phân b cho t ngăđ i t ng = CPNCTT c a công trình hoàn thành X T ng CPSXC (dùng chung cho các công
trình) phát sinh T ng CPNC c a kh iăl ng
xây l p hoàn thành và d dang
3.2.3.4. Th c hi n t t công tác d toán ngân qu
Trên c s th c hi n đ ng b các gi i pháp trên, CTCPQLDA Sena có th ti n t i d toán ngân qu c a mình. M c dù ch a c th và đ chính xác ch a cao nh ng
ch c ch n nó s h n h n tình tr ng khá b đ ng trong vi c qu n lý các dòng ti n xu t nh p qu nh hi n nay. V i c ch ho ch đnh ngân sách hàng tháng là r t t t nh ng
vi c d tr ngân qu ch b ng ti n m t ch a th đ t hi u qu cao. B i s ti n m t trong ngân qu không ph i dùng t t c cho vi c xu t qu mà còn có nh ng kho n ti n nhàn r i ch a dùng đ n, t t nhiên s ti n m t đó n m trong qu không có kh n ng
sinh l i, th m chí kh n ng sinh l i âm.
V i s phát tri n c a th tr ng ch ng khoán thay vì d tr b ng ti n m t ta có th chuy n m t ph n ngân sách sang d tr b ng ch ng khoán, dùng kho n ti n ch a
73
dùng đ n đ đ u t sinh l i. i v i Công ty là m t doanh nghi p kinh doanh d ch v xây d ng thì vi c đ u t vào ch ng khoán h i m o hi m và c n t i nh ng chuyên gia tài chính, vì v y đ u t vào lo i ch ng khoán có tính thanh kho n cao và r i ro th p
nh tín phi u kho b c, trái phi u kho b c hoàn toàn có th th c hi n đ c. Vì là lo i ch ng khoán th i h n ng n nên m c sinh l i không l n song gi i quy t đ c tình tr ng đ đ ng ti n “ch t”. Tr ng h p c n ti n m t ngay Công ty ch c n đem đ n ngân hàng xin chi t kh u r t đ n gi n mà chi phí không cao.
d toán đ c ngân qu ph i n m đ c quy mô th i đi m nh p xu t c a các dòng ti n t . Trong tháng ho t đ ng, Công ty s s d ng kho n ti n m t v a nh p qu
đ chi cho vi c xu t qu , vì v y c n so sánh m c ti n nh p – xu t qu v i l ng ti n d tr t i u đ d toán s ti n m t th c t trong tháng qu c n là bao nhiêu. Trong
tr ng h p c n thi t có th đem bán ch ng khoán đ l y ti n m t chi tr kho n xu t qu n u ch a k p nh p qu . Cu i tháng, Công ty xem xét k ho ch ngân qu tháng sau quy t đnh gi l i bao nhiêu, còn l i đem đ u t ch ng khoán ho c g i ngân hàng l y lãi.
K T LU N
V n đóng vai trò c s , đ ng l c, là đi u ki n tiên quy t cho s t n t i và phát tri n trong m i ho t đ ng kinh doanh c a b t c doanh nghi p nào. Vì v y mà hi u qu s d ng v n là nhi m v th ng xuyên và là m c tiêu lâu dài c a t t c các doanh nghi p.
Trong quá trình th c hi n đ tài Khóa lu n nh s giúp đ và ch b o nhi t tình c a cô giáo h ng d n Th.S Ph m Th B o Oanh cùng v i s ch d n t n tình c a Ban
lưnh đ o, các anh ch nhân viên làm vi c t i Công ty C ph n Qu n lý d án Sena đư
giúp tôi hoàn thành n i dung đ tài Khóa lu n t t nghi p: “Nâng cao hi u qu s d ng v n t i Công ty C ph n Qu n lý d án Sena”. D a trên c s tài li u lý thuy t tham kh o, cùng v i các nhân t , nh ng h n ch và nguyên nhân th c t nh
h ng đ n hi u qu s d ng v n l u đ ng c a Công ty, tôi đư đ a ra m t s gi i pháp nh m kh c ph c nh ng h n ch và nâng cao hi u qu s d ng v n l u đ ng c a Công ty trong th i gian t i. Tuy nhiên, trình đ kh n ng còn h n ch nên nh ng v n đ đ c đ c p ch c ch n còn ch a đ y đ và còn sai sót, tôi hy v ng s nh n đ c nh ng ý ki n đóng góp c a các th y, cô cùng t p th cán b nhân viên trong Công ty
đ Khóa lu n c a tôi đ c hoàn thi n h n.
M t l n n a tôi xin chân thành c m n cô giáo h ng d n Th.S Ph m Th B o Oanh và các anh ch nhân viên trong Công ty C ph n Qu n lý d án Sena đư giúp tôi
hoàn thành Khóa lu n t t nghi p này.
Hà N i, ngày 20 tháng 05 n m 2015
Sinh viên
PH L C
1. Báo cáo k t qu kinh doanh c a Công ty c ph n Qu n lý d án Sena n m 2012 2. Báo cáo k t qu kinh doanh c a Công ty c ph n Qu n lý d án Sena n m 2013 3. Báo cáo k t qu kinh doanh c a Công ty c ph n Qu n lý d án Sena n m 2014
4. B ng cân đ i k toán c a Công ty c ph n Qu n lý d án Sena ngày 31/12/2012 5. B ng cân đ i k toán c a Công ty c ph n Qu n lý d án Sena ngày 31/12/2013 6. B ng cân đ i k toán c a Công ty c ph n Qu n lý d án Sena ngày 31/12/2014
TÀI LI U THAM KH O
1. TS. Ph m V n Sinh và GS, TS. Ph m Quang Phan (2010), Giáo trình Nh ng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
nguyên lý c b n c a ch ngh a Mác – Lênin, Nhà xu t b n chính tr qu c gia.
2. TS. Bùi V n V n và TS. V V n Ninh (2013), Giáo trình tài chính doanh nghi p, Nhà xu t b n Tài Chính, Hà N i.
3. TS. Nguy n Thu Th y (2011), Giáo trình Qu n tr tài chính doanh nghi p, Nhà xu t b n Lao ng, Hà N i.
4. PGS.TS. Tr n Ng c Th (2004), Tài chính doanh nghi p hi n đ i, Nhà xu t b n Th ng kê.
5. V n kinh doanh và ngu n hình thành v n kinh doanh c a doanh nghi p, truy c p t i
đa ch
http://voer.edu.vn/m/von-kinh-doanh-va-nguon-hinh-thanh-von-kinh-doanh-cua- doanh-nghiep/7af028d2
6. Tr n Th Lan Anh (2013), Gi i pháp nâng cao hi u qu s d ng v n c a Công ty Trách nhi m H u h n S n xu t và Th ng m i Minh Ng c, i h c Th ng Long, Hà
N i.
7. PGS.TS. L u Th H ng (2013), Giáo trình Tài chính doanh nghi p, Nhà xu t b n i h c Kinh t Qu c Dân, Hà N i.
8. Nguy n Hà Oanh (2014), Phân tích hi u qu s d ng v n và gi i pháp s d ng v n hi u qu trong Công ty Trách nhi m H u h n Xây d ng và Th ng m i Ng c Tu , i h c Th ng Long, Hà N i.