Để biết được tình hình hoạt động và hiệu quả kinh doanh của công ty trong 3 năm gần nhất ta tiến hành phân tích kết quả hoạt động kinh doanh để thấy được sự biến động của doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong những năm qua đồng thời biết được kết quả hoạt động kinh doanh của công ty. Ta có bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty như sau
Bảng 3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm 2010,2011 và 2012
ĐVT: tỷ đồng
(Nguồn: công ty cổ phần cấp nước Trà Nóc)
Để biết được tình hình kinh doanh của công ty qua 6 tháng đầu năm 2013, ta đem kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013 so sánh với 6 tháng đầu năm 2012.
Bảng 3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh trong 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm
Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2012/2013 2012 2013 Giá trị % Tổng DT 9,37 13,56 4,19 44,72 Tổng CP 6,11 9,49 3,38 55,32 Tổng LN trước thuế 3,26 4,07 0,81 24,85 Tổng LN sau thuế 3,02 3,76 0,74 24,50 Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 2010 2011 2012 Giá trị % Giá trị % Tổng DT 11,87 15,82 20,34 3,95 33,28 4,52 28,57 Tổng CP 5,09 6,78 12,43 1,69 33,20 5,65 83,33 Tổng LN trước thuế 6,78 9,04 7,91 2,26 33,33 -1,13 -12,50 Tổng LN sau thuế 6,27 8,36 7,32 2,09 33,33 -1,04 -12,44
Doanh thu 0 5 10 15 20 25
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Qua bảng số liệu 3.4 và đồ thị 3.5 thì có thể thấy được doanh thu của công ty tăng đều trong 3 năm. Từ 11,87 tỷ đồng năm 2010 thì doanh thu đã tăng lên 15,82 tỷ đồng năm 2011 (tăng 3,95 tỷ đồng với tỷ lệ tăng là 33,28% ) tăng 1/3 so với doanh thu năm 2010. Đến năm 2012 doanh thu của công ty tăng lên đến 20,34 tỷ đồng (cụ thể tăng thêm 4,52 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 28,57%).
Nguyên nhân của việc tăng doanh thu là do sự mở rộng về mạng lưới cung cấp nước sạch của công ty. Công ty đang thực hiện cung cấp nước sạch cho 2 phường Trà Nóc, phường An Thới Đông thuộc quận Bình Thủy và phường Phước Thới thuộc quận Ô Môn trong đó có 2 khu công nghiệp Trà Nóc 1 và Trà Nóc 2. Số lượng hộ gia đình sử dụng nước sạch và các công ty sản xuất ngày càng cao nên doanh thu của công ty cũng tăng cao.
Qua bảng 3.5 kết hợp với đồ thị 3.6 thì doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012. Cụ thể là doanh thu 6 tháng đầu năm 2012 là 9,37 tỷ đồng tăng lên 13,56 tỷ đồng trong 6 tháng đầu năm 2013, chênh lệch tăng khoảng 4,19 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 44,72% gần ½ so với doanh thu 6 tháng đầu năm 2013.
Nguyên nhân của tình trạng tăng cao này là kết quả của sự đầu tư mở rộng hệ thống cấp nước sạch, gia tăng lượng khách hàng.
Hình 3.5 Biểu đồ doanh thu của công ty qua các năm
Hình 3.6 Biểu đồ doanh thu của công ty 6 tháng đầu năm
2012 và 2013 0 2 4 6 8 10 12 14
Chi phí 0 2 4 6 8 10 12 14
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Bên cạnh việc tăng cao doanh thu là việc tăng nhanh của tổng chi phí. Nếu như năm 2010 chi phí cho việc sản xuất nước sạch của công ty là 5,09 tỷ đồng thì đến năm 2011 chi phí tăng lên 6,78 tỷ đồng, tăng 1,69 tỷ chiếm tỷ lệ là 33,2% (lượng chi phí tăng lên chiếm 1/3 chi phí năm 2010). Chi phí tiếp tục tăng và tăng mạnh năm 2012 (11 tỷ đồng), tăng 5,65 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 83,33% so với chi phí năm 2011.
Nguyên nhân của sự chênh lệch chi phí này là do đường ống dẫn nước đến nơi tiêu thụ năm 2010, 2011 vẫn sử dụng một số đường dẫn nước chính được xây dựng từ những năm trước. Nhưng đến năm 2012 có đổi mới một số hệ thống ống dẫn chính do sự hao mòn, di dời hệ thống ống do quy hoạch khu dân cư ở phường Phước Thới thuộc quận Ô Môn và mở rộng thêm hệ thống ống vào các hộ dân mới trong khu vực phường Trà Nóc, phường An Thới Đông thuộc quận Bình Thủy.
Chi phí khấu hao cho đường ống dẫn, chi phí xử lý nước để sản xuất nước sạch vẫn ở mức cao vào 6 tháng đầu năm 2013. Chi phí chỉ ở khoảng 6,11 tỷ ở 6 tháng đầu năm 2012 đã lên đến 9,49 tỷ đồng năm 2013 ( tăng 3,38 tỷ đồng tương đương 55,32%) gấp ½ so với chi phí 6 tháng đầu năm 2012.
Lợi nhuận
Hình 3.7 Biểu đồ tổng chi phí của công ty qua các năm
Hình 3.8 Biểu đồ tổng chi phí của công ty 6 tháng đầu năm
2012 và 2013 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Qua bảng số liệu 3.4 công ty có sự tăng giảm lợi nhuận qua các năm. Năm 2010 lợi nhuận trước thuế của công ty 6,78 tỷ đồng và tăng lên 9,04 tỷ đồng năm 2011. Cụ thể là năm 2011 so với năm 2010 công ty được 2,26 tỷ lợi nhuận trước thuế, tăng tỷ lệ là 33,33%, tăng 1/3 so với lợi nhuận trước thuế năm 2010. Nhưng đến năm 2012 lợi nhuận trước thuế đã giảm còn 7,91 tỷ đồng, giảm 1,13 tỷ đồng so với năm 2011 (chiếm tỷ lệ 12,5%). Lợi nhuận sau thuế cũng có sự tăng giảm tương tự, sau khi trừ đi thuế thì công ty thu lợi năm 2010 là 6,27 tỷ đồng, đến năm 2011 là 8,36 tỷ ( tăng 1/3 so với doanh thu 2012). Tuy nhiên đến cuối năm 2012 lại chỉ còn 7,32 tỷ đồng, giảm nhưng không đáng kể. Vào 6 tháng đầu năm 2013 thì công ty thu lợi 3,76 tỷ đồng ( tăng 0,74 tỷ chiếm tỷ lệ 24,5% so với 6 tháng đầu năm 2012), không có sự giá tăng đáng kể về lợi nhuận mặc dù doanh thu tăng phân nửa so với 6 tháng đầu năm 2012.
Nguyên nhân của sự tăng, giảm này là do sự gia tăng về chi phí đường ống dẫn nước trong năm 2012, 6 tháng đầu năm 2013 chi phí tăng cao mà doanh thu không có sự đột biến nên lợi nhuận trước thuế đã giảm so với năm trước.
Nhận xét chung: Nhìn chung thì tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của công ty diễn biến rất tốt trong 3 năm từ năm 2010 đến năm 2012. Lợi nhuận tăng đều qua các năm, công ty luôn đạt các chỉ tiêu đặt ra. Cụ thể là năm 2011 lợi nhuận trước thuế tăng 2,26 tỷ đồng so với năm 2010 và tăng
Hình 3.9 Biểu đồ tổng lợi nhuận của công ty qua các năm
Hình 3.10 Biểu đồ tổng lợi nhuận của công ty 6 tháng đầu
năm 2012 và 2013 0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4
33,33%, trừ bỏ thuế công ty thu lợi 7,91 tỷ đồng. Cho đến năm 2012 thì tốc độ tăng của lợi nhuận có sự giảm lại nhưng không bị thua lỗ. Cụ thể là giảm lại 12,44% (giảm 1,04 tỷ đồng). Nguyên nhân cho kết quả giảm lợi nhuận này là sự đầu tư, đổi mới các đường ống dẫn chính của công ty, thay đổi quy hoạch dân cư địa bàn tiêu thụ của công ty. Tuy nhiên sự giảm lợi nhuận trước thuế này cũng không quá ảnh hưởng đến tình hình công ty trong năm, mà hứa hẹn tăng lợi nhuận cho các năm tiếp theo.
CHƯƠNG 4
ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ THỎA MÃN TRONG CÔNG VIỆC CỦA NHÂN VIÊN CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC TRÀ NÓC