Cú thể thấy rằng, hiện tại cỏc quốc gia đang thiếu sự đồng thuận trong vấn đề phõn loại nợ. Cỏc phƣơng phỏp đƣợc sử dụng để phõn loại cỏc khoản
cho vay đƣợc đƣợc cho là một phƣơng phỏp quản lý để phõn trỏch nhiệm hoặc một vấn đề phỏp lý. Hoa Kỳ đƣợc cho là quốc gia cú sử dụng phƣơng phỏp tiếp cận phõn loại đối với cỏc khoản nợ. Ở cỏc nƣớc khụng cú chế độ phõn loại quy định chi tiết, cỏc ngõn hàng thƣơng mại cổ phần thƣờng tự chịu trỏch nhiệm cho việc phỏt triển cỏc chớnh sỏch và thủ tục nội bộ cần thiết để phõn loại cỏc khoản vay. Đối với cỏc quốc gia cú quan điểm nhƣ vậy, cần vai trũ của rất nhiều bờn bao gồm cả giỏm sỏt viờn và kiểm toỏn viờn ngoài ngõn hàng thƣơng mại cổ phần để đỏnh giỏ liệu chớnh sỏch của cỏc ngõn hàng thƣơng mại cổ phần là phự hợp và thỏa đỏng hay khụng.
Hệ thống của Mỹ phõn loại nợ thành năm loại, cụ thể:
• Nợ đủ tiờu chuẩn: Bao gồm cỏc khoản vay trong hạn và đƣợc đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lói đỳng hạn.
• Nợ cần chỳ ý: Là cỏc khoản vay mà ngƣời vay đang gặp khú khăn trong thanh toỏn. Việc khụng trả đƣợc nợ sẽ khụng ở giai đoạn này nhƣng cú thể xảy ra nếu điều kiện bất lợi vẫn tồn tại. Khoản vay nhƣ vậy bị xếp vào diện giỏm sỏt đặc biệt và bị ỏp đặt một số quy định nhất định.
• Nợ dƣới tiờu chuẩn: Là khoản vay mà ngƣời vay mà ngƣời vay cú khả năng khụng thể trả đƣợc nợ, Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; Nợ đƣợc miễn hoặc giảm lói do khỏch hàng khụng cú đủ khả năng trả lói đầy đủ theo hợp đồng tớn dụng.
• Nợ nghi ngờ: Sẽ bao gồm cỏc khoản nợ quỏ hạn và dự kiến sẽ mất gốc hoặc lói.
• Nợ cú khả năng mất vốn: Bao gồm nợ quỏ hạn, và khú đũi sau khi đó nỗ lực thu thập nhƣ thực hiện thanh lý tài sản thế chấp và thụng qua hoạt động tố tụng.
Việc phõn loại nợ nhƣ vậy nhằm hạn chế nguy cơ đổ vỡ do việc cho vay phụ thuộc quỏ nhiều vào quyết định của ngõn hàng thƣơng mại cổ phần, mặc dự một số yếu tố đầu vào đúng vai trũ rất quan trọng.
Việc ỏp dụng hệ thống này bởi nhiều nƣớc nhận thấy sự hữu ớch của một phƣơng phỏp tiếp cận cú cấu trỳc tạo điều kiện cho việc giỏm sỏt để phõn tớch và so sỏnh danh mục cho vay của cỏc ngõn hàng thƣơng mại cổ phần. Hệ thống này cũng cú thể cung cấp một đầu vào cho cỏc ngõn hàng thƣơng mại cổ phần và giỏm sỏt viờn khi thảo luận về việc quy định đầy đủ đó đƣợc thực hiện. Tuy nhiờn, việc ỏp dụng cỏc hệ thống nhƣ vậy đó khụng dẫn đến khung giống hệt nhau vỡ giỏm sỏt đó tựy chỉnh cỏch tiếp cận của họ để phự hợp với mụi trƣờng của họ.
Ngoài ra, tại Hoa Kỳ cú nhiều định nghĩa khỏc nhau về nợ quỏ hạn, tựy thuộc vào quy ƣớc kế toỏn, xử lý và tổ chức cỏch trớch lập dự phũng. Vớ dụ nhƣ, tại một số ngõn hàng thƣơng mại cổ phần, cỏc khoản vay ngõn hàng thƣơng mại cổ phần với khoản nợ hơn chớn mƣơi ngày trở thành "cỏc khoản vay cú vấn đề". Nợ khú đũi là cỏc khoản nợ mà một doanh nghiệp, cỏ nhõn khụng cú khả năng cú thể thu thập. Những lý do cho khả năng khụng thanh toỏn cú thể bao gồm cỏc tranh chấp về cung cấp, phõn phối, điều kiện của mặt hàng hay sự xuất hiện của căng thẳng tài chớnh trong hoạt động của khỏch hàng...