Đánh giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Để đánh giá hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng có chất lượng và đạt kết quả cao hay không ta phân tích 2 chỉ tiêu hiện qua bảng số liệu sau: Bảng 4.23 Một số chỉ tiêu đánh giá kết quả và chất lượng hoạt động kinh

doanh ngoại tệ của NHCT Vĩnh Long giai đoạn 2011 – 2013

Đơn vị tính: lần

CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

TN HĐKD ngoại tệ/CP HĐKD ngoại tệ 1,30 1,12 1,10 LN HĐKD ngoại tệ /CP HĐKD ngoại tệ 0,30 0,12 0,10

Nguồn: theo tính toán của tác giả

4.2.5.1 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Để biết được tình hình biến động tỷ số thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng Công Thương Vĩnh Long qua các năm như thế nào ta theo dõi biểu đồ sau:

1,10 1,12 1,30 1,00 1,05 1,10 1,15 1,20 1,25 1,30 1,35 2011 2012 2013 Năm Lần

Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Nguồn: theo tính toán của tác giả

Hình 4.22 Tình hình biến động tỷ số thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHCT Vĩnh Long giai đoạn

Theo hình 4.22 ta thấy tỷ số thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng Công Thương Vĩnh Long từ năm 2011 – 2013 giảm dần nguyên nhân là do tốc độ tăng của thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ thấp hơn tốc độ tăng của tổng chi phí cho hoạt động này. Tuy có sự biến động giảm dần nhưng tỷ số thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ luôn lớn hơn 1 qua các năm, từ đó cho thấy hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng vẫn sinh lời và có hiệu quả.

4.2.5.2 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Để biết được tình hình biến động tỷ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng Công Thương Vĩnh Long qua các năm như thế nào ta theo dõi biểu đồ sau:

0,30 0,10 0,12 0,00 0,05 0,10 0,15 0,20 0,25 0,30 0,35 2011 2012 2013 Năm Lần

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Nguồn: theo tính toán của tác giả

Hình 4.23 Tình hình biến động tỷ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHCT Vĩnh Long giai đoạn

2011 – 2013

Theo hình 4.23 ta thấy tỷ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng Công Thương Vĩnh Long từ năm 2011 – 2013 giảm dần. Vào năm 2011, tỷ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng đạt 0,3 lần cho thấy cứ bỏ ra 1 đồng chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng sẽ thu về được 0,3 đồng lợi nhuận từ hoạt động này. Sang năm 2012, tỷ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng giảm mạnh còn 0,12 lần nguyên nhân là do lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ giảm trong khi

năm 2013 tỷ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng tiếp tục giảm đó là do tốc độ tăng của lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ chậm hơn tốc độ tăng của chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ.

Mặc dù qua các năm tỷ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng có giảm nhưng vẫn dương cho thấy hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng vẫn có hiệu quả và chất lượng.

Qua kết quả phân tích các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhận thấy:

- Ngân hàng sử dụng hiệu quả tài sản;

- Chi phí còn ở mức cao làm giảm lợi nhuận;

- Nợ xấu tăng nhanh làm cho tỷ lệ nợ xấu tăng từ đó lợi nhuận giảm và rủi ro tăng, tuy nhiên vẫn nằm trong tầm kiểm soát phù hợp với quy định của thông tư 13/2010/TT-NHNN;

- Huy động vốn và sử dụng vốn huy động để cho vay là hai hoạt động chính của ngân hàng;

- Hoạt động bán vốn huy động cho ngân hàng hội sở chính đạt được kết quả cũng như hiệu quả khá cao và đây là hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng từ năm 2013 trở đi;

- Hoạt động tín dụng đạt được kết quả cũng như hiệu quả khá cao và đây là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng;

- Hoạt động dịch vụ của ngân hàng tuy có thu nhập chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhưng mang lại hiệu quả và chất lượng rất cao và cao hơn cả hoạt động tín dụng;

- Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng là hoạt động có thu nhập chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu nhập nhưng nguồn thu này đang tăng nhanh qua các năm, có thể đánh giá rằng hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng có chất lượng và hiệu quả ở mức khá cao.

Tóm lại, qua những kết quả phân tích trên cho thấy hoạt động kinh doanh của VietinBank Vĩnh Long trong giai đoạn năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 đạt được kết quả cũng như chất lượng cao.

CHƯƠNG 5

MỘT SỐ HƯỚNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG

Qua phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn năm 2011-2013 và tháng 6 đầu năm 2014 ta thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt kết quả cao cần phải duy trì và phát huy, bên cạnh đó ngân hàng cũng có một vài hạn chế nhỏ cần phải hạn chế khắc phục để nâng cao hơn nữa kết quả và chất lượng hoạt động kinh doanh của mình.

Căn cứ vào kết quả phân tích tại chương 4 có thể đề xuất một số hướng giải pháp giúp ngân hàng nâng cao hơn nữa kết quả hoạt động kinh doanh trong tương lai như sau:

Nhận xét Giải pháp

* Ưu điểm

- Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ chốt, thu nhập lãi thuần là nguồn thu ổn định, chủ yếu và đang có xu hướng tăng, khoản thu này chiếm trên 80% lợi nhuận của ngân hàng.

- Vốn huy động của ngân hàng tăng nhanh, đặc biệt kể từ năm 2013 trở đi khi ngân hàng Công Thương Việt Nam áp dụng cơ chế mua bán

* Giải pháp duy trì

- Ngân hàng tiếp tục bám sát chỉ đạo lãi suất của Ngân hàng Công Thương Việt Nam từ đó cho vay với lãi suất phù hợp đảm bảo khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác, cố gắng tăng trưởng dư nợ để tăng thu nhập lãi bằng cách giữ vững quan hệ tín dụng với khách hàng truyền thống có uy tín, đưa cán bộ lãnh đạo phòng khách hàng đi tiếp thị để tiếp cận khách hàng mới có năng lực tài chính lành mạnh, tiếp tục sàn lọc khách hàng tốt để cho vay từ đó tạo nguồn thu nhập lãi cao và ổn định cho ngân hàng.

- Ngân hàng cần tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn bằng cách duy trì tốt mối quan hệ với khách hàng thân thiết, tăng cường tiếp thị nhằm thu hút

vốn và hoạt động bán vốn của ngân hàng Công Thương Vĩnh Long mang lại hiệu quả cao đã làm cho thu nhập lãi tiền gửi của ngân hàng tăng mạnh, từ đó góp phần làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng.

- Nguồn thu từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng đang tăng nhanh qua các năm và tăng dần tỷ trọng trong cơ cấu thu nhập. Hoạt động dịch vụ rất có hiệu quả, chất lượng cao, mang lại tỷ suất lợi nhuận rất lớn cho ngân hàng mà rủi ro lại thấp thể hiện qua và tỷ suất thu nhập trên chi phí hay tỷ suất lợi nhuận trên chi phí từ hoạt động dịch vụ đạt rất cao và tăng nhanh qua các năm, đặc biệt ta thấy dịch vụ thanh toán chuyển tiền, dịch vụ tài trợ thương mại, dịch vụ tài khoản là 3 dịch vụ chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng và thu nhập từ các hoạt động này có xu hướng

khách hàng mới, tiếp tục thực hiện và mở rộng các chương trình tiết kiệm dự thưởng, tặng quà trong các ngày lễ cho khách hàng Vip, k ý hợp đồng dịch vụ thưởng lãi suất huy động,… để có nguồn vốn huy động dồi dào.

Bên cạnh đó, ngân hàng Công Thương Vĩnh Long có thể tiếp thị thuyết phục các trường Đại học, Cao Đẳng, Trung cấp, các trường Phổ thông trung học, tiểu học, mầm non,… cho học sinh, sinh viên đóng tiền học phí thông qua chuyển khoản hoặc nộp tại ngân hàng, vì tại Vĩnh Long số lượng các trường học rất nhiều nên đây sẽ là nguồn vốn huy động khá lớn mà hiện nay ngân hàng Nông Nghiệp chi nhánh Cần Thơ đã áp dụng tại trường Đại học Cần Thơ rất hiệu quả.

- Cải tiến, nâng cao hơn nữa chất lượng dịch vụ nhanh chóng – an toàn – tiện lợi, nghiên cứu phát triển sản phẩm mới tiện ích, mở rộng đối tượng khách hàng, cụ thể:

+ Tăng cường đưa nhân viên đi tiếp thị, mở rộng liên kết với các Công ty, doanh nghiệp, siêu thị, trung tâm mua sắm,… để người tiêu dùng khi mua hàng thực hiện thanh toán qua tài khoản, các doanh nghiệp khi mua bán giao thương với nhau cũng thanh toán qua ngân hàng để từ đó có thể tăng thu dịch vụ thanh toán chuyển tiền cho ngân hàng;

+ Tiếp thị để thuyết phục các khách hàng là doanh nghiệp xuất nhập khẩu

tăng qua các năm.

- Hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng chiếm thị phần cao(25% trong toàn tỉnh, với hơn 20 chi nhánh ngân hàng cạnh tranh) và nguồn thu này tăng trưởng nhanh qua các năm.

sử dụng dịch vụ của ngân hàng như thanh toán chuyển tiền, thư tín dụng L/C, bao thanh toán,…để tăng nguồn thu dịch vụ tài trợ thương mại;

+ Tăng cường tiếp thị thẻ, mở rộng phát hành thẻ mới cho tất cả các đối tượng đặc biệt công nhân xí nghiệp, khu công nghiệp Hòa Phú, cán bộ viên chức, …đồng thời kết hợp với việc tạo mối quan hệ với chủ các doanh nghiệp để họ sử dụng dịch vụ của ngân hàng, trả lương cho nhân viên qua tài khoản để từ đó tăng nguồn thu dịch vụ tài khoản của ngân hàng.

- Giữ vững mối quan hệ với khách hàng truyền thống, thực hiện các chương trình khuyến mãi đối với khách hàng có giao dịch kiều hối tại ngân hàng;

Bên cạnh đó để tăng nguồn thu kiều hối, ngân hàng có thể kết nối với các chủ tour du lịch khách nước ngoài về Vĩnh Long để họ hướng dẫn khách du lịch đến ngân hàng Công Thương mua bán ngoại tệ;

Ngoài ra, ngân hàng Công Thương Vĩnh Long nên tăng cường tiếp thị mở rộng quan hệ với các doanh nghiệp xuất - nhập khẩu để khách hàng thực hiện mua bán ngoại tệ hoặc thực hiện giao dịch thông qua các công cụ tài chính phái sinh tại ngân hàng phục vụ cho việc giao thương từ đó có thể tăng nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối.

- Thu nhập từ việc xử lí nợ xấu của ngân hàng tăng nhanh qua các năm một mặt góp phần làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng, mặt khác cho thấy ngân hàng đã tích cực trong công tác xử lí nợ xấu.

- Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng luôn được kiểm soát ở mức l ý tưởng và thấp hơn nhiều so với quy định của NHNN từ đó phần nào cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng được đảm bảo.

- Ngân hàng sử dụng có hiệu quả tài sản qua các năm, thể hiện qua chỉ số tổng thu nhập trên tổng tài sản bình quân và lợi nhuận trên tổng tài sản bình quân luôn đạt mức khá cao.

* Nhược điểm

- Tuy tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng thấp nhưng giá trị nợ xấu (tổng dư nợ từ nhóm 3 – nhóm 5) của ngân hàng tăng với tốc độ khá nhanh qua các năm.

- Đẩy mạnh hơn nữa công tác xử lí nợ xấu thông qua cách truyền thống đó là gán xiết nợ, làm hồ sơ kiện, phát mãi tài sản đảm bảo của khách hàng tại ngân hàng hoặc sử dụng dự phòng cụ thể, dự phòng chung, quỹ dự phòng tài chính để xử lí nợ xấu.

- Nâng cao hơn nữa năng lực quản trị điều hành, siết chặt kỹ cương tín dụng, chú trọng công tác kiểm tra, kiểm soát, giám sát rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, hạn chế tối đa nợ xấu mới phát sinh.

- Tiếp tục phân bổ cơ cấu tài sản đem đi đầu tư một cách hợp l ý, linh hoạt đầu tư vào các nghiệp vụ kinh doanh trước những biến động của nền kinh tế nhằm tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro trong việc sử dụng tài sản.

* Giải pháp khắc phục

- Vietinbank Vĩnh Long cần nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định khách hàng, thẩm định dự án, phương án vay vốn, tăng cường công tác quản lí khách hàng, thường xuyên giám sát, phân loại, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng để kịp thời tái cấu trúc dư nợ đối với khách hàng suy giảm khả năng trả nợ để hạn chế tối đa nợ xấu mới phát sinh;

Bên cạnh đó, đối với nợ xấu đã phát sinh ngân hàng cần đẩy mạnh xử lí thông qua một số biện pháp mạnh như

- Ngân hàng hoạt động với chi phí cao thể hiện qua tỷ lệ chi phí trên thu nhập của ngân hàng khá lớn điều này sẽ làm thu hẹp lợi nhuận của ngân hàng, trong đó:

+ Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng nhanh qua các năm một phần là do nợ xấu tăng khá nhanh;

+ Chi phí hoạt động của ngân hàng cũng tăng nhanh qua các năm 2011 – 2013 chủ yếu là ngân hàng tăng chi cho nhân viên và chi cho hoạt động quản lí công vụ;

gán xiết nợ xử lí tài sản đảm bảo hoặc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, quỹ dự phòng tài chính.

- Chi phí lãi điều hòa vốn và lãi huy động vốn rất khó cắt giảm vì phải thực hiện đúng quy định của NHNN và chỉ đạo của NHCT Việt Nam. Vì vậy ngân hàng nên cắt giảm một số khoản chi phí có thể, thông qua một số cách như sau:

+ Ngân hàng nên đẩy mạnh xử lí nợ xấu, hạn chế nợ xấu và nợ quá hạn mới phát sinh để từ đó giảm chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và chi phí khác. Bên cạnh đó việc hạn chế nợ xấu mới phát sinh sẽ song song cắt giảm được một số chi phí như chi phí khác như chi phí kiện tụng, tòa án,….

+ Ưu tiên tuyển nhân viên Nam cho chi nhánh vì theo quan sát hiện nay tại ngân hàng chi nhánh Công Thương Vĩnh Long đa số là nhân viên nữ (tại phòng khách hàng trên 80% là phụ nữ, phòng kế toán trên 90% là nhân viên nữ,…tóm lại chi nhánh có số lượng nhân viên nữ chiếm đa số) điều này vừa hạn chế trong công tác tín dụng và một số công việc khác, vừa phải tăng chi trợ cấp thai sản rất nhiều trong những năm vừa qua và khi nghĩ thai sản công việc của những nhân viên còn lại bị quá tải và phải tăng chi lương tăng ca cho họ, khi thực hiện được việc cân bằng giới tính trong cơ quan vừa