,227 102 21,227
Dự án khu đô thị mới Nam An Khánh 10,000,000 10,783,413 108 783,413
11 San nền khu đất an ninh Quốc Phòng KĐT Nam An Khánh 4,583,957 5,037,233 110 21,227
12 San nền khu B KĐT Nam An Khánh 5,416,043 5,746,180 106 453,276
13 CT Bệnh viện Đa khoa Bắc Ninh 6,000,000 3,851,739 64.2 -2,148,261
14 CT nhà cao tầng CT1 Xa La- Hà Đông 5,000,000 0 0 -5,000,000
15 CT dự kiến khác 0 616,004 616,004
II Kinh doanh vật t cho thuê xe máy 1,268,425 2,234,616 176 966,191 Tổng cộng 88,287,107 72,214,048 81.8 -16,073,059
Nguồn: Báo cáo thực hiện kế hoạch năm 2009, kế hoạch năm 2010 của Công ty Cổ phần Sông Đà 19-Phòng kế hoạch đầu t.
Qua bảng 2.4 :
Năm 2009 toàn bộ khối lợng công tác xây lắp do doanh nghiệp thực hiện không hoàn thành mức kế hoạch đề ra đạt 80.4%, giảm so với kế hoạch 19.6%. Nhng tình hình thực hiện kế hoạch ở các công trình, hạng mục công trình là khác nhau. Cụ thể trong số 14 công trình thi công trong kỳ chỉ có 6 công trình là hoàn thành và hoàn thành vợt mức về kế hoạch so với giá trị sản lợng kế hoạch đề ra, còn lại 7
công trình không hoàn thành kế hoạch đề ra và các công trình dự kiến khác là không có trong kế hoạch năm 2009 nhng cũng đợc thực hiện.
• Trong 6 công trình hoàn thành và hoàn thành vợt mức kế hoạch thì mức độ hoàn thành kế hoạch cũng rất khác nhau:
o Đờng GTNT Hòa Bắc+ Sửa chữa: hoàn thành 100% mức kế hoạch đề ra, đạt chỉ tiêu kế hoạch tơng đơng với 686,937 nghìn đồng( giá trị công trình). Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 686,937 nghìn đồng. Có đợc điều này là do đây là công trình sửa chữa và khối lợng thi công của công trình là nhỏ nên đơn vị thực hiện tập trung thi công nhanh và dứt điểm.
o Đờng Nguyễn Thiện Thuận Đ.Nẵng: do công trình này chỉ còn một phần dở dang công việc do năm 2008 còn lại với giá trị nhỏ nên công trình này cũng hoàn thành 100% mức kế hoạch đề ra (giá trị công trình kế hoạch trong năm 2009 là 110,946 nghìn đồng). Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 110,946 nghìn đồng.
o Đờng tránh thủy điện Sê San 4: hoàn thành 167% so với kế hoạch, vợt mức kế hoạch 67% tơng đơng 3,707,812 nghìn đồng. Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 5,568,000 nghìn đồng, doanh nghiệp đã hoàn thành đợc 9,275,812 nghìn đồng, có điều này là do công trình này phát sinh khối lợng công tác lớn nên giá trị công trình đã bị tăng lên.
o Thủy điện Sê San 3: hoàn thành 100% mức kế hoạch đề ra( giá trị công tác kế hoạch năm 2009 là: 1,783,224 nghìn đồng). Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 1,783,224 nghìn đồng.
o Dự án khu đô thị mới Nam An Khánh: San nền khu đất An Ninh Quốc phòng hoàn thành 110% kế hoạch, vợt mức kế hoạch 10% tơng đơng
với 21,227 nghìn đồng. San nền khu B hoàn thành 106% kế hoạch, vợt mức kế hoạch 10% tơng đơng với 453,276 nghìn đồng.
o Gia cố móng trụ đờng dây 110Kv thủy điện Bình Điền: hoàn thành 102% kế hoạch, vợt mức so với kế hoạch đề ra 2% tơng đơng với 21,227 nghìn đồng. Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 1,200,000 nghìn đồng, doanh nghiệp đã hoàn thành đợc 1,221,227 nghìn đồng.
• Trong số 7 công trình không hoàn thành kế hoạch đề ra thì mức độ không hoàn thành là cũng khác nhau:
o Đờng Thanh Niên Quảng Nam (GĐ2): là một trong 2 công trình hoàn thành mức kế hoạch đề ra là thấp nhất, hoàn thành 0% kế hoạch đề ra, có điều này là do Đờng Thanh Niên Quảng Nam chuẩn bị thi công ở giai đoạn 2 nhng lại bị hoãn lại không tiến hành thi công nữa. Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 500,000 nghìn đồng. o Thủy điện Xêkaman 3: chỉ hoàn thành 76,6% kế hoạch, thấp hơn so
với kế hoạch đề ra 23.4% tơng đơng 8,172,886 nghìn đồng. Có điều này là do Thủy điện Xêkaman 3 nằm ở nớc bạn Lào nên điều kiện thi công và vận chuyển máy móc khó khăn, mặt khác năm 2009 tình hình lũ lụt diễn ra phức tạp nên điều kiện thi công gặp nhiều khó khăn. Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 35,000,000 nghìn đồng, doanh nghiệp chỉ thực hiện đợc 26,827,114 nghìn đồng.
o Đờng Thùy Dơng - TT Huế: chỉ hoàn thành 39% kế hoạch đề ra, giảm so với mức kế hoạch năm 2009 là 61% tơng đơng 6,099,024 nghìn đồng. Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 10,000,000 nghìn đồng, doanh nghiệp chỉ thực hiện đợc 3,900,976 nghìn đồng.
o Thủy điện Xêkaman 1: hoàn thành 97.6 % kế hoạch, giảm 2.4% so với kế hoạch đề ra tơng đơng với 194,368 nghìn đồng. Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 8,159,000 nghìn đồng, doanh nghiệp chỉ thực hiện đợc 7,964,632 nghìn đồng. Tuy công trình này khôn đạt kế hoạch đề ra nhng công trình cũng đã đợc hoàn thành, sự không đạt kế hoạch này là do trong quá trình thi công thì đơn vị đã tiết kiệm đợc chi phí xây dựng và giảm bớt đợc một số công việc không cần thiết điều này làm cho chi phí xây dựng của công trình đã giảm xuống.
o Đờng VH1&VH2 thủy điện Bình Điền: hoàn thành 98.2% kế hoạch, giảm 1.8% so với kế hoạch đề ra tơng đơng với 53167 nghìn đồng. Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 3,010,575 nghìn đồng, doanh nghiệp chỉ thực hiện 2,957,408 nghìn đồng.
o CT Bệnh viện Đa khoa Bắc Ninh: chỉ hoàn thành 64.2% kế hoạch, giảm 35.8% so với kế hoạch đề ra tơng đơng với 2,148,261 nghìn đồng. Mức kế hoạch năm 2009 đợc giao cho công trình này là 6,000,000 nghìn đồng, doanh nghiệp chỉ thực hiện đợc 3,851,739 nghìn đồng.
o CT nhà cao tầng CT1 Xa La- Hà Đông: kế hoạch đặt ra là 5,000,000 nghìn đồng. Trong năm 2009 doanh nghiệp thực hiện đợc 0%, nguyên