Giám Đốc Phó Giám Đốc
2.3.1. Thực trạng nhận biết và phân loại nợ xấu
Việc nhận biết nợ xấu tại Ngân hàng ACB – chi nhánh Hà Thành chủ yếu dựa vào Điều 6 của Quy định 493, tức là nhận biết qua thời gian quá hạn trả nợ (>90 ngày).
Biểu đồ 2.3: Tổng nợ xấu của NHTMCP ACB – chi nhánh Hà Thành năm 2012-2014
Đơn vị: tỷ VND
Nguồn: Báo cáo thường niên của NHTMCP ACB – chi nhánh Hà Thành qua các năm 2012, 2013, 2014
Nhìn vào biểu đồ ta thấy, năm 2012, nợ nhóm 1 của NHTMCP ACB – chi nhánh Hà Thành chiếm tỷ trọng 94,33%, nhóm 2 chiếm 1,8% và nhóm nợ xấu (nhóm 3-5) được kiểm soát ở mức 3,87% tổng dư nợ. So với tỷ lệ nhóm nợ xấu của năm 2012 là 2,66%, tỷ lệ nợ xấu năm 2012 tăng 1.21% chủ yếu do việc phân loại
nợ được tiến hành theo quy định sửa đổi chặt chẽ hơn của Ngân hàng Nhà nước. Việc trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể cho các khoản vay của NHTMCP ACB – chi nhánh Hà Thành được thực hiện triệt để theo quy định của NHNN. Do vậy, năm 2012, NHTMCP ACB – chi nhánh Hà Thành đã trích đủ 100% dự phòng rủi ro theo quy định của quyết định 493/2011/QĐ-NHNN. Số dự phòng rủi ro đã sử dụng năm 2012 để xử lý nợ là 298 tỷ VND. Sau xử lý bằng dự phòng, việc theo dõi, xây dựng và thực thi phương án thu hồi nợ của từng khách hàng được thực hiện với kết quả tốt. Năm 2012, khoản thu từ các khoản nợ đã xử lý bằng nguồn dự phòng là 392,8 tỷ VND.
Tuy nhiên, sang đến năm 2013, khủng hoảng kinh tế đã gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của các doanh nghiệp, khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thực hiện các cam kết trả nợ với Ngân hàng. Chính vì thế, nhiều ý kiến cho rằng, năm 2013 được đánh giá là một năm đầy khó khăn với ngành Ngân hàng. Nguyên nhân của việc nợ xấu tăng cao cũng cần phải kể đến chủ trương thắt chặt tín dụng chống lạm phát khiến NHTMCP ACB – chi nhánh Hà Thành cắt giảm hạn mức tín dụng.
Tuy nhiên, sang đến năm 2014, tình trạng nợ xấu đã được cải thiện đáng kể. Nguyên nhân khách quan là nhờ gói hỗ trợ lãi suất kích cầu, giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn, tiếp tục kế hoạch kinh doanh để thu hồi vốn trả nợ vay ngân hàng. Chính vì vậy, mặc dù thị trường năm 2014 còn nhiều khó khăn, nhưng chất lượng tín dụng và sức khỏe doanh nghiệp đã phần nào được cải thiện. Nhiều khoản nợ khó đòi của năm 2013 đã được thu hồi, kéo nợ xấu giảm. Tính chung cả hệ thống, tăng trưởng tín dụng năm 2014 đạt gần 37,73%. Tuy bị đánh giá là quá nóng so với tốc độ tăng trưởng kinh tế nhưng nếu nhìn từ góc độ người cần vốn, có thể thấy rằng đây là một dấu hiệu của sự phục hồi kinh tế và là một thành công lớn khi các nguồn vốn khác bị suy giảm như vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài - FDI, ODA và nguồn kiều hối.
Ngoài ra, nếu xét theo việc áp dụng phân loại theo Theo TT 14/2014/TT- NHNN để phân loại nợ, kết quả phân loại nợ từ năm 2012-2014 cho thấy chất lượng
tín dụng tại NHTMCP ACB - chi nhánh Hà Thành đã được cải thiện đáng kể, tỷ trọng từng nhóm nợ trên tổng dư nợ tại các thời điểm như Bảng 2.5
Bảng 2.1: Phân loại nợ theo quyết định 493/2011/QĐ-NHNN
Đơn vị: Tỷ VND
Năm 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014
Số dư % Số dư % Số dư %
Nhóm 1
(Nợ đủ tiêu chuẩn) 92.455 94.68 103.531 91.79 130.090 91.86 Nhóm 2
(Nợ cần chú ý) 1.422 1.46 3.973 3.52 8.033 5.67
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) 803 0.82 931 0.83 440 0.31
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) 736 0.75 891 0.79 395 0.28
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất
vốn) 2.240 2.29 3.467 3.07 2.663 1.88
Tổng dư nợ 97.656 100% 112.793 100% 141.621 100%
Nguồn: Báo cáo thường niên của NHTMCP ACB - chi nhánh Hà Thành qua các năm 2012, 2013, 2014
Bảng 2.3 cho thấy nợ thuộc nhóm 1, 2 của NHTMCP ACB - chi nhánh Hà Thành qua các năm 2012-2014 đều chiếm tỷ lệ rất lớn, còn các nhóm nợ xấu 3, 4, 5 chiếm tỷ lệ rất nhỏ và có biến đổi cụ thể qua các năm. Điều này chứng tỏ công tác quản trị nợ xấu củ NHTMCP ACB - chi nhánh Hà Thành đã phần nào phát huy được hiệu quả của mình.
Cụ thể trong năm 2012, tỷ lệ nợ xấu giảm so với năm 2011, nguyên nhân chủ yếu do việc phân loại nợ được tiến hành theo quy định sửa đổi chặt chẽ hơn của Ngân hàng Nhà nước. Việc trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể cho các khoản vay của NHTMCP ACB - chi nhánh Hà Thành được thực hiện triệt để theo quy định của NHNN.
Nhưng đến năm 2013, tình hình nợ xấu của NHTMCP ACB - chi nhánh Hà Thành cao hơn so với năm 2012, cụ thể: năm 2013, nợ xấu thuộc nhóm 3: nhóm dưới tiêu chuẩn đã lên tới 931 tỷ VND (tăng 15.94% so với năm 2012), nợ xấu thuộc nhóm 4: nợ nghi ngờ ở mức 891 tỷ VND (21.06% so với năm 2012), nợ xấu thuộc nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn là 3.467 tỷ VND (tăng 54.78% so với năm 2012). Nguyên nhân như chúng ta đã biết là do năm 2013, khủng hoảng kinh tế đã gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của các doanh nghiệp, khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thực hiện các cam kết trả nợ với Ngân hàng. Tuy nhiên cũng cần nhận định rằng, năm 2013 là năm khó khăn chung không phải chỉ với NHTMCP ACB - chi nhánh Hà Thành mà còn với nhiều NHTMCP khác (ví dụ như năm 2013, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) tư là 5,7%, Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) là 4,71%), chính vì thế, tỷ lệ nợ xấu tăng trong năm 2013 là điều không thể tránh khỏi.