Vấn đề quan trọng nhất quyết định tới hiệu quả thẩm định dự án chính là con người. Chất lượng thẩm định tài chính dự án muốn đạt yêu cầu, đem lại hiệu quả thì nhân viên, cán bộ thẩm định ngoài yêu cầu có kiến thức và năng lực chuyên môn nghề nghiệp còn phải có phẩm chất tốt, năng động, sáng tạo và tinh thần trách nhiệm cao trong mọi hoạt động. Đế đạt được những yêu cầu đó, BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng cần tập trung vào chiến lược phát triển nhân lực với những giải pháp cu thể như sau:
- Ngân hàng thường xuyên tổ chức đào tạo và đào tạo lại, tập huấn cho các cán bộ thẩm định, tập trung vào các kỹ năng đánh giá, thẩm định tài chính. Ngân hàng tạo điều kiện cho các cán bộ thẩm định tự nâng cao trình độ và năng lực kinh nghiệm của bản thân bằng cách hỗ trợ kinh phí học hoặc tạo điều kiện về mặt thời gian cho nhân viên. Hơn thế, chi nhánh nên gia tăng việc cử cán bộ đi học nước ngoài, học hỏi những phương thức, nội dung mới tiên tiến hơn để đem về phuc vu ngân hàng. Đồng thời cũng cần thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo với giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, cơ sở vật chất, phương tiện giảng dạy được
trang bị tốt. Hay mở những buổi hội thảo với các chuyên gia hàng đầu trong các lĩnh vực kinh tế một cách thường xuyên, đa dạng về nhiều mảng cho cán bộ thẩm định có thêm những kiến thức chuyên ngành về các lĩnh vực khác nhau, nắm bắt được xu thế phát triển chung nhằm đảm bảo cho công tác thẩm định đạt hiệu quả cao, từ đó nâng cao chất lượng tín dung tại ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng.
- Bên cạnh đó lãnh đạo chi nhánh cũng cần đặt ra những yêu cầu chuyên môn bắt buộc, đòi hỏi đội ngũ này phải có kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực tài chính doanh nghiệp, tài chính ngân hàng, có khả năng phân tích thị trư ờng tốt…Kiên quyết điều chuyển những cán bộ không đáp ứng được yêu cầu công việc của tổ chức.
- Đối với những quy chế nghiệp vu mới ban hành, thì ngân hàng cần tổ chức tập huấn cho tất cả các cán bộ thẩm định về những quy chế mới, cập nhật cho cán bộ về những thay đổi luật pháp nhà nước có ảnh hưởng đến tín dung, thẩm định, những điều chỉnh trong quy trình, hướng dẫn thẩm định của ngân hàng. Để họ có được đầy đủ những hiểu biết về quy định mới, tránh áp dung sai quy chế, gây tổn thất thiệt hại cho ngân hàng.
- Trưởng phòng Quản lý rủi ro của chi nhánh Hai Bà Trưng cần giám sát chặt chẽ tiến trình thực hiện công việc, thái độ tiếp xúc với khách hàng cũng như quá trình thẩm định của nhân viên trong phòng để nâng cao tinh thần trách nhiệm đồng thời phát hiện nhanh chóng những cán bộ vi phạm.
- BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng nên chia dự án thành các lĩnh vực rồi phân công mỗi nhân viên sẽ phu trách các dự án thuộc một vài lĩnh vực được giao. Điều này sẽ tạo điều kiện để các nhân viên có thời gian tìm hiểu chuyên sâu về một số lĩnh vực, qua đó tạo thuận lợi cho việc phân tích, đánh giá các dữ liệu phuc vu cho thẩm định tài chính. Nên dựa vào năng lực và chuyên môn của các cán bộ thẩm định để có sự phân công công việc hợp lý.
- Tuyển thêm nhân viên có chuyên môn về thẩm định dự án để giảm áp lực công việc cho các nhân viên hiện có. Vì vậy cần điều chỉnh và hoàn thiện quy trình tuyển dung đầu vào, đề ra những yêu cầu cu thể với từng vị trí, có những biện pháp kiểm tra chất lượng của cán bộ ngay sau tuyển dung để đảm bảo những cán bộ đó có đủ khả năng thích ứng ngay với hoạt động của chi nhánh. Không chỉ vậy một trong những tồn tại lớn hiện nay là đội ngũ cán bộ thẩm định không được đào tạo chuyên ngành về lĩnh vực kỹ thuật, điều này sẽ hạn chế việc đánh giá các thông số
kỹ thuật, ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính. Trong khi thực tế hiện nay tại BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng thì dự án quy mô lớn với nội dung kỹ thuật phức tạp chiếm phần lớn quy mô vốn cho vay. Do đó việc tuyển dung các cán bộ thẩm định có trình độ chuyên môn được đào tạo từ các trường kỹ thuật cùng với các cán bộ chuyên ngành kinh tế là điều cần thiết. Sau khi đã tuyển thêm cán bộ kỹ thuật thì chi nhánh cần chú ý đến việc phối hợp thực hiện giữa các cán bộ thẩm định chuyên ngành tài chính với cán bộ chuyên ngành kỹ thuật để công tác thẩm định tài chính đạt hiệu quả cao. Thêm vào đó lãnh đạo chi nhánh cũng có thể tổ chức các lớp học, các khóa đào tạo để hướng dẫn thêm về nghiệp vu thẩm định cho cán bộ kỹ thuật mới cũng như các cán bộ này có trách nhiệm hỗ trợ các cán bộ kinh tế trong việc tìm hiểu thêm về các lĩnh vực kỹ thuật.
- BIDV chi nhánh Hai Bà Trưng cần chú ý tạo điều kiện trong quá trình làm việc của các cán bộ thẩm định như bố trí phương tiện đi lại, hỗ trợ các phương tiện liên lạc và các phương tiện cần thiết khác cho việc thu thập và đánh giá dữ liệu; hỗ trợ các khoản phu phí cho nhân viên thẩm định trong quá trình khảo sát địa điểm, tình hình cung cầu của dự án nhằm nâng cao chất lượng dự báo. Ngoài ra phòng Tổ chức – Nhân sự cần có chính sách ưu đãi, khen thưởng thỏa đáng đối với cán bộ thẩm định giỏi, làm việc có trách nhiệm, hiệu quả công việc cao, đồng thời kỉ luật những hành vi tiêu cực đảm bảo cho công tác thẩm định tại ngân hàng ngày càng chuyên nghiệp hơn và có kết quả tốt hơn, từ đó có thể hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn. Cần chú ý các quy định khen thưởng và kỷ luật phải có sự thống nhất và được thực hiện nghiêm túc, triệt để, có như vậy mới nâng cao được tinh thần trách nhiệm trong các quyết định có liên quan đến thẩm định của cán bộ chi nhánh. Thêm vào đó chi nhánh cũng cần tổ chức các chương trình ngoại khóa vui chơi, văn nghệ, thể duc thể thao để tăng cường mối quan hệ và liên kết giữa các thành viên trong ngân hàng. Đối với những cán bộ trẻ ít kinh nghiệm phải được các cán bộ đã công tác lâu năm hướng dẫn kèm cặp.
- Ngoài ra chi nhánh phải có tiêu chuẩn cho cán bộ thẩm định theo các tiêu chi chuyên môn, đạo đức rõ ràng làm thước đo để chuẩn hóa và nâng cao chất lượng của đội ngũ cán bộ làm việc trong một môi trường đầy rủi ro. Các cán bộ thẩm định phải có kỹ năng phân tích, đánh giá dữ liệu cũng như tuân thủ các quy tắc đạo đức sau:
+ Thực hiện các nhiệm vu được giao với tinh thần trách nhiệm cao, trung thực, minh bạch và công khai.
+ Không được sử dung thông tin, chỉ đạo nội bộ để phuc vu cho bất kỳ một tổ chức khác không phải là ngân hàng hoặc muc đích cá nhân.
+ Không được tham gia các hoạt động kinh doanh bị cấm.
+ Không sử dung nguồn lực của ngân hàng cho muc đích cá nhân. Tự chịu trách nhiệm trong tất cả quyết định mà mình tham gia.
2.2.2. Giải pháp về trình tư thẩm định tài chính:
- Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định cần tuân thủ theo đúng quy trình thẩm định do BIDV quy định cho toàn bộ chi nhánh của Ngân hàng. Quy trình tuy khá đơn giản nhưng cần thực hiện một cách cẩn thận và chi tiết, không cắt bớt các bước trong quy trình ngay cả đối với dự án nhỏ. Nên đưa ra hai loại quy trình áp dung cho dự án vừa và nhỏ với quy trình cho dự án quy mô lớn. Với dự án nhỏ phòng quan hệ khách hàng sẽ trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn đồng thời chịu trách nhiệm thẩm định dự án. Với những dự án lớn thì phải qua phòng quản lý rủi ro trước khi trình lên giám đốc để ra quyết định tài trợ vốn. Việc phân chia thẩm định dự án theo quy mô vốn vay của khách hàng cho các phòng ban sẽ hạn chế được tình trạng kéo dài thời gian trong việc ra quyết định cho vay.
- Quy trình thẩm định cần được thực hiện độc lập giữa các bộ phận để đảm bảo tính khách quan trong công tác đánh giá. Đồng thời cũng cần sự phối hợp nhịp nhàng hiệu quả giữa các bộ phận thực hiện công tác thẩm định và phòng thẩm định với các phòng ban liên quan để tạo được hiệu quả cao nhất trong quá trình thẩm định.
- Với những dự án lớn, phức tạp về việc thẩm định chi nhánh cần tổ chức nhóm cán bộ thẩm định để dễ dàng tiến hành công việc hơn. Ngoài ra báo cáo thẩm định của những dự án này cũng nên được đưa ra Hội đồng tín dung để lấy ý kiến, tăng tính khách quan trong quá trình thẩm định. Chủ tịch Hội đồng tín dung (Giám đốc các khối kinh doanh) là người có quyền quyết định cho vay hoặc trình ban lãnh đạo BIDV.
- Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức các buổi rút kinh nghiệm của phòng thẩm định về quy trình thẩm định đã thực hiện trong kỳ, dành thêm ngân sách cho công tác nghiên cứu hoàn thiện quy trình thẩm định.
2.2.3. Giải pháp về phương pháp thẩm định tài chính:
Phương pháp thẩm định Ngân hàng đang áp dung hiện nay là các phương pháp sử dung phổ biến trong hệ thống ngân hàng cả nước. Một số giải pháp để hoàn thiện phương pháp thẩm định như sau:
- Chi nhánh cần nghiên cứu để quy định rõ hơn nội dung của từng phương pháp, các bước tiến hành trong từng phương pháp để cán bộ thẩm định hiểu rõ hơn và dễ dàng sử dung. Đối với những dự án quy mô lớn, phức tạp cần tiến hành phân tích độ nhậy nhiều chiều để xem xét hiệu quả tài chính một cách toàn diện hơn. Với phương pháp dự báo cần sử dung nhiều hơn nữa các phương pháp toán, thống kê. Nếu so sánh, đối chiếu cần căn cứ vào nhiều chỉ tiêu, định mức và các dự án tương tự nhiều hơn. Chi nhánh cần yêu cầu cán bộ thẩm định tiến hành phân loại rủi ro có thể xảy ra chi tiết hơn cả trong giai đoạn trước và sau khi dự án đi vào hoạt động, cần liệt kê cu thể với từng nhóm khách hàng để có biện pháp phòng ngừa thích hợp với từng loại rủi ro khác nhau.
- Sử dung linh hoạt các phương pháp với từng trường hợp cu thể. Mỗi dự án đều có những đặc điểm khác nhau. Sử dung linh hoạt các phương pháp sẽ cho hiệu quả cao nhất trong đánh giá dự án.
- Sử dung kết hợp các phương pháp khác nhau trong cùng một nội dung thẩm định. Sử dung kết hợp các phương pháp sẽ tăng tính an toàn của các kết quả tính toán.
- Nghiên cứu và bổ sung thêm các phương pháp khác để tăng tính hiệu quả trong việc thẩm định những dự án mang tính lâu dài. Theo người viết cần sử dung thêm các phương pháp sau:
Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia
Đối với những dự án quy mô lớn cần có ý kiến của các chuyên gia trong các lĩnh vực kỹ thuật để đưa ra các đánh giá về sự phù hợp của các khoản muc xây dựng công trình, chi phí lựa chịn công nghệ thiết bị,..Cán bộ thẩm định sử dung những đóng góp trên làm căn cứ cho quá trình thẩm định tài chính, qua đó nâng cao hiệu quả công việc.
Phương pháp phân tích theo kịch bản
Phương pháp này cho phép cán bộ xem xét tính bền vững của các chỉ tiêu hiệu quả một cách chính xác hơn.
Các bước phân tích theo kịch bản sẽ là:
- Xây dựng bài toán cơ bản: Xác định các nhân tố tác động đến kết quả đầu tư.
- Tiến hành phân tích độ nhạy cảm để xác định các nhân tố tác động mạnh đến kết quả đầu tư.
- Xác định mối quan hệ giữa các nhân tố.
- Căn cứ vào các nhân tố tác động mạnh xây dựng các kịch bản có thể xảy ra khi các nhân tố này xuất hiện. Kịch bản cần tính đến mối quan hệ giữa các nhân tố nà giữa các nhân tố đến kết quả đầu tư. Số lượng kịch bản được xây dựng sẽ căn cứ vào yêu cầu phân tích và phải tập trung vào những tình huống nào hay xảy ra nhất.
- Lập bảng phân bố xác suất ứng với mỗi kịch bản trên. Từ đó tính toán các chỉ tiêu cơ bản như NPV, IRR
Phương pháp phân tích mô phỏng
Phương pháp này có thể khắc phuc nhược điểm là hạn chế về số lượng kịch bản của phương pháp trên. Bằng cách xem xét chỉ tiêu NPV hoặc IRR trong tình huống có thể đồng thời một hoặc nhiều yếu tố tác động đồng thời cùng một lúc trong một miền thay đổi liên tuc thay vì chỉ phân tích sự thay đổi rời rạc như các phương pháp phân tích trên.
Nội dung chủ yếu của phương pháp này là xác định miền giá trị tiềm năng của các biến rủi ro, xác định dạng phân phối cho từng biến rủi ro và xác định mối tương quan giữa các biến rủi ro (nếu có). Sau đó xác định các chỉ tiêu hiệu quả NPV, IRR rồi chạy mô phỏng và phân tích kết quả. Đầu ra của phương pháp này là xác suất để dự án đạt hiệu quả tài chính là bao nhiêu khi có sự biến thiên của các nhân tố trong một miền xác định.
Ưu điểm của cả hai phương pháp trên là đánh giá rất khách quan về hiệu quả dự án, kết quả phân tích sẽ là cơ sở đáng tin cậy cho công tác thẩm định tài chính. Tuy nhiên hai phương pháp này, đặc biệt là phân tích mô phỏng đòi hỏi năng lực cao của cán bộ thẩm định, hệ thống phần mềm xử lý dữ liệu... Đây cũng là hạn chế lớn nhất khiến hai phương pháp này chưa được sử dung phổ biến.
2.2.4. Giải pháp về nội dung thẩm định tài chính:
Nội dung thẩm định sẽ quyết định công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư có tốt hay không. Đánh giá đầy đủ và chính xác các nội dung cần thẩm định cán bộ
thẩm định mới có thể đưa ra được những quyết định đúng đắn nhất về dự án. Một số giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính:
Các dự án có quy mô vốn đầu tư lớn, thời gian thi công kéo dài và rất nhiều hạng muc công việc nên việc thẩm định tổng mức đầu tư yêu cầu cán bộ phải áp dung nhiều phương pháp từ đánh giá theo trình tự, phân tích tổng hợp đến so sánh đối chiếu để xác định được tổng mức đầu tư. Để làm được điều này, các cán bộ phải nắm vững về định mức, đơn giá, chế độ về xây dựng cơ bản hiện hành nhằm so sánh với số liệu của chủ đầu tư. Ngoài ra một số khối lượng hạng muc chủ yếu cần phải được kiểm ra phân tích kỹ hơn để đưa ra nhận xét xác thực về quá trình xác định khối lượng công trình. Hiện nay, văn bản hướng dẫn về xây dựng tổng mức đầu tư của Bộ Xây dựng thường xuyên thay đổi nên cán bộ chi nhánh phải bám sát hướng dẫn để xác định đúng và đủ tổng mức đầu tư theo hướng dẫn. Việc tính toán chi phí dự phòng cho dự án phải tính toán đủ và hợp lý trên cơ sở thời gian thi công công trình.
Chú trọng thẩm định tất cả những khâu trên như phân tích thị trường, kỹ thuật, nhân sự để dùng kết quả làm căn cứ cho việc đánh giá quy mô, mức đầu tư hợp lý. Không chỉ vậy cán bộ thẩm định cũng cần quan tâm đến khía cạnh kinh tế –