S đ 3.2 Mơ hình t ch cb máy k tốn qu ntr đ ngh ti tr ng cao đ ng
2.1.6 M ts ch tiêu thu, chi
Qua kh o sát th c t t i đ n v, tác gi nh n th y thu nh p và chi phí c a đ n
v đ c phân lo i theo m c l c ngân sách nhà n c. Cách phân lo i nh v y đ c
s d ng trong cơng tác l p d tốn, quy t tốn và l p các báo cáo cho c p lãnh đ o.
S li u đ c s d ng minh h a trong lu n v n là s li u th c t c a đ n v trong n m 2008.
2.1.6.1 N i dung thu:
N i dung thu t i tr ng bao g m các kho n sau:
Ngân sách nhà n c c p: ph i đ c s d ng đúng các m c tiêu đ c c p.
Kinh phí khơng s d ng h t s đ c chuy n sang cho n m sau. Trong n m 2008 thu
t ngân sách nhà n c c p cho đ n v (k c n m tr c chuy n sang) là 39.027.462.440 đ ng.
Thu phí, l phí: h c phí chính quy; tuy n sinh chính quy: 7.331.611.000 đ ng Thu s nghi p: 141.547.340 đ ng, g m:
- Phí s d ng l ph c t t nghi p.
- L phí thi l i t t nghi p.
- L phí xét tuy n b c TCCN khơng chính quy.
- Ti n làm th HS-SV kiêm th th vi n.
- L phí thi ch ng ch tin h c.
Thu dch v : 1.007.208.300 đ ng, g m:
- H c phí khơng chính quy.
- Thu t H p đ ng liên k t đào t o các l p ch ng ch ;
- Thu m t b ng: bãi xe, th quán, c n tin, phịng h c…
2.1.6.2 N i dung chi:
N i dung chi t i đ n v bao g m các kho n sau:
Chi cho b máy (chi thanh tốn cá nhân):
- Ti n l ng: 2.735.421.858 đ ng
Chi l ng cho GV/CBCNV trong ch tiêu biên ch và h p đ ng trên m t n m h ng l ng ngân sách: C n c vào quy t đ nh giao ch tiêu biên ch , Phịng T ch c – Hành chính l p Danh sách GV/CBCNV trong ch tiêu biên ch và h p
đ ng trên m t n m h ng l ng ngân sách và B ng t ng gi m biên ch , qu ti n
l ng trình S Giáo d c – ào t o TP.HCM phê duy t.
- Ti n cơng: 168.061.600 đ ng, g m:Chi l ng lao đ ng h p đ ng.
- Ph c p l ng: 2.744.512.471 đ ng
+ Ph c p ch c v
+ Ph c p trách nhi m
+ Ph c p làm đêm , thêm gi
+ Ph c p gi ng v t gi (ph tr i): gi ng viên sau khi hồn thành đ
s gi tiêu chu n và các nhi m v cơng tác khác n u d y v t gi tiêu chu n đ nh
m c thì đ c tr l ng d y thêm gi .
+ Ph c p đ c h i, nguy hi m: dành cho nhân viên v sinh và nhân viên
th vi n.
+ Ph c p đ c bi t các ngành: bao g m ph c p u đãi ngành giáo d c đào t o dành cho gi ng viên
+ Ph c p khác: chi qu n lý và ph c v các l p chính quy cho b ph n
gián ti p, Ban ch nhi m khoa và t tr ng đ c l p, gi ng viên tr c ti p gi ng d y.
- Ti n th ng: 15.800.000 đ ng.
- Phúc l i t p th : 75.567.766 đ ng, bao g m các kho n: ti n n c u ng
cho CB/CNV trong gi làm vi c, ti n n c su i ph c v tuy n sinh..., chi khám s c
kho t ng quát cho GV/CB-CNV 1 l n/n m, ti n thu c thơng th ng, ti n trà n c.
- Các kho n đĩng gĩp: 554.860.203 đ ng, g m các kho n trích n p
BHXH, BHYT, BHTN cho c quan b o hi m và KPC .
- Các kho n thanh tốn khác cho cá nhân: 5.749.370.000 đ ng, g m:
+ Ti n n tr a.
+ Chi chênh l ch thu nh p th c t so v i l ng ng ch b c, ch c v : ngồi ti n l ng theo ng ch b c, ch c v đ c h ng theo quy đ nh, đ n v th c
hi n chi t ng thu nh p cho GV/CBCNV t ngu n ti t ki m chi NSNN và t chênh
l ch thu l n h n chi. Thu nh p t ng thêm c a m i cá nhân đ c xác đ nh trên c s :
h s theo th i gian cơng tác, H s theo v trí cơng tác và Ch t l ng cơng tác
thơng qua vi c x p lo i thi đua (A, B, C, D, E)
+ Chi tr c p T t nguyên đán.
Chi cho cơng tác qu n lý hành chính (chi nghi p v chuyên mơn): 2.568.364.489 đ ng, bao g m:
- Chi dch v cơng c ng: chi ti n đi n n c; nhiên li u; ti n rác, v sinh mơi tr ng; ti n ch m sĩc cây c nh; ti n chi dch v khác.
- Chi v t t v n phịng: hàng quý, các b ph n cĩ nhu c u trang b v n
phịng ph m và cơng c , d ng c v n phịng l p d trù g i v phịng Qu n tr - Thi t b vào ngày đ u m i quý. Phịng Qu n tr - Thi t b cĩ trách nhi m t ng h p
nhu c u v v n phịng ph m và cơng c , d ng c v n phịng do các b ph n g i lên trình Ban giám hi u duy t mua và c p phát theo nhu c u th c t .
- Chi thơng tin, tuyên truy n, liên l c: c c phí đi n tho i chi theo đ nh
m c; c c b u chính; chi qu ng cáo; chi sách, báo, t p chí th vi n; chi thơng tin,
- Chi h i ngh , h i th o: H i ngh t ng k t n m h c, H i ngh cán b
cơng ch c, L khai gi ng n m h c m i, T p hu n cơng tác tuy n sinh, H i th o đ
tài nghiên c u khoa h c.
- Chi cơng tác phí
- Chi thuê m n: thuê GV thnh gi ng; thuê m t b ng; thuê nhân cơng, thuê khốn vi c; thuê ph ng ti n v n chuy n, thuê thi t b làm vi c, thuê t v n
chuyên mơn, thuê ki m tốn…
- Chi ti p khách n c ngoài
Chi phí nghi p v chuyên mơn t ng ngành: 2.625.033.088 đ ng, bao g m:
- Chi mua hàng hĩa, v t t dùng cho chuyên mơn, trang thi t b k thu t
chuyên dùng;
- Chi mua n ch cho phịng K tốn – tài v , in Biên lai thu h c phí, in gi y khen;
- Chi trang ph c, đ ng ph c GV d y th d c th thao; - Chi trang ph c cho b o v ;
- Chi trang b đ dùng b o h lao đ ng, chi trang ph c cho GV/CB-CNV; - Chi đ tài nghiên c ú khoa h c;
- Chi cơng tác thi tuy n sinh, thi t t nghi p, chi t ch c H i thi HS-SV gi i, phong trào v n th m ;
- Chi mua ph n th ng t ng k t n m h c, khĩa h c;
- Chi nghi p v chuyên mơn khác (mua sách, tài li u, chi làm đ thi, chi
mua gi y thi…).
Chi mua s m và s a ch a tài s n c đ nh: 1.578.706.811 đ ng.
Chi phí khác: 12.050.810.109 đ ng, g m: chi ti p khách, chi mua b o hi m
tài s n và các lo i b o hi m khác, chi các kho n l phí, phí, chi h tr kinh phí ho t đ ng cho Cơng đồn, ồn thanh niên, chi t ch c h p m t các ngày l l n...