Doanh thu là kết quả đầu ra của quá trình sản xuất kinh doanh. Tổng doanh thu của Công ty bao gồm: doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác. Qua các năm ta thấy doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất, năm 2010 là 97,23%, năm 2011 là 97,66% còn năm 2012 là 97,90%. Điều đó chứng tỏ doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh là nguồn thu chủ yếu của Công ty. Doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh thu.
Để hiểu rõ hơn tình hình biến động của tổng doanh thu ta tiến hành phân tích các yếu tố cấu thành nên tổng doanh thu của Công ty qua bảng 4.3.
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty bao gồm: doanh thu cung cấp dịch vụ, doanh thu bán các thành phẩm và doanh thu bán hàng hóa. Qua cơ cấu doanh thu của Công ty trong 3 năm hoạt động thì doanh thu cung cấp dịch vụ và doanh thu bán các thành phẩm luôn chiếm tỷ trọng cao, có sức ảnh hưởng lớn trong doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ còn doanh thu bán hàng hóa chiếm tỷ trọng không đáng kể.
56
Bảng 4.3: Tổng hợp tình hình doanh thu của Công ty giai đoạn 2010 – 2012
Đơn vị tính: ngàn đồng
Nguồn : Bảng báo cáo tình hình kinh doanh của Công ty ACI, 2010 – 2012
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch
2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối % Số tuyệt đối % DT thuần BH và CCDV 8.533.672 97,23 10.127.830 97,66 10.249.084 97,90 1.594.158 18,68 121.254 1,20 - DT bán hàng hóa 140.806 1,65 105.329 1,04 57.395 0,56 (35.476) (25,20) (47.934) (33,68) - DT cung cấp dịch vụ 3.916.955 45,90 4.670.955 46,12 4.140.630 40,40 754.000 19,25 (530.325) (11,35) - DT bán các thành phẩm 4.475.911 52,45 5.351.546 52,84 6.051.059 59,04 875.635 19,56 699.513 13,07 DT tài chính TN khác 234.816 8.557 2,68 0,09 242.871 0 2,34 0 219.138 909 2,09 0,01 8.055 (8.557) 3,43 - (23.733) 909 (9,77) - Tổng cộng 8.777.045 100 10.370.701 100 10.469.131 100 1.593.656 18,16 98.430 0,95
57
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 đạt 10.127.830 ngàn đồng, tăng 1.594.158 ngàn đồng, đạt tỷ lệ 18,68% so với năm 2010. Đến năm 2012, doanh thu này thay đổi không nhiều so với năm 2011, chỉ tăng 121.254 ngàn đồng, tương ứng 1,20%.
- Doanh thu bán hàng hóa chiếm một phần rất nhỏ trong doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ. Hoạt động chủ yếu là bán khuôn bê tông 15cm/3 mẫu và cung cấp thiết bị thí nghiệm. Năm 2011 doanh thu bán hàng hóa giảm 35.476 ngàn đồng, tức giảm 25,20% so với năm 2010. Năm 2012 doanh thu bán hàng hóa tiếp tục giảm 47.934 ngàn đồng, tương ứng giảm 33,68% so với năm 2011. Tuy doanh thu này không phải hoạt động kinh doanh chính của Công ty, chiếm tỷ trọng rất nhỏ nhưng qua các năm doanh thu này đều giảm, Công ty cũng nên quan tâm đến khoản doanh thu này, có kế hoạch phù hợp vì doanh thu này giảm cũng ảnh hưởng đến sự tăng trưởng của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.
- Doanh thu cung cấp dịch vụ góp một phần không nhỏ trong doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ. Năm 2011 doanh thu này tăng đáng kể 754.000 ngànđồng, tương ứng tỷ lệ 19,25 % so với năm 2010. Vào thời điểm này Công ty nhận được nhiều hợp đồng kiểm định, thí nghiệm công trình trên địa bàn Cần thơ và Hậu Giang như kiểm tra và chứng nhận chất lượng công trình khu hành chính Tỉnh ủy Hậu Giang, Bệnh viện đa khoa thị xã Hậu Giang, tư vấn thí nghiệm Toyota Cần Thơ,… nhờ vào chất lượng dịch vụ mà hợp đồng đến với Công ty nhiều hơn so với năm 2010. Đến năm 2012, doanh thu cung cấp dịch vụ giảm 530.325 ngàn đồng, giảm 11,35% so với năm 2011. Sở dĩ như vậy là do thị trường bất động sản ẩn chứa nhiều rủi ro vẫn chưa có dấu hiệu phục hồi, vốn vay bị thắt chặt và trở nên khó tiếp cận, tồn kho lớn, khiến cho ngành xây dựng đặc biệt là các công ty tư vấn xây dựng bị giảm sút nguồn công việc 35% đến 40%, lãi suất vẫn ở mức cao làm cho chi phí tài chính trở thành gánh nặng, bản thân Công ty hợp đồng cũng giảm sút so với năm 2011. Đầu tư công bị cắt giảm, nhu cầu xây dựng bị ảnh hưởng vì thế các đơn vị cơ quan Nhà nước cũng cân nhắc cẩn thận hơn trong việc chi ngân sách. Hoạt động sản xuất kinh doanh hết sức khó khăn, nên các công trình cũng ít hơn so với năm 2011. Ngoài ra, thị trường của Công ty chủ yếu là Cần Thơ và Hậu Giang, vì vậy để cải thiện doanh thu Công ty nên có chiến lược mở rộng hoạt động kinh doanh sang những tỉnh khác.
- Doanh thu bán các thành phẩm chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ, chiếm hơn một nữa doanh thu này và tỷ trọng này luôn tăng qua các năm. Doanh thu bán các thành phẩm năm 2011
58
đạt 5.351.546 ngànđồng tăng 875.635 ngànđồng, tức tăng 19,56% so với năm 2010. Lĩnh vực tư vấn thiết kế là một trong những lĩnh vực chủ chốt của Công ty, qua nhiều năm hoạt động Công ty đã tạo được uy tín và nhận được sự tín nhiệm cao của khách hàng. Phần lớn các hợp đồng của Công ty là các dự án đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước, các hợp đồng về dân dụng không nhiều nhưng đang có xu hướng tăng lên. Công ty đã triển khai thực hiện tư vấn cho nhiều đơn vị tại Thành phố Cần Thơ và tỉnh Phú Yên, các công trình tiêu biểu năm 2011 như: tuyến đường Thới Lai – Đông Bình, Chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Cần Thơ, Bệnh viện Quốc tế Phú Yên… đem lại nguồn thu lớn cũng như uy tín cho Công ty. Vì thế mà doanh thu năm 2011 cao hơn năm 2010. Sang năm 2012 doanh thu này tiếp tục tăng 699.513 ngànđồng, tức tăng 13,07% so với năm 2011. Tuy doanh thu năm 2012 tốc độ tăng ít hơn so với năm 2011 nhưng so với tình hình chung của ngành xây dựng khi mà hàng tồn kho tăng cao, nhiều công trình còn dở dang thì kết quả này là điều đáng mừng.. Năm 2012 có những công trình quan trọng như: dự án đầu tư xây dựng huyện Thới Lai, công trình đường tránh Thị trấn Ngã Sấu, Châu Thành, dự án đầu tư xây dựng hạ tầng khu công nghiệp Hậu Giang….Công ty nắm bắt được nhu cầu của khách hàng, đảm bảo chất lượng dich vụ nên giữ chân được khách hàng cũ và thu hút được khách hàng mới đến với Công ty..
Qua phân tích ta thấy doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty tăng trưởng hay không là phụ thuộc chủ yếu vào doanh thu bán các thành phẩm và doanh thu cung cấp dịch vụ. Vì vậy Công ty cần có biện pháp thích hợp để nâng cao doanh thu làm tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Doanh thu hoạt động tài chính
Bên cạnh doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính cũng đóng góp phần rất nhỏ vào tổng doanh thu. Năm 2010 doanh thu tài chính chiếm 2,68%, năm 2011 giảm còn 2,34%, năm 2012 chiếm 2,09% trong tổng doanh thu. Doanh thu này chiếm tỷ trọng ngày càng nhỏ trong doanh thu thuần. Doanh thu tài chính của Công ty chủ yếu là lãi tiền gửi ngân hàng. Năm 2011, doanh thu tài chính tăng 3,43% so với năm 2010. Doanh thu tài chính năm 2012 giảm 9,77% so với năm 2011.
59