6. Kết cấu đề tài
3.1.3. Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện bộ chỉ tiêu phân tích
XHTD doanh nghiệp là đánh giá khả năng và thiện chí trả nợ vay của doanh nghiệp. Hoàn thiện chỉ tiêu phân tích vừa bám sát mục tiêu, vừa loại trừ những mục tiêu không cần thiết đảm bảo tiết kiệm chi phí. Vì vậy chỉ tiêu cần phân tích không nhất thiết bao gồm tất cả chỉ tiêu có thể lập ra từ báo cáo tài chính mà cần có sự chọn lọc khoa học, mỗi chỉ tiêu cần chỉ rõ nội dung, ý nghĩa, phương pháp tính và cách lấy số liệu bao gồm những chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng.
Ngân hàng nên thu thập số liệu về doanh nghiệp theo nhiều năm tài chính, theo quý để từ đó tính toán các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính theo trọng số của từng quý, năm và đưa ra kết quả cho điểm. Việc làm như vậy sẽ cho kết quả chính xác hơn là chỉ lấy số liệu báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong một năm liền kề trước kỳ đánh giá như hiện nay. Việc thu thập số liệu theo chuỗi thời gian
như vậy cũng sẽ giúp ngân hàng đánh giá được sự đi lên hay thụt lùi của doanh nghiệp để từ đó có hướng giải quyết phù hợp.
Các chỉ tiêu phi tài chính được sử dụng để chấm điểm tín dụng cần được cụ thể hơn, có sự phân chia và sát thực hơn với đặc điểm của doanh nghiệp thuộc từng ngành nghề, lĩnh vực khác nhau.
Bổ sung các chỉ tiêu phi tài chính mới trên cơ sở tiến hành điều tra khảo sát trên diện rộng, lựa chọn, sàng lọc các yếu tố phi tài chính có tác động mạnh được số đông các tổ chức kinh tế để làm cơ sở căn cứ xác định các tiêu chí phi tài chính.
Giảm thiểu tính chủ quan của cán bộ tín dụng trong việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính. Hệ thống chấm điểm tín dụng hiện tại của chi nhánh còn chịu nhiều ảnh hưởng từ yếu tố chủ quan của cán bộ tín dụng, đặc biệt là các chỉ tiêu phi tài chính. Các yếu tố chủ quan này sẽ dẫn đến việc xếp hạng phụ thuộc rất nhiều vào năng lực, trình độ của các bộ xếp hạng, dẫn đến tính không thống nhất của cả hệ thống xếp hạng, do đó cần phải giảm yếu tố chủ quan trong việc xếp hạng khách hàng. Để làm được điều đó, Vietinbank cần ban hành thêm tài liệu hướng dẫn việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính cụ thể hơn, và chi nhánh cần bảo đảm cho sự hiểu rõ và thực thi những quyết định này của cán bộ tín dụng. Đồng thời không nên áp dụng tỷ trọng quá cao về điểm số của các chỉ tiêu phi tài chính trong mô hình.