Mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn

Để thực hiện nhiệm vụ trung gian tài chính trong nền kinh tế thị trường, các NHTM tổ chức thực hiện các nghiệp vụ chuyên môn của mình, với 2 phần cơ bản là huy động vốn và sử dụng vốn.

Huy động vốn va sử dụng vốn là 2 vấn đề có mối liên quan mật thiết với nhau. Ngân hàng không những chỉ huy đụ̣ng thọ̃t nhiờ̀u vụ́n mà còn phải tìm nơi cho vay và đầu tư vốn có hiệu quả, hoạt động chủ yếu của NHNo Vân Đồn Quảng Ninh là: "Đi vay để cho vay" Việc tăng trưởng nguồn vốn là điều kiện tiên quyết để mở rộng đầu tư tín dụng, để chủ động đáp ứng nhu cầu thiếu vốn cho khách hàng. Sử dụng vốn là khâu nối tiếp quyết định hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.

Để đạt được mục tiêu sinh lời và an toàn, mỗi Ngân hàng phải xây dựng danh mục nguồn vốn và tài sản sao cho đảm bảo sự phù hợp tương đối về quy mô, kết cấu, thời hạn và lãi suất. Một cơ cấu thời hạn của nguồn vốn được xem là tích cực khi nó đáp ứng được các yêu cầu sau:

- Đảm bảo khả năng thanh toán cần thiết

- Sự phù hợp về độ nhạy cảm với lãi suất của nguồn vốn và tài sản - Sự linh hoạt trong cơ cṍu đờ̉ có thể điều chỉnh theo hướng có lợi cho kết quả kinh doanh bằng việc có thể khai thác cơ hội hoặc tránh rủi ro có thể có. Nguồn vốn ngắn hạn (Lãi suất thṍp) chiờ́m tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn có lợi cho kinh doanh nhưng khi lãi xuất thay đổi theo chiều hướng tăng sẽ rṍt dờ̃ dẫn đến rủi ro.

Bảng 2.5 : Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn Ngân hàng Nông nghiệp Huyện Vân Đồn

Đơn vị : Triợ̀u đụ̀ng

Chỉ tiêu Năm 2005 Năm2006 Năm 2007

Phần nguồn vốn

I. Huy động từ dân cư, TCKT 91.223 114.511 162.448

1. Nguồn vốn nụ̣i tợ̀ 88.964 106.725 150.855

a. TG không kỳ hạn 34.175 40.042 53.186

b. TG có kỳ hạn dưới 12 tháng 13.731 19.116 33.673

c. TG kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 41.058 47.567 63.996

2. Nguồn vốn ngoại tệ 2.259 7.786 11.593

II. Vốn ủy thác đầu tư 265 129 0

III. Tiền vay các TCTD

IV. Nguồn vốn cấp trên 79.770 87.734 91.852

Cõn số 171.258 202.374 254.300

Phần sử dụng vốn

I. Dư nợ vốn thông thường 160.896 190.475 232.565

II. Dư nợ khác

III. Sử dụng vốn khác

IV. An toàn chi trả 10.362 11.899 21.735

V. Cõn sụ́ 171.258 202.374 254.300

(Nguồn: Báo cáo quyết toán tài chính "946" các năm 2005 – 2007 của NHNo và phát triển nông thôn huyệnVõn Đồn)

Trong những năm gần đây với những cố gắng trong công tác huy động vốn NHNo Huyợ̀n Võn Đồn nhưng chưa chủ động được nguồn vốn để cho vay, đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Số liệu Nguồn Bảng 2.5 cho thấy trong thời gian từ 2005 - 2007 tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động tăng chậm hơn tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng nên sử dụng vốn điều hòa của cấp trên năm sau cao hơn năm trước, dẫn đến NHNo Huyợ̀n Võn Đồn thiếu vốn phải nhọ̃n vụ́n điều hòa từ Ngân hàng cấp trên ngày càng cao.

Do đó, phải tích cực đẩy mạnh huy động nguồn vốn mang tính ổn định, vững chắc tại địa phương để cân đối nhu cầu vốn tại chỗ. Mặt khác nguồn vốn huy động có lãi xuất vào thấp hơn so với vốn điều hòa của cấp

trên, vì vậy nguồn vốn huy động có vai trò đặc biệt quan trọng đối với hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng, là tăng khả năng cạnh tranh của Ngân hàng.

Mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn còn biểu hiện ở cơ cấu thời hạn giữa nguồn vốn huy động được và việc sử dụng nguồn vốn đó của Ngân hàng.

Theo quyết định của thống đốc NHNN tại Quyết định số 297/1999/QĐ- NHNN5 ngày 25 tháng 08 năm 1999, NHNo Việt Nam được sử dụng 25% vốn huy động ngắn hạn và 100% vốn huy động từ 12 tháng trở lên để cho vay trung, dài hạn. Nếu xét thời điểm 31/12/2007 và 31/12/2006 thì ta thấy Ngân hàng Vân Đồn sử dụng cân đối về thời hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn cho vay trung dài hạn.

Bảng 2.6 : Cơ cấu thời hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.

Đơn vị : Triợ̀u đụ̀ng

Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

Tiền gửi không kỳ hạn 34.175 40.042 53.186

Tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng. 13.731 19.116 33.673

Tiền gửi kỳ hạn từ tháng 12 trở lên 41.058 55.353 75.589

Nguồn vốn điều hòa từ cấp trên Nguồn vốn được cân đối để CV Trong đó: Nguồn vốn cho vay TDH

53.034 70.142 97.304

Tổng dư nợ 160.896 190.475 232.565

Trong đó dư nợ trung dài hạn 81.151 82.980 119.173

Nguồn: Báo cáo tài chính kê toán NHNo Vân Đồn 2005 - 2007

Thể hiện trên đồ thị sau:

Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ sử dụng vốn để cho vay trung dài hạn và thực hiện tại chi nhánh

Xét về bản chất thì nguồn vốn NHNo Vân Đồn huy động dài nhất mới là 24 tháng, trong khi đó cho vay trung dài hạn thường từ 1 đến 3 năm. Như vậy, viợ̀c mṍt cân đối trong cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn sẽ có thể dẫn đến rủi ro về lãi suất và rủi ro về thanh khoản. Tại ngân hàng Vân Đồn nhu cầu vay trung hạn nhiều là vì : Thực hiện định hướng phát triển kinh tế của huyện Đảng bộ cho vay dự án xây dựng chuồng trại, chăn nuôi bò, chăn nuôi lợn, dự án phát triển ngành thuỷ hải sản. Đầu tư mở rộng đóng tàu đánh bắt cá tuyến khơi qui hoạch cơ sở hạ tầng ( mở rộng đầm đập) nuôi cá, nuôi tôm xuất khẩu.

Tỷ lệ vốn huy động trung hạn thấp nhưng ngân hàng Vân Đồn cho vay cao là hàng năm trên cơ sở đơn vị xây dựng kế hoach huy động vốn và kế hoạch cho vay ngắn hạn trung hạn , dài hạn được ngân hàng cấp trên chấp nhận, thì ngoài phần tự huy động, phần thiếu được Ngân hàng cấp trên bổ sung cho ngân hàng Vân Đồn đầu tư vào các dự án như nêu trên. Tăng trưởng tín dụng đi đôi với củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng, cho nên liên tục nhiều năm tỷ lệ nợ quá hạn ở Vân Đồn ở mức rất thấp, nếu đến hạn khách hàng rút phần vốn trung hạn vượt khả năng của cơ sở thì chi nhánh được NHNo cấp trên hỗ trợ giải quyết vấn đề thanh khoản và đảm bảo đơn vị hoạt động bình thường.