BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN THANH TOÁN TẠI ĐƠN VỊ
Để hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng phát triển, công ty cần có những biện pháp về việc thu nợ khách hàng, quản lý tiền mặt tại quỹ….Bên cạnh đó, công ty sử dụng vốn đúng mục đích và tiết kiệm chi phí.
78
Đây là một khoản quan trọng có ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của công ty. Nếu dự trữ quá nhiều lượng tiền mặt sẽ làm giảm khả năng
sinh lời của đồng vốn, còn ngược lại nếu dự trữ quá ít ẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của công ty. Vì vậy, công ty cần có biện pháp dự trữ tiền mặt sao cho hợp lý. Công ty nên lập sổ theo dõi chi tiết lượng thu chi tiền mặt,
định kỳ đối chiếu sổ sách nhằm kiểm soát và quản lý chặt chẽ lượng tiền mặt tại quỹ.
* Đối với tiền gửi ngân hàng
Mở sổ theo dõi chi tiết tiền gửi ngân hàng bằng ngoại tệ: mở sổ theo dõi chi tiết từng loại ngoại tệ (theo ngoại tệ và theo đồng Việt Nam quy đổi), từng loại vàng bạc đá quý.
Với hình thức sổ chi tiết như trên kế toán có thể theo dõi một cách chính xác, rõ ràng và có thể cập nhật thông tin bất kỳ lúc nào về tình hình ngoại tệ
tại ngân hàng. Theo dõi tình hình tỷ giá hối đoái thực tế quy đổi tại lúc giao dịch.
Công ty sử dụng hình thức chứng từ ghi sổ, tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều được thực hiện trên phần mềm kế toán, trong đó không có mẫu sổ theo dõi chi tiết tùng loại ngoại tệ, do đó mà công ty có thể cài đặt thêm phần mềm kế toán có chứa mẫu sổ trên. Kế toán có thể thực hiện bằng tay, vì công ty có ngoại tệ chủ yếu là USD và nó phát sinh không nhiều chủ yếu liên
quan đến việc mua bán với các đối tác nước ngoài.
* Quản trị các khoản phải thu
Thời hạn bán chịu: công ty cần xem xét và cân nhắc kỹ lưỡng giữa thời hạn tín dụng công ty áp dụng cho khách hàng và thời hạn tín dụng mà nhà cung cấp đưa ra cho công ty. Công ty có thể thương lượng với nhà cung cấp
tăng thời hạn thanh toán hoặc tìm nhà cung cấp mới với nhiều ưu đãi hơn về
thời hạn thanh toán sau đó mở rộng thời hạn tín dụng cho người mua nhằm thu hút khách hàng truyền thống mua hàng và khách hàng mới.
Công ty nên hạn chế vay vốn ngân hàng mà tìm thêm nguồn tiền gửi từ
các nhân viên của công ty góp vốn vào công ty để sinh lời. Như vậy, hạn chế được áp lực của chi phí nợ vay mà tăng nguồn vốn, bên cạnh đó hạn chế đầu
79