6. Kết cấu đề tài
3.2.3. Đối với các bộ ban ngành khác liên quan
Bộ tài chính cần có biện pháp kinh tế buộc các doanh nghiệp chấp hành đúng pháp lệnh về thống kê, thực hiện tốt công tác duyệt quyết toán và kiểm tra theo chế độ quy định để đảm bảo tính pháp lý và nguồn số liệu cung cấp.
Tổng cục thống kê nên kết hợp với các bộ, ngành có liên quan để xây dựng hệ thống chỉ tiêu tài chính trung bình của các ngành trong từng giai đoạn phát triển để tạo hệ thống chỉ tiêu tham khảo cho hệ thống XHTD của ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Chương 3 dựa trên cơ sở các hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công thương Việt Nam đưa ra ở chương 2, đã kiến nghị các giải pháp đối với Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công thương Việt Nam, các cơ quan quản lý nhà nước và các giải pháp khác.
KẾT LUẬN
Xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ khá quan trọng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng là căn cứ quyết định cho vay và xác định giá cho vay. Nó cũng là cơ sở đánh giá chất lượng các khoản nợ và các quyết định về trích lập dự phòng rủi ro. Thực tế vận hành quy trình về xếp hạng tín dụng cho thấy, vì áp lực kinh doanh và các vấn đề lợi ích khác của các đơn vị kinh doanh trực tiếp, khiến cho kết quả chấm điểm không phản ánh trung thực thực trạng hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chính của khách hàng, do đó mục đích vốn có của một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ không thực hiện được.
Kết quả nghiên cứu của đề tài trước hết giúp cho hiểu được rõ hơn về bộ chỉ tiêu và cách thức xây dựng bộ chỉ tiêu của mô hình xếp hạng nội bộ tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công thương Việt Nam.
Từ những nghiên cứu về thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công thương Việt Nam, nghiên cứu từ đó đã đưa ra những đề xuất nhằm đáp ứng yêu cầu hoàn thiện đó. Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng đã ứng dụng mô hình Logistic vào việc xếp hạng tín dụng và nhận thấy một sự phù hợp tương đối của mô hình này trên thực tiễn. Mạnh dạn hơn, nghiên cứu đề xuất việc xây dựng và thử nghiệm ứng dụng mô hình này để xếp hạng tín dụng trong tương lai ở Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công thương Việt Nam, nhằm tận dụng được những ưu thế của mô hình trong việc đo lường được vai trò của từng nhân tố tác động tới xác suất không trả được nợ của doanh nghiệp, từ đó phục cho công tác tư vấn khách hàng và dự báo rủi ro tốt hơn.
Danh mục tài liệu tiếng Việt
1. Lê Tất Thành, 2012. Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và xếp hạng tín
dụng Việt Nam. TPHCM:Nhà xuất bản Tổng Hợp TP.HCM.
2. Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, 2012. Ban hành quy định cấp và quản lý tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam, ngày 29 tháng 12 năm 2012
3. Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, 2012. Sổ tay tín dụng của ngân hàng TMCP công thương Việt Nam. Hà Nội, tháng 9 năm 2012
4. Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, 2013. Quy trình nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng TMCP công thương Việt Nam. Hà Nội, tháng 3 năm 2013.
5. Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, 2015. Báo cáo thường niên 2014. Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2015
6. Trần Đắc Sinh, 2002. Định mức tín nhiệm tại Việt Nam. TPHCM: Nhà xuất bản TP.HCM.
Danh mục tài liệu tiếng Anh
1. Akbar Pourreza Soltan Ahmadi et al., 2012. Corporate Bankruptcy Prediction Using a Logit Model: Evidence from Listed Companies of Iran. World Applied Sciences Journal, 17: 1143-1148.
2. Cimpoeru Smaranda, 2014. Scoring functions and bankruptcy prediction models–case study for Romanian companies. Procedia Economics and Finance,
10: 217 – 226.
3. Edward I. Altman, 2000. Predicting Financial Distress Of Companies: Revisiting The Z-Score And Zeta® Models. New York: New York University.
5. Mehrnaz Heidari Soureshjani and Ali Mohammad Kimiagari, 2012. Calculating the best cut off point using logistic regression and neural network on credit scoring problem-A case study of a commercial bank. African Journal of Business Management, 7: 1414-1421.
6. Moody's, 2008. Moody's Rating Symbols and Definations. [Online] Available at <https://www.moodys.com/researchdocumentcontentpage.aspx?docid=PBC_790 04 >. [Accessed 06 April 2015].
7. Standard & Poor's, 2006. Corporate Ratings Criteria. New York: Standard & Poor's.
TẠI NGÂN HÀNG CẤP TÍN DỤNG TẠI TRỤ SỞ CHÍNH BƯỚC KHÁCH HÀNG CÁN BỘ QHKH CÁN BỘ PHÂN TÍCH LÃNH ĐẠO PHÒNG THỰC HIỆN CĐTD LÃNH ĐẠO PHÒNG GIAO DỊCH LÃNH ĐẠO CHI NHÁNH CB PHÒNG ĐGXH & PHÊ DUYỆT
GHTD LĐ PHÒNG ĐGXH & PHÊ DUYỆT GHTD 1 2 3 4 5 6 7
Cung cấp tài liệu/ thông tin theo yêu cầu
Bổ sung tài liệu/ thông tin Thu thập thông tin Lập TTTĐ và đề xuất QĐGHTD, GHTD Yêu cầu chỉnh sửa, bổ sung Thực hiện chấm điểm và XHTD khách hàng
Kiểm soát kết quả chấm điểm và kiểm tra,
ghi ý kiến thẩm định, chọn luồng phê duyệt
Hồ sơ giấy, hồ sơ máy
Phê duyệt kết quả XHTD
Phê duyệt kết quả XHTD
Kiểm tra, ký rà soát TT, chỉ đạo chuyển HS giấy, HS máy Rà soát HS giấy, HS máy, XHTD Phê duyệt kết quả XHTD Lưu trữ hồ sơ và thông báo Lưu trữ hồ sơ và thông báo TH1 TH2 TH3 TH4 Chuyển trả Yêu cầu chỉnh sửa – nếu cần Yêu cầu chỉnh sửa – nếu cần
Yêu cầu chỉnh sửa – nếu cần
Yêu cầu chỉnh sửa – nếu cần
Nông, lâm, ngư nghiệp
- Chăn nuôi
- Trồng trọt: Cây lương thực, hoa màu, cây ăn quả, cây công nghiệp… - Trồng rừng
- Khai thác lâm sản
- Đánh bắt, nuôi trồng thủy hải sản - Làm muối
Thương mai, dịch vụ
- Cảng sông, biển
- Khách sạn, nhà hàng, giải trí, du lịch
- Siêu thị, đại lý phân phối, kinh doanh bán buôn, bán lẻ các loại nông sản, lâm sản, thủy sản, thực phẩm, rượu bia, nước giải khát, dược phẩm, vật liệu xây dựng, hóa chất…
- In ấn, xuất bản sách, báo chí
- Sửa chữa nhà cửa, các loại máy móc, phương tiện giao thông - Chăm sóc sức khỏe, làm đẹp
- Tư vấn, môi giới
- Thiết kế thời trang, gia công may mặc - Bưu chính viễn thông
- Vận tải đường bộ, đường sông, đường biển, đường sát, hàng không. - Vệ sinh môi trường, văn phòng…
Xây dựng
- Hạ tầng giao thông, khu công nghiệp - Hạ tầng đô thị, nhà ở
- Xây lắp ( xây dựng cơ bản)
Công nghiệp
- Chế biến các loại nông sản, lâm sản, thủy hải sản, thực phẩm, rượu bia, nước giải khát
- Sản xuất thuốc lá, dược phẩm, thiết bị y tế, mỹ phẩm, văn hóa phẩm, vật liệu xây dựng, hóa chất, hàng tiêu dùng, hàng mỹ phẩm, mỹ nghệ, nguyên vật liệu cho các ngành khác.
- Sản xuất, lắp ráp hàng điện tử, máy móc, phương tiện giao thông vận tải - Sản xuất điện, khí đốt
- Khai thác khoáng sản
STT Tiêu chí Trị số Điểm 1 Nguồn vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng trở lên 25 Từ 30 tỷ đồng trở lên 20 Từ 20 tỷ đồng trở lên 15 Từ 10 tỷ đồng trở lên 10 Dưới 10 tỷ đồng 5 2 Lao động Từ 1500 người trở lên 15 Từ 1000 người trở lên 12 Từ 500 người trở lên 9 Từ 100 người trở lên 6 Từ 50 người trở lên 3 Dưới 50 người 1
3 Doanh thu thuần Từ 200 Tỷ đồng trở lên 40 Từ 100 tỷ đồng đến dưới 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến dưới 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng 10 Từ 5 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng 5 Dưới 5 tỷ đồng 2 Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên 15
Phụ lục 4: Bảng xếp loại quy mô doanh nghiệp
Điểm Quy mô Ghi chú
Từ 70-100 điểm Loại 1 Lớn
Từ 30-69 điểm Loại 2 Vừa
Chỉ tiêu số Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ
A. Chỉ tiêu thanh toán 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
1. Khả năng thanh toán ngắn hạn 8% 2.1 1.5 1 0.7 <0.7 2.3 1.6 1.2 0.9 <0.9 2.5 2 1.5 1 <1 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1.1 0.8 0.6 0.2 <0.2 1.3 1 0.7 0.4 <0.4 1.5 1.2 1 0.7 <0.7
B. Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 4 3.5 3 2 <2 4.5 4 3.5 3 <3 4 3 2.5 2 <2 4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 40 50 60 70 >70 39 45 55 60 >60 34 38 44 55 >55 5. DTT/Tổng tài sản 10% 3.5 2.9 2.3 1.7 <1.7 4.5 3.9 3.3 2.7 <2.7 5.5 4.9 4.3 3.7 <3.7
C. Chi tiêu cân nợ (%)
6.Nợ phải trả/ Tổng TS 10% 39 48 59 70 >70 30 40 50 60 >60 30 35 45 55 >55 7. Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu 10% 64 92 143 233 >233 42 66 108 185 >185 42 53 81 122 >122 8.Nợ quá hạn/Tổng dự nợ NH 10% 0 1 2 3 >3 0 1 2 3 >3 0 1 2 3 >3 D. Chỉ tiêu thu nhập (%)
9.Tổng Thu nhập trước thuế/doanh thu thuần
8% 3 2.5 2 1.5 <1.5 4 3.5 3 2.5 <2.5 5 4.5 4 3.5 <3.5 10.Tổng TNTT/TTS 8% 4.5 4 3.5 3 <3 5 4.5 4 3.5 <3.5 6 5.5 5 4.5 <4.5 11. Tổng TNTT/VCSH 8% 10 8.5 7.6 7.5 <7.5 10 8 7.5 7 <7 10 9 8.3 7.4 <7.4
Chỉ tiêu
Trọng số
Phân loại các chỉ tiêu tài chính đối với doanh nghiệp
Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ
A. Chỉ tiêu thanh toán 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
1. Khả năng thanh toán ngắn hạn 8% 2.1 1.6 1.1 0.7 <0.8 2.3 1.7 1.2 1 <1 2.9 2.3 1.7 1.4 <1.4 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1.4 0.9 0.6 0.4 <0.4 1.7 1.1 0.7 0.6 <0.6 2.2 1.8 1.2 0.9 <0.9
B. Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 5 4.5 4 3.5 <3.5 6 5.5 5 4.5 >4.5 7 6.5 6 5.5 <5.5 4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 39 45 55 60 >60 34 38 44 55 >55 32 37 42 50 >50 5. Doanh thu thuần /Tổng tài sản 10% 3 2.5 2 1.5 <1.5 3.5 3 2.5 2 <2 4 3.5 3 2.5 <2.5
C. Chi tiêu cân nợ (%)
6.Nợ phải trả/ Tổng tài sản 10% 35 45 55 65 >65 30 40 50 60 >60 25 35 45 55 >55 7. Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu 10% 53 69 122 185 >185 42 66 100 150 >150 33 54 81 122 >122 8.Nợ quá hạn/Tổng dự nợ 10% 0 1 1.5 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1.6 1.8 2. >2
D. Chỉ tiêu thu nhập (%)
9.Tổng Thu nhập trước thuế/doanh thu thuần
8% 7 6.5 6 5.5 <5.5 7.5 7 6.5 6 <6 8 7.5 7 6.5 <6 10. Tổng Thu nhập trước thuế / Tổng tài sản 8% 6.5 6 5.5 5 <5 7 6.5 6 5.5 <5 7.5 7 6.5 6 <5 11. Tổng Thu nhập trước thuế / vốn chủ sở
hữu
8% 14.2 12.2 10.6 9.8 <9.8 13.7 12 10.8 9.8 <9.8 13.3 11.8 10.9 10 <10
Chỉ tiêu số Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ
A. Chỉ tiêu thanh toán 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
1. Khả năng thanh toán ngắn hạn 8% 1.9 1 0.8 0.5 <0.5 2.1 1.1 0.9 0.6 <0.6 2.3 1.2 1 0.9 <0.9 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 0.9 0.7 0.4 0.1 <0.1 1 0.7 0.5 0.3 <0.3 1.2 1 0.8 0.4 <0.4
B. Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 3.5 3 2.5 2 <2 4 3.5 3 2.5 <2.5 3.5 3 2 1 <1 4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 60 90 120 150 >150 45 55 60 65 >65 40 50 55 60 >60 5. Doanh thu thuần /Tổng tài sản 10% 2.5 2.3 2 1.7 <1.7 4 3.5 2.8 2.2 <2.2 5 4.2 3.5 2.5 <2.5
C. Chi tiêu cân nợ (%)
6.Nợ phải trả/ Tổng tài sản 10% 55 60 65 70 >70 50 55 60 65 >65 45 50 55 60 >60 7. Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu 10% 69 100 150 233 >233 69 100 122 150 >150 66 69 100 122 >122 8.Nợ quá hạn/Tổng dự nợ 10% 0 1 1.5 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1 1.5 2 >2
D. Chỉ tiêu thu nhập (%)
9.Tổng Thu nhập trước thuế/doanh thu thuần
8% 8 7 6 5 <5 9 8 7 6 <6 10 9 8 7 <7
10. Tổng Thu nhập trước thuế / Tổng tài sản
8% 6 4.5 3.5 2.5 <2.5 6.5 5.5 4.5 3.5 <3.5 7.5 6.5 5.5 4.5 <4.5 11. Tổng Thu nhập trước thuế / vốn
chủ sở hữu
8% 9.2 9 8.7 9.3 <9.3 12 11 10 8.7 <8.7 11 10.5 10 9.5 <9.5
Chỉ tiêu số Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ
A. Chỉ tiêu thanh toán 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
1. Khả năng thanh toán ngắn hạn 8% 2 1.4 1 0.5 <0.5 2.2 1.6 1.1 0.8 <0.8 2.5 1.8 1.3 1 <1 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1.1 0.8 0.4 0.2 <0.2 1.2 0.9 0.7 0.3 <0.3 1.3 1 0.8 0.6 <0.6
B. Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 5 4 3 2.5 <2.5 6 5 4 3 <3 4.3 4 3.7 3.4 <3.5 4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 45 55 60 65 >65 35 45 55 60 >60 30 40 50 55 >55 5. Doanh thu thuần /Tổng tài sản 10% 2.3 2 1.7 1.5 <1.5 3.5 2.8 2.2 1.5 <1.5 4.2 3.5 2.5 1.5 <1.5
C. Chi tiêu cân nợ (%)
6.Nợ phải trả/ Tổng tài sản 10% 45 50 60 70 >70 45 50 55 65 >65 40 45 50 55 >55 7. Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu 10% 122 150 185 233 >233 100 122 150 185 >185 82 100 122 150 >150 8.Nợ quá hạn/Tổng dự nợ 10% 0 1 1.5 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1 1.4 1.8 >1.8
D. Chỉ tiêu thu nhập (%)
9.Tổng Thu nhập trước thuế/doanh thu thuần
8% 5.5 5 4 3 <3 6 5.5 4 2.5 <2.5 6.5 6 5 4 <4 10. Tổng Thu nhập trước thuế / Tổng
tài sản
8% 6 5.5 5 4 <4 6.5 6 5.5 5 <5 7 6.5 6 5 <5 11. Tổng Thu nhập trước thuế / vốn
chủ sở hữu
8% 14.2 13.7 13.3 13 <13 14.2 13.3 13 12.2 <12.2 13.3 13 12.9 12.5 <12.5
STT Điểm chuẩn (X) 20 16 12 8 4
1 Hệ số khả năng trả lãi > 4 lần 3< X 4 2< X 3 1< X 2 1lần
2 Hệ số khả năng trả nợ gốc > 2 lần 1.5<X 2 1<X 1.5 0<X 1 Âm
3 Xu hướng của lưu chuyển tiền tệ thuần
trong quá khứ Tăng cao Tăng Ổn định Giảm Âm
4 Trạng thái lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh
>Lợi nhuận thuần =Lợi nhuận thuần <Lợi nhuận thuần Dương, xấp xỉ 0 Âm
5 Lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh/doanh thu thuần
STT Điểm chuẩn 20 16 12 8 4
1
Kinh nghiệm chuyên môn của người đứng đầu điều
hành( Tổng Giám Đốc hoặc Phó Giám Đốc chuyên trách) trong ngành và lĩnh vực kinh doanh của
phương của phương án/dự án xin cấp tín dụng
>15 năm >10năm- 15 năm >5năm- 10 năm >1năm- 5 năm
<=1 năm hoặc không có kinh nghiệm chuyên
môn
2
Kinh nghiệm của người đứng đầu điều hành
>10 năm >5năm- 10năm >2năm- 5năm >1năm- 2năm 1năm hoặc mới được bổ nhiệm
3 Môi trường kiểm soát nội bộ
Đã thiết lập quy trình kiểm soát nội bộ một cách chính thống thành
văn bản, việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên và có hiệu quả
cao
Đã thiết lập quy trình kiểm soát nội bộ một cách chính thống thành văn bản, việc kiểm tra
không được thực hiện thường xuyên nhưng còn có một số hạn chế
Đã thiết lập quy trình kiểm soát nội bộ một
cách chính thống thành văn bản,nhưng
việc kiểm tra không