Để Công ty bắt đầu hoạt động từ tháng 1/1/2005, thì dự án này dự tính được chia làm 2 giai đoạn với thời gian và chi phí như sau:
Giai đoạn 1: Chuẩn bị
Giai đoạn này sẽ bắt đầu từ ngày 1/9/2004 và kết thúc vào ngày 31/12/2004. tổng kinh phí cho giai đoạn này là: 1,1 tỷ đồng.
Các công việc cần làm trong giai đoạn này gồm:
TT Nội dung công việc giai đoạn 1 Thời gian
1. Huy động các cổ đông góp vốn thành lập công ty. Tổng vốn huy động là
2,5 tỷ đồng. 1 tháng
2. Làm các thủ tục xin cấp giấy phép thành lập công ty 2 tuần
3.
Tìm địa điểm thuê nhà để làm trụ sở công ty. (Dự định tìm địa điểm ở phố Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội. Chi phí thuê một căn hộ rộng chừng 100m2, 3 tầng, mặt đường, có chỗ để xe hoặc thuê 5 phòng trên tầng của một toà nhà cao tầng chừng 400 triệu đồng 1 năm. Công ty phải đặt cọc trước 200 triệu): 1 tuần
1 tuần
4. Tu sửa địa điểm cho khang trang sạch đẹp 1tuần
5. Mua sắm các máy móc thiết bị, vật tư đồ dùng văn phòng cần thiết 1 tuần
6. Tuyển dụng nhân viên 3 tuần
7. Đào tạo và bố trí nhân viên 1 tháng
8.
Làm các thủ tục, công việc cần thiết khác (Ví dụ như liên hệ với chính quyền địa phương về an ninh trật tự, đăng báo bố cáo thành lập công ty, mắc điện thoại, nối mạng Inernet,...)
4 tuần
- Tổng thời gian cho giai đoạn 1 là 3 tháng. (Trên đây là thời gian dự tính cho từng công việc riêng lẻ. Chỉ có công việc thứ nhất là được thực hiện đầu tiên và độc lập, sau khi công việc đầu tiên được hoàn thành, các công việc tiếp theo từ thứ 2 đến thứ 9 được thực hiện song song đồng thời nên sẽ đảm bảo chỉ tiêu thời gian cho giai đoạn 1 của dự án là 3 tháng).
- Tổng kinh phí dự tính cho giai đoạn này là: 1.100 triệu đồng, trong đó: + 550 triệu đồng cho các công việc trên ngoài việc mua sắm máy móc thiết bị, vật tư, đồ dùng văn phòng được hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn trong bảng cân đối kế toán, phân bổ đều trong 5 năm.
+300 triệu đồng dự tính chi mua sắm máy móc, thiết bị văn phòng như: máy lạnh, máy tính, máy in,.. được hạch toán vào tài sản cố định để trích khấu hao đều trong 5 năm. Trong đó:
- 20 máy vi tính trị giá 100 triệu đồng (coi như một hệ thống cấu thành TSCĐ)
- Tủ, bàn ghế, vách ngăn, máy điều hoà, 1máy phô tô, 2 máy in... 200 triệu đồng (coi như một hệ thống cấu thành TSCĐ)
+ 50 triệu đồng chi mua vật liệu đồ dùng văn phòng đưa vào chi phí nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ trong bảng cân đối kế toán.
+ 200 triệu đồng tiền đặt cọc nhà 6 tháng được đưa vào chi phí trả trước trong bảng cân đối kế toán.
Giai đoạn 2: Kinh doanh
Giai đoạn này bắt đầu từ ngày 1/1/2005 và không xác định thời gian kết thúc dự án. Các chỉ tiêu về tài sản và nguồn vốn cho việc kinh doanh được đưa vào số đầu năm của bảng cân đối kế toán năm 2005. Trong đó tiền mặt đầu năm 2005 là 900 triệu đồng.
Các công việc trong giai đoạn này được tiến hành như trong kế hoạch kinh doanh đã định. Trong đó 2 tháng đầu, công ty gần như chỉ bỏ kinh phí mà không thu được doanh thu, do vậy công ty có thể phải vay vốn ngân hàng khi thiếu tiền, dự tính công ty sẽ vay được 250 triệu nhờ thế chấp TSCĐ trị giá 300 triệu của công ty.