L uăchuy năti năt ăho tăđ ngăkinhădoanh
B ngă2.12.Cácăch ătiêuăđánhăgiáăkh ăn ngăsinhă l
3.1. Qu nătr ăti năm t.
Tích tr ti n m t là ho t đ ng quan tr ng không th thi u đ i v i m i doanh nghi p. Vi c tích tr quá nhi u hay quá ít ti n m t đ u nh h ng không t t t i KNTT c ng nh tình hình kinh doanh c a Công ty. Trong giai đo n 2011-2013, l ng ti n m t d tr c a Công ty quá ít làm nh h ng đ n KNTT t c th i cho các kho n vay đ n h n. Do v y, bi n pháp qu n tr ti n m t cho Công ty TNHH Th ng M i Toàn Th ng là ph i tính toán kh i l ng ti n m t d tr sao cho đáp ng đ c nhu c u thanh toán c a doanh nghi p mà không gây lãng phí c ng nh m t cân b ng tài chính.
u tiên, Công ty c n ki m soát ch t ch các kho n thu chi b ng ti n m t, t ng t c đ thu h i và gi m t c đ chi b ng ti n m t, thi t l p h th ng thanh toán t p trung qua ngân hàng đ ng th i l a ch n ph ng th c chuy n ti n h p lý.
Công ty c ng c n d báo đ c các kho n thu chi b ng ti n m t. Vi c d báo các kho n thu chi b ng ti n m t này s giúp cho Công ty ch đ ng h n trong các chính sách ho t đ ng c a mình. làm đ c đi u này, Công ty c n d báo đ c l ng s n ph m tiêu th , xác đ nh d báo thu ti n m t d a trên s l ng s n ph m tiêu th và m c tín nhi m c a b n hàng. Phân lo i chi phí là công vi c c n thi t đ d báo đ c các kho n chi trong Công ty.
Ch d tr l ng ti n m t t i u đ tránh m t chi phí c h i. Công ty đã dùng mô hình Miller Orr đ xác đ nh m c d tr ti n m t t i u cho ho t đ ng kinh doanh c a Công ty.T n qu ti n m t t i đa:
H=3Z-2L Trong đó: Z: S d ti n m t t i u
H: S d ti n m t c c đ i L: S d ti n m t c c ti u
B ngă3.1ăS ăd ăti năm tăt iăCôngătyăTNHHăTh ngăM iăToƠnăTh ngă(2012-2013) (2012-2013)
n v tính: VN
Ch tiêu N m 2012 N m 2013
S d ti n m t c c đ i (H) 6.344.237.400 2.300.562.899 S d ti n m t c c ti u (L) 112.065.725 112.065.725
63 S d ti n m t t i u: Z = H+2L 3 S d ti n m t t i un m 2012: Z2012 = 6.344.237.400 + 2*112.065.725 = 2.189.456.283 3 S d ti n m t t i un m 2013: Z2013 = 2.300.562.899+ 2*112.065.725 = 841.564.783 3
Thông qua mô hình Miller Orr, s d ti n m t t i u n m 2012 c a Công ty là 2.189.456.283 VN và n m 2013 là 841.564.783 VN . Trong khi đó, ti n và các kho n t ng đ ng ti n n m 2012 ch đ t 116.356.890 VN và n m 2013 ch đ t 286.247.155 VN . Có th th y r ng, Công ty đang trong tình tr ng thi u h t ti n m t. N u tình tr ng này ti p t c kéo dài trong nh ng n m ti p theo thì Công ty s g p r i ro v kh n ng thanh kho n và ti m n nguy c phá s n.