1. Ngày 02/05 chi tiền mặt thanh toán tiệc cơm tiếp khách cho CTY CP Xây Dựng TM DV Quốc Vương theo phiếu chi số 01/05, số tiền là 1.000.000 ñồng, trong ñó thuế GTGT ñược khấu trừ là 10%.
2. Ngày 02/05 chi tiền mặt thanh toán ñồ dùng văn phòng của CTY CP Thương Nghiệp Tổng Hợp Cần Thơ theo phiếu chi số 02/05, số tiền là 350.000 ñồng, trong ñó thuế GTGT ñược khấu trừ là 10%.
3. Ngày 02/05 chi tiền mặt thanh toán cước internet tháng 04 cho CN Cần Thơ – CTY TNHH Viễn Thông FPT Miền Nam theo phiếu chi 03/05 với số tiền là 203.000 ñồng, trong ñó thuế GTGT ñược khấu trừ là 10%.
4. Ngày 02/05 chi tiền mặt thanh toán cước truyền hình cáp tháng 04 cho Cty TNHH THC SAIGONTOURIST – TP Cần Thơ theo phiếu chi số 04/05 với số tiền là 69.000 ñồng, trong ñó thuế GTGT ñược khấu trừ là 10%.
5. Ngày 06/05 chi tiền mặt thanh toán cước thuê bao cố ñịnh tháng 04
cho Trung Tâm Viễn Thông Ninh Kiều – Viễn Thông CT theo phiếu chi số 05/05 với số tiền 378.910 ñồng, trong ñó thuế GTGT ñược khấu trừ là 10%.
6. Ngày 08/05 nhận ñược giấy báo Nợ của ngân hàng Eximbank về phí thu dịch vụ thanh toán trong nước với số tiền là 27.500 ñồng.
7. Ngày 09/05 chi tiền mặt thanh toán cước CPN tháng 04 cho CTY CP Bưu Chính Viettel theo phiếu chi số 06/05 với số tiền là 216.480 ñồng, trong ñó thuế GTGT ñược khấu trừ là 10%.
74
8. Ngày 09/05 chi tiền mặt thanh toán cước di ñộng tháng 04 cho Trung
Tâm Thông Tin Di Động Khu Vực IV theo phiếu chi số 07/05 với số tiền là
2.858.924 ñồng, trong ñó thuế GTGT ñược khấu trừ là 10%.
9. Ngày 11/05 chi tiền mặt thanh toán tiền nước sinh hoạt cho CTY
TNHH MTV Cấp Nước Số 2 theo hóa ñơn số 08/05 với số tiền là 195.000
ñồng, trong ñó thuế GTGT ñược khấu trừ là 10%.
10. Ngày 13/05 chi tiền mặt thanh toán tiền ñiện ñiện tháng 04 cho Công Ty Điện Lực TPCT theo phiếu chi số 09/05 với số tiền là 4.524.300 ñồng, trong ñó thuế GTGT ñược khấu trừ là 10%.
11. Ngày 31/05 trích BHXH, YT, TN tháng 05 theo PKT số 001/05 với số tiền là 6.644.220 ñồng.
12. Ngày 31/05 phân bổ chi phí CCDC dài hạn tháng 05 theo PKT số 003/05 với số tiền là 855.505 ñồng.
13. Ngày 31/05 phân bổ chi phí CCDC ngắn hạn tháng 05 theo PKT số 004/05 với số tiền là 301.500 ñồng.
14. Ngày 31/05 phân bổ chi phí may ñồng phục nhân viên tháng 05 theo PKT số 005/05 với số tiền là 682.750 ñồng.
15. Ngày 31/05 kết chuyển số thuế không ñược khấu trừ tháng 05 theo
PKT số 007/05 với số tiền là 225.186 ñồng.
16. Ngày 31/05 trích chi phí lương nhân viên bán hàng, hoa hồng nhân viên tháng 05 theo PKT số 008/05 với số tiền là 40.026.000 ñồng.
Và các nghiệp vụ về chi phí quản lý doanh nghiệp của tháng 4& 6/2014.
4.2.3.4 Thực hiện kế toán chi tiết
75
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP
Từ ngày 01/04/2014 ñến ngày 30/06/2014
Stt Diễn giải Tài khoản Số tiền
1 Chi phí nhân viên quản lý 6421 141.533.910
2 Chi phí vật liệu quản lý 6422 4.221.015
3 Chi phí ñồ dùng văn phòng 6423 2.120.459
4 Chi phí thuế, phí và lệ phí 6425 412.296
5 Chi phí dịch vụ mua ngoài 6427 53.881.495
Tổng 202.169.175
CTY TNHH TM & SX TÂN PHÚ VINH – CN CẦN THƠ
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: PC.Q2
Ngày 30 tháng 06 năm 2014 Tên chứng từ: Phiếu chi
Đơn vị tính: ñồng Số hiệu tài khoản Trích yếu Nợ Có Số tiền Ghi chú
Chi phí vật liệu quản lý/Tiền mặt VN 6422 1111 550.000
Chi phí vật liệu quản lý/Tiền gửi VN 6422 1121 27.500
CPQL: Đồ dùng văn phòng/Tiền mặt VN 6423 1111 2.120.459
CPQL: Dịch vụ mua ngoài/Tiền mặt VN 6427 1111 53.809.995
CPQL: Dịch vụ mua ngoài/Tiền gửiVN 6427 1121 44.000
Tổng cộng 56.551.954
Lập, ngày 30 tháng 06 năm 2014
NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, ñóng dấu)
Mẫu số S02a– DN
(Ban hành theo QĐ số:15/2006/QĐ- BTC ngày 20/3/2006 của Bộ
76
CTY TNHH TM & SX TÂN PHÚ VINH – CN CẦN THƠ
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: PKT.Q2
Ngày 30 tháng 06 năm 2014 Tên chứng từ: Phiếu kế toán
Đơn vị tính: ñồng Số hiệu tài khoản Trích yếu Nợ Có Số tiền Ghi chú
CP NVQL/Phải trả công nhân viên 6421 3341 119.553.000
CP NVQL/Bảo hiểm xã hội 6421 3383 16.308.540
CP NVQL/Bảo hiểm y tế 6421 3384 2.718.090
CP NVQL/Bảo hiểm thất nghiệp 6421 3389 906.030
CP NVQL/Chi phí QL chờ kết chuyển
6421 1422 2.048.205
CP vật liệu QL/Chi phí trả trước 6422 1421 1.104.500
CP vật liệu QL/Chi phí trả trước dài hạn
6422 242 2.566.515
CPQL:Thuế, phí, lệ phí/Thuế GTGT không ñược khấu trừ
6425 13311 412.296
Tổng cộng 145.617.221
Lập, ngày 30 tháng 06 năm 2014
NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, ñóng dấu)