Các giao dịch cho thuê tài chính có thể được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau. Việc áp dụng những hình thức nào là do do pháp luật của từng nước qui định. Thực tiễn hoạt động cho thuê tài chính ở một số nước trên thế giới cho thấy các hình thức cho thuê tài chính thường được sử dụng gồm có: bán và cho thuê lại, cho thuê bắc cầu và cho thuê hợp vốn.
Ở Việt Nam, công ty cho thuê tài chính được cho thuê theo ba hình thức:
- Các công ty cho thuê tài chính được phép cho thuê tài chính theo hình thức tài trợ vốn để mua máy móc, thiết bị, hoặc phương tiện vận chuyển hoặc các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản thuê; bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã cam kết trong hợp đồng. Hình thức này thường được gọi là cho thuê tài chính thông thường.
- Công ty cho thuê tài chính được phép mua tài sản và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính thông thường. Theo hình thức này, các công ty cho thuê tài chính mua lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải và các động sản thuộc sở hữu của bên thuê và cho chính bên thuê thuê lại tài sản đó dưới hình thức cho thuê tài chính thông thường để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ hoạt động của mình.
động của công ty cho thuê tài chính.
GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh
SVTH: Trần Hoàng Trung
(41) Khoản 2 Điều 31 nghị định số 16/2001/NĐ-CP của chính phủ ngày 02/5/2001 về tổ chức và hoạt động của công
Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động tín dụng của Ngân hàng
pháp định vê vôn tự có của công ty cho thuê tài chính; và khi khách hàng có nhu câu thuê từ nhiều nguồn.
2.4.4 Các qui định đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của công ty cho thuê tài chính.
Tuơng tự nhu các tổ chức tín dụng khác, công ty cho thuê tài chính phải duy trì tỷ lệ bảo đảm an toàn mà luật các tổ chức tín dụng ( Điều 81 Luật các tổ chức tín dụng) áp đặt đối với tất cả các tổ chức tín dụng. Bên cạnh đó, do hoạt động kinh doanh đặc thù của các công ty này mà các công ty còn phải tuân thủ những pháp định đặc biệt áp dụng riêng với hoạt động cho thuê tài chính thể hiện ở các mặt sau:
- Các công ty cho thuê tài chính phải tuân thủ giới hạn cho thuê tài chính đối với một khách hàng. Trừ những truờng họp pháp luật qui định, các công ty này không đuợc phép có tổng du nợ cho thuê tài chính đối với một khách hàng vuợt quá 30% trên vốn tự có của mình. Tuy nhiên, để tránh những bế tắc trong trường hợp một khách hàng có nhu cầu thuê vượt quá giới hạn này, pháp luật cho phép các công ty cho thuê tài chính được cho thuê hợp vốn (tức là hai hay nhiều công ty có thể cùng cho thuê đối với một khách hàng)(41).
- Luật pháp cấm các công ty cho thuê tài chính cho thuê đối với người nội bộ công ty như: thành viên của hội đồng quản trị, của ban kiểm soát, tổng giám đốc, phó tổng giám đốc và thân nhân của những người nói hên. Công ty cho thuê tài chính cũng không được tham gia vào những giao dịch cho thuê tài chính mà bên thuê là người thẩm định, xét duyệt cho thuê tài chính. Pháp luật còn cấm các công ty cho thuê tài chính tham gia vào các giao dịch cho thuê tài chính mà người bảo lãnh là các đối tượng nói trên.
- Không được cho thuê tài chính với các điều kiện ưu đãi khi bên thuê là những đối tượng đặc biệt như tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại công ty mình, kể toán trường, thanh tra viên, các cổ đông lớn của công ty cho thuê tài chính và các doanh nghiệp có cổ đông lớn đồng thời là thành viên của hội đồng quản trị, của ban kiểm soát, là tổng giám đốc, phó giám đốc, phó tổng giám đốc, và những người thân của những người này. Tổng dư nợ đối với các đối tượng này cũng không được vượt quá tỷ lệ nhất định về vốn tự có của công ty cho thuê tài chính.
Tóm lại, hoạt động cấp tín dụng là 1 hoạt động đặc biệt nhất của ngân hàng cho phép phân biệt với các loại hình tổ chức tín dụng khác. Lãi của công ty chủ yếu dựa vào việc cấp tín dụng và cũng dựa vào hình thức này để đánh giả khả năng hoạt động lớn mạnh của công ty. Vai trò này chỉ được thực hiện tốt nếu tuân thủ đúng theo pháp luật,
ty cho thuê tài chính.
GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh
SVTH: Trần Hoàng Trung
Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động tín dụng của Ngân hàng
nêu không sẽ gặp rât nhiêu rủi ro khác. Thực tiên cho thây, qua một giai đoạn phát triên, hệ thống ngân hàng nói chung và pháp luật tín dụng nói riêng đã bộc lộ nhiều mặt yếu kém và bất cập đe dọa đến sự an toàn của hệ thống các tổ chức tín dụng và cả nền kinh tế. Chính những bất cập này đang ảnh hưởng tiêu cực và gây trở ngại không nhỏ đến việc thực hiện các mục tiêu của chính sách tiền tệ. Đe hệ thống ngân hàng phục vụ hiệu quả hơn quá trình trình hiện đại hóa, công nghiệp hóa đất nước và đẩy mạnh quá trình hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới, yêu cầu hoàn thiện pháp luật tín dụng là đòi hỏi khách quan, bức thiết trước yêu cầu ổn định và phát triển nền kinh tế đất nước. Trong chương tiếp theo sẽ đề cập đến những hạn chế đó và có những đề xuất nhằm giúp cho pháp luật được hoàn thiện hơn.
SVTH: Trần Hoàng Trung GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh
Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động tín dụng của Ngân hàng
CHƯƠNG 3.
THựC TRẠNG CỦA VIỆC ÁP DỤNG QUI ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VÀ MỘT SỐ ĐỊNH
HƯỚNG HOÀN THIỆN.
Mặc dù trong nhiều năm qua, ngành ngân hàng Việt Nam đã có nhiều đổi mới nhờ có những qui chế, qui định mới của pháp luật bổ sung dần theo các năm làm cho cục diện ngân hàng ngày càng thay đổi. Tuy nhiên ữong quá trình áp dụng cũng khó tránh khỏi đuợc những bất cập trong cuộc sống hằng ngày có thể dẫn đến việc áp dụng pháp luật trở nên không chặt chẽ. Do vậy mà chuơng này sẽ đề cập đến một số thực trạng đó và sẽ đua ra hướng hoàn thiện những bất cập trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
3.1. Những hạn chế trong hoạt động cho vay của ngân hàng và một số giải pháp
3.1.1. về điều kiện vay vốn.
Hai vuớng mắc nhiều nhất về điều kiện vay vốn hiện nay chính là tài sản bảo đảm phương án vay trả nợ và báo cáo tài chính.
Thứ nhất, về tài sản bảo đảm: theo qui định pháp luật hiện hành, các TCTD có
quyền tự quyết định cho Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) vay vốn không có bảo đảm hoặc có tài sản hình thành từ vốn vay nhưng trên thực tế, vướng mắc về tài sản bảo đảm là rào cản chủ yếu hạn chế quyền tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng của các DNNVV. Cụ thể các vướng mắc về tài sản bảo đảm bao gồm:
- Các DNNW không có đủ tài sản bảo đảm. Các DNNW đều cho rằng việc ngân hàng yêu cầu họ phải có tài sản bảo đảm khi vay vốn là yêu cầu quá khó. Hầu hết các DNNW thường mới thành lập, qui mô doanh nghiệp nhỏ, tài sản của doanh nghiệp có đủ điều kiện để làm tài sản bảo đảm không nhiều và có giá trị thấp. Trong khi đó, theo qui định của pháp luật, các ngân hàng vẫn có thể cho DNNVV vay vốn tín chấp hoặc không có tài sản bảo đảm hoặc bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
Trên thực tể, hầu hết các DNNVV đều chưa có uy tín tài chính, năng lực quản trị doanh nghiệp yếu kém, thông tin về DNNYV khó thu thập, không minh bạch và chưa đủ tin cậy nên việc yêu cầu các biện pháp bảo đảm bằng tài sản để giảm thiểu các rủi ro tín dụng có thể phát sinh cho các tổ chức tín dụng cũng là rất cần thiết. Đe khắc phục hạn chế này, rõ ràng cần sự phối hợp từ hai phía: DNNYV và tổ chức tín dụng. Theo đó, sự công khai, minh bạch trong hoạt động của doanh nghiệp cần phải được chú trọng, các DNNVV cần quan tâm hơn đến việc tuân thủ pháp luật liên quan đến chế độ kể toán, chứng từ, công khai, minh bạch các thông tin hoạt động của mình. Bên cạnh đó, một thiết chế công khai về thông tin tín dụng sẽ là chỗ dựa vững chắc cho các tổ chức tín dụng tiếp
GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh
Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động tín dụng của Ngân hàng
»
cận thông tin, đánh giá mức độ rủi ro của các doanh nghiệp và từ đó có đây đủ thông tin hon cho hoạt động cấp tín dụng.
Do vậy, cần phát huy vai trò của Bộ Tư pháp, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các tổ chức chính trị xã hội, xã hội nghề nghiệp có liên quan trong việc tăng cường phổ biến, tuyên truyền và đào tạo pháp luật cho các doanh nghiệp, trong đó có DNNVV để họ được tăng cường năng lực nhằm thích ứng tốt hom với thời kỳ mới.
- Co chế định giá tài sản bảo đảm chưa thực sự minh bạch, công bằng, khách quan. Theo quan điểm của các DNNVV thì tài sản bảo đảm cho vay định giá thấp hơn so với giá thị trường nên ảnh hưởng tới số vốn được vay của doanh nghiệp. Pháp luật hiện hành thiếu qui định thiết lập cơ chế định giá tài sản bảo đảm một cách khách quan, minh bạch. Trong khi, các ngân hàng cho vay lại cho rằng việc định giá tài sản bảo đảm thường thấp hơn giá thị trường vì hiện tại việc định giá vẫn dựa vào kinh nghiệm của nhân viên ngân hàng, hơn nữa những khó khăn khi xử lý tài sản bảo đảm, sự biến động khó lường của thị trường cũng là nguyên nhân chủ yếu là cho ngân hàng định giá tài sản bảo đảm thấp hơn giá thị trường.
Vấn đề đặt ra ở đây là cần phải xây dựng qui chế qui định cụ thể về định giá tài sản bảo đảm để thể hiện tính khách quan. Bên canh đó việc thẩm định được tiến hành trên cơ sở có sự thẩm định của cơ quan thẩm định tài sản chứ không nghiên về thẩm định tài sản của nhân viên để việc đánh giá được xác thực hơn, khách quan hơn.
- Thiếu giấy tờ chứng minh quyền sở hữu và quyền sử dụng tài sản hợp pháp của DNNVV. Cả ngân hàng và các DNNVV đều cho rằng thủ tục và thời gian cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và quyến sở hữu nhà còn phức tạp, qui trình chưa hợp lí nên mặc dù DNNVV có tài sản (đất và tài sản gắn liền với đất) nhưng không thể sử dụng để làm tài sản bảo đảm.
Thứ hai, về phương án vay và trả nợ: Đây là vướng mắc chủ yếu khi tiếp cận
nguồn vốn ngân hàng, rất nhiều hồ sơ vay vốn ngân hàng bị từ chối chỉ do các DNNVV không có đủ khả năng lập phương án vay vốn và hoàn ưả nợ vay một cách khả thi theo yêu cầu của ngân hàng. Việc thẩm định phương án vay vốn và trả nợ vay còn gặp nhiều khó khăn do ngân hàng khó thu thập thông tin tin cậy, chính xác về tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, các DNNVV cũng cho rằng các nhân viên của ngân hàng thiếu khả năng thẩm định tính khả thi của các dự án vay vốn của của họ.
Giải pháp để DNNVV có thể vay vốn được là cần phải có báo cáo, thống kê hàng năm về tình hình hoạt động của công ty một cách minh bạch để ngân hàng có thể căn cứ vào tính trung thực ấy mà có thể xem xét đến khía cạnh trả nợ.
SVTH: Trần Hoàng Trung GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh
(42) Tạp chí luật học số 12/2007, te. 46, Chuyên đề: Pháp luật ngân hàng - Truông ĐH luật Hà Nội.
Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động tín dụng của Ngân hàng
Vê phương án vay, thì pháp luật chưa có một vãn bản nào hướng dân thi hành vê việc thẩm định dự án. Pháp luật cần phải qui định chi tiết hơn để việc đánh giá phương án được xác thực hơn. Chẳng hạn qui định cụ thể việc đánh giá phương án được thưc hiện trong nước hay nước ngoài. Neu trong nước thì phải xem xét đến việc thực hiện ở tỉnh, huyện, thị xã và xem xét đến lĩnh vực có phù hợp với loại hình kinh doanh, dịch vụ ở những tỉnh, huyện, thị xã nói hên hay không, khi đó sẽ xem xét đến mức độ trả nợ có thể trả được hay không thì việc đánh giá sẽ được khách quan hơn. Vì vậy mà pháp luật cần hướng dẫn cụ thể hơn để DNNVV có thể tiếp cận được nguồn vốn của ngân hàng.
3.1.2. về thử tục vạy vốn.
Các vướng mắc về thủ tục vay vốn đối với các DNNVV bao gồm:
Một là, thủ tục vay vốn của các ngân hàng còn phức tạp, kéo dài. Các DNNVV cho rằng thủ tục vay vốn của các ngân hàng quá phức tạp, qua nhiều khâu với nhiều giấy tờ, thời gian xử lí hồ sơ vay vốn trong nội bộ ngân hàng còn dài, thời gian chờ đợi quyết định cho vay quá lâu, có thể làm lỡ cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp. Một khía cạnh
đáng quan tâm khác là có một số lượng lớn các DNNVV (khoảng gần 20%)(42) chưa từng
nộp hồ sơ vay vốn ngân hàng. Một số chủ doanh nghiệp thậm chí không biết thủ tục vay vốn ngân hàng được tiến hành như thế nào. Điều này chứng tỏ việc quảng bá, tuyên truyền thông tin về thủ tục vay vốn, sản phẩm dịch vụ của các ngân hàng chưa được quan tâm đúng đắn.
Thứ hai, thủ tục hoàn thiện hồ sơ vay vốn ngoài ngân hàng còn phức tạp và kéo dài. Cả DNNYV và các ngân hàng đều cho rằng thủ tục hoàn thiện hồ sơ vay vốn ngoài ngân hàng còn kéo dài và phức tạp. Việc vừa phải thực hiện công chứng vừa phải đãng kí giao dịch bảo đảm đối với hợp đồng bảo đảm tiền vay có tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất còn trùng lắp, không cần thiết, vừa làm tăng chi phí vay vốn vừa kéo dài thời gian làm thủ tục vay vốn nên có thể làm lỡ cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp.
Do vậy cần phải khắc phục nhược điểm trên để khách hàng có thể tiếp cận được với vốn vay của ngân hàng.
Pháp luật cần phải điều chỉnh cụ thể về thủ tục vay vốn của ngân hàng hạn chế những thủ tục không cần thiết, một mặt giúp cho khách hàng có thể dùng tiền vay để kinh doanh sớm, mặt khác cũng để cho ngân hàng giảm thiểu những hồ sơ thủ tục vay vốn chưa được thông qua, từ đó ngân hàng có được vốn huy động mới. Cụ thể là:
- Pháp luật cần phải xây dựng qui chế về thủ tục vay vốn cho từng loại ngân hàng,
GVHD: Lê Huỳnh Phương Chỉnh SVTH: Trần Hoàng Trung
(43) Xem Quyết đinh số 1627/2001/QĐ-NHNN và Quyết đinh số 127/2005/QĐ-NHNN sửa đổi qui chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành theo quyết đinh 1627. (44) Khoản 2 Điều 11
Luận văn tốt nghiệp Pháp luật về hoạt động tín dụng của Ngân hàng
trình vay vôn, thời gian xử lý hô sơ vay vôn, thời hạn quyêt định cho vay. Bởi các bước này hiện nay đều do ngân hàng quyết định, nên việc làm khó dễ cho các doanh nghiệp cũng đang là một thực trạng. Và vì chưa có văn bản nào hướng dẫn nên việc các DNNVV
