Căn cứ vào tổng số dư nợ của các TK 111_ “Tiền mặt", TK 112__ ‘Tiền gửi ngân hàng” trên số cái và các khoản đầu tư tài chính ngấn hạn phản ánh số dư Nợ TK 12í_ “Đầu tư tài chính ngẳn hạrr trên sổ chi tiết TK 121. Tổng số tiền ghi ghi vào khoản mục này là 307.850.670 đồng.
Lập và phân tích báo cáo tài chính tại Doanh nghiệp tư nhân thương mại Phước Vinh
GVHD: Th.s Nguyễn Minh Tiến 37 SVTH: Lê Thị Thu Dung IIẾ Đầu tư tài chính ngắn hạn (MS 120): MS120 - MS121 4- MS129 - 0 đồng.
III. Các khoản phải thu ngắn hạn (MS 130)
MSI 30 - MSỈ31 +MS ỉ 32 + MSI 38 + MS ỉ39 = 19.743.581.704 đồng
Căn cứ vào số đư Nợ của TK 131_ “Phải thu khách hàng” trên sổ Cái để ghi là số cuối năm 2011 của Bảng cân đối kế toán năm 2011 của khoản mục này này để
- Phải thu của khách hàng (MS 131) là 12.294.454.460 đồng - Trả trước cho người bán (MS 132) là 1.933.091.020 đồng
- Các khoản phải thu khách hàng (MS 138) là 5.5lố.036.224 đồng - Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (MS 139) là 0 đồng
IV. Hàng tồn kho (MS 140)
MS140 - MS 141 + MS149 = 19.162.195.423 đồng
Căn cứ vào số dư Nợ TK 512, TK 153, TK 154 trên sổ cái để ghi vào khoản mục này là 19.162.195.423 đồng.
V. Tài sản ngắn hạn khác (MS 150)
MS 150 - MS 15 ỉ +MS ỉ 52 +MS158-0 đồng. B- TÀI SẢN DÀỈ HẠN: (MS 200)
Chỉ tiêu này phản ánh giá trị các loại tài sản không được phản ánh trong chỉ tiêu tài sản ngắn hạn. Tài sản dài hạn phản ánh tổng giá trị các khoản dài hạn có đến thời điểm báo cáo.
MS200 - MS210 + MS220 + MS230 + MS240 - 19.601.897.833 đồng Khoản mục: Tài sản đài hạn bao gồm các chỉ tiêu: