Dựa vào bảng 4.2: tình hình doanh thu từ năm 2010 đến 06 tháng đầu năm 2013bên dưới, ta thấy công ty không có doanh thu hoạt động tài chính và doanh thu khác, điều này thể hiện công ty không tham gia góp vốn liên doanh cũng không đầu tư vào các loại chứng khoán ngắn hạn, dài hạn, điều này làm hạn chế phần nào thu nhập có thể đạt được của Công ty.
Qua bảng số liệu phân tích trên ta thấy tổng doanh thu có xu hướng tăng lên qua các năm, cụ thể: năm 2011 so với năm 2010 tăng 3.205.000.000đ, tương ứng với tỷ lệ 27,2%; năm 2012 so với năm 2011 tăng 7.486.961.727đ, tương ứng với tỷ lệ 50%; Nhìn chung doanh thu Công ty tăng mạnh, điều này là do Công ty mở rộng đầu tư phát triển hiệu quả, áp dụng các chính sách thương mại đạt kết quả tốt, khối lượng hàng hóa tiêu thụ gia tăng nhanh chóng, đây cũng là cơ sở giúp làm gia tăng lợi nhuận của công ty.
Doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty 06 tháng đầu năm 2013 tăng 675.902.340đ, tương ứng với tỷ lệ 7,1% so với 06 tháng đầu năm 2012, từ đây cũng có thể dự doán được doanh thu của công ty năm 2013 tăng khoảng 7% so với năm 2012.
Nhìn chung, doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty gia tăng từ năm 2010 đến 06 tháng đầu năm 2013, đặc biệt trong năm 2012, doanh thu của Công ty có xu hướng tăng cao so với 2 năm trước, nguyên nhân là do công ty có bước phát triển mạnh trong năm 2012, mở rộng đầu tư, thực hiện các chính sách thương mại thu hút một lượng lớn khách hàng dẫn đến tăng các đơn đặt hàng, khối lượng hàng hóa tiêu thụ gia tăng nhanh chóng.
33
Bảng 4.2: Tình hình doanh thu từ năm 2010 đến 06 tháng đầu năm 2013
Chỉ tiêu Năm 2010 (VNĐ) Năm 2011 (VNĐ) Năm 2012 (VNĐ) Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Tuyệt đối(VNĐ) Tỷ lệ (%) Tuyệt đối(VNĐ) Tỷ lệ (%)
- Doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ 11.784.500.000 14.989.500.000 22.476.461.727 3.205.000.000 27,2 7.486.961.727 50
Tổng doanh thu 11.784.500.000 14.989.500.000 22.476.461.727 3.205.000.000 27,2 7.486.961.727 50
Chỉ tiêu Năm
Chênh lệch 06 tháng đầu năm
2013/06 tháng đầu năm 2012
06 tháng đầu năm 2012(VNĐ) 06 tháng đầu năm 2013(VNĐ) Tuyệt đối(VNĐ) Tỷ lệ (%)
- Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 9.476.461.727 10.152.364.067 675.902.340 7,1
Tổng doanh thu 9.476.461.727 10.152.364.067 675.902.340 7,1
34
Bảng 4.3: Tình hình giá và sản lượng tiêu thụ sản phẩm của Công ty từ năm 2010 đến 06 tháng đầu năm 2013
Tên Sản Phẩm Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Sản lượng Giá bán (VNĐ) Doanh thu (VNĐ) Sản lượng Giá bán (VNĐ) Doanh thu (VNĐ) Sản lượng Giá bán (VNĐ) Doanh thu (VNĐ) Thuốc BVTV (chai) 164.983 50.000 8.249.150.000 209.853 50.000 10.492.650.000 265.630 55.000 14.609.650.000 Phân bón (bao) 27.195 130.000 3.535.350.000 34.591 130.000 4.496.850.000 58.272 135.000 7.866.720.000
Tên Sản Phẩm 06 tháng đầu năm 2012 06 tháng đầu năm 2013
Sản lượng Giá bán (VNĐ) Doanh thu (VNĐ) Sản lượng Giá bán (VNĐ) Doanh thu (VNĐ)
Thuốc BVTV (chai) 120.609 55.000 6.633.495.000 119.982 55.000 6.599.010.000
Phân bón (bao) 21.058 135.000 2.842.830.000 26.320 135.000 3.553.200.000
35
Phân tích ảnh hưởng của giá bán và sản lượng tiêu thụ đến doanh thu của công ty:
Dựa vào bảng 4.3 tình hình giá cả và sản lượng tiêu thụ của công ty từ năm 2012 đến 06 tháng đầu năm 2013 ta thấy: trong năm 2010 và năm 2011, giá bán không thay đổi, nhưng do sản lượng tiêu thụ năm 2011 tăng so với năm 2010 nên doanh thu bán hàng của Công ty tăng theo, năm 2012, giá bán thuốc BVTV và phân bón đều tăng thêm 5.000đ, nguyên nhân là do nhu cầu tiêu thụ hàng hóa của thị trường tăng mạnh, Công ty bán được nhiều hàng hơn so với 2 năm trước, cụ thể năm 2012 lượng thuốc BVTV bán được là 265.630 chai tăng 55.777 chai so với năm 2011, mặt hàng phân bón bán được 58.272 bao, tăng 23.681 bao so với năm 2011.
Để phân tích ảnh hưởng của từng chỉ tiêu giá cả, sản lượng đến doanh thu của công ty ta dựa vào công thức: Iqp = Iq x Ip
Trong đó: Iqp: Doanh số tiêu thụ Iq: Sản lượng
Ip: Giá
So sánh giữa năm 2010 và năm 2011 với sản phẩm thuốc BVTV Ta có Iqp = Iqp2011 – Iqp2010
- Ảnh hưởng của nhân tố sản lượng Iq = (Iq2011 – Iq2010)*Ip2010
= (209.853 - 164.983)*50.000 = 2.243.500.000
- Ảnh hưởng của nhân tố giá bán Ip = (Ip2011 – Ip2010)*Iq2011 = (50.000 – 50.000)*209.853 = 0
- Tổng hợp các yếu tố ảnh hưởng Iqp = Iq + Ip
= 2.243.500.000 + 0 = 2.243.500.000
Do giá bán không thay đổi năm 2010 và năm 2011, nên ảnh hưởng của giá bán đến doanh thu của công ty bằng 0, nói cách khác năm 2011 so với năm 2010, doanh thu của công ty biến động phụ thuộc vào sản lượng bán ra
Tương tự cho các năm 2011, năm 2012 và 06 tháng đầu năm 2013 và các sản phẩm của công ty ta có bảng 4.4: tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố giá bán và sản lượng tiêu thụ đến doanh thu của công ty từ năm 2010 đến 06 tháng đầu năm 2013
36
Bảng 4.4: Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố giá bán và sản lượng tiêu thụ đến doanh thu của Công ty từ năm 2010 đến 06
tháng đầu năm 2013
Nhân tố Thuốc BVTV Phân bón
Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
1. Sản lượng (chai, bao) 44.870 55.777 7.396 23.681
2. Giá bán (VNĐ) 0 5.000 0 5.000
3. Doanh thu (VNĐ) 2.243.500.000 4.117.050.120 961.500.000 3.369,911.607
Nhân tố Chênh lệch 06 tháng đầu năm 2013/06 tháng đầu năm 2012
Thuốc BVTV Phân bón
1. Sản lượng (chai, bao) (627) 5.262
2. Giá bán (VNĐ) 0 0
3. Doanh thu (VNĐ) (34.486.565) 710.388.905
37
Ảnh hưởng nhân tố sản lượng và giá bán năm 2011 so với năm 2010
+ Thuốc BVTV: Sản lượng bán ra năm 2011 so với năm 2010 tăng 44.870 chai, doanh thu bán hàng tăng 2.243.500.000đ. Vì giá bán không đổi nên doanh thu bán hàng của Công ty gia tăng là do sản lượng bán ra năm 2011 tăng so với năm 2010
+ Phân bón: Sản lượng bán ra năm 2011 so với năm 2010 tăng 7.396 bao, doanh thu bán hàng tăng 961.500.000đ. Giá bán không đổi, doanh thu bán hàng của công ty gia tăng 961.500.000đ.
Ảnh hưởng nhân tố sản lượng và giá bán năm 2012 so với năm 2011
+ Thuốc BVTV: Sản lượng bán ra năm 2012 so với năm 2011 tăng 55.777 chai, làm cho doanh thu bán hàng tăng: (265.630 - 209.853)*50.000 = 2.788.850.000đ. Giá bán tăng 5000đ/chai nên doanh thu bán hàng của Công ty gia tăng: 5.000*265.630 = 1.328.200.120đ. Kết quả, doanh thu bán hàng của Công ty chịu ảnh hưởng của 2 nhân tố giá cả và sản lượng nên tăng 4.117.050.120đ.
+ Phân bón: Sản lượng bán ra năm 2012 so với năm 2011 tăng 23.681 bao, làm cho doanh thu bán hàng tăng: (58.272 - 34.591)*130.000 = 3.078.530.000đ. Giá bán tăng 5000đ/bao nên doanh thu bán hàng của công ty gia tăng: 5.000*58.272 = 291.360.000đ. Kết quả, doanh thu bán hàng của Công ty chịu ảnh hưởng của 2 nhân tố trên đã làm cho doanh thu bán hàng tăng 3.369,911.607đ.
Ảnh hưởng nhân tố sản lượng và giá bán 06 tháng đầu năm 2013 so với năm 2012
+ Thuốc BVTV: Sản lượng bán ra 06 tháng đầu năm 2013 so với 06 tháng đầu năm 2012 giảm 627 chai, làm cho doanh thu bán hàng giảm: (120.609 - 119.982)*55.000 = 34.486.565đ. Giá bán không đổi nên doanh thu bán hàng của Công ty chịu ảnh hưởng của nhân tố sản lượng nên giảm 34.486.565đ.
+ Phân bón: Sản lượng bán ra 06 tháng đầu năm 2013 so với 06 tháng đầu năm 2012 tăng 5.262 bao, làm cho doanh thu bán hàng tăng: (26.320 – 21.058)*133.000 = 710.388.905đ. Giá bán không đổi nên doanh thu bán hàng của Công ty chịu ảnh hưởng của nhân tố sản lượng nên tăng 710.388.905đ.
38