Vốn bằng tiền
Phải tính chính xác dự toán những công trình mà công ty nhận xây dựng để hạn chế thấp nhất những chi phí ngoài dự toán và nên dự toán thêm chi phí ngoài dự kiến với định mức cho phép, để công ty có thể nghiệm thu công trình và đẩy mạnh thu hồi nợ một cách nhanh nhất.
Công ty cần giảm lƣợng tiền mặt xuống mức tối thiểu đủ để thanh toán các giao dịch cần thiết và số tiền còn lại công ty nên đầu mở rộng sản xuất theo ngành dọc nhƣ mua thêm máy móc thiết bị và nguồn nguyên vật liệu dữ trữ để phòng nguyên vật liệu tăng giá và đầu tƣ vào các công ty xây dựng để họ chia sẽ những kinh nghiệm trong quản lý, chia sẽ thị trƣờng và những kinh nghiệm trong thi công để giảm chí phí và tăng lợi nhuận hoặc mua cổ phiếu của các công ty lớn để đồng tiền của công ty luôn sinh lời hoặc nếu mún hạn chế rũi ro về số tiền đầu tƣ thì có thể mua cổ phiếu ƣu đãi cổ tức để đảm bảo không thất thoát về vốn.
Để đáp ứng nhu cấu thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng công ty cần tính xem mức giao dịch mỗi tháng là khoảng bao nhiêu để nộp vào ngân hàng, vì lƣợng tiền mặt quá lớn nên công ty cần gửi vào ngân hàng một mức tối thiểu để đảm bảo thanh toán cho nhà cung cấp và tiền lƣơng công nhân viên một cách nhanh chóng, đảm bảo không làm lỡ cơ hội kinh doanh. Giả lại công ty cần mở thêm tài khoản ở nhiều ngân hàng để có thể thanh toán cùng một hệ thống giảm thiểu chi phí giao dịch.
Khoản phải thu
Công ty cần xác định hạn ngày thanh toán hợp lý cho khách hàng để thu hút những khách hàng tiềm năng vì trong thời buổi kinh tế khó khăn nhƣ hiện nay những nhà đầu tƣ họ cần thời gian dài để trả nợ, nếu chúng ta ở vị trí của họ thì chúng ta cũng sẽ tìm những nhà thầu giá rẽ và thời gian thanh toán dài vì dòng tiền của họ luân chuyển chậm. Nhƣng nếu công ty đƣa ra thời gian thanh toán dài thì để đảm bảo khách hàng thanh toán đúng hạn, thì khách hàng phải ứng trƣớc một phần tiền và phải thế chấp công trình mà công ty đang thi công cho công ty.
Sau khi công trình đƣợc bàn giao thì công ty cần kiểm tra đối chiếu công nợ ngay với khách hàng, sau mỗi tháng phải đối chiếu, kiểm tra công nợ một lần, nếu trƣờng hợp có chênh lệch thì có thể điều chỉnh sớm và dể dàng hơn, khi gần đến ngày thanh toán khoảng 3 đến 4 ngày cần gọi điện thoại, đến tại nhà hoặc cơ quan thiếu nợ để nhắc nhở họ.
Để giảm sự gian lận của nhân viên thì các khoản phải thu khách hàng, công ty cần yêu cầu thanh toán bằng chuyển khoản để tránh tình trạng nhân viên có ý
70
xấu với số tiền thu đƣợc và sử dụng một số thủ thuật kế toán để che dấu hành vi gian lận của mình.