động chiếm tỉ trọng cao hơn, tốc độ chu chuyển của vốn lưu động cũng nhanh hơn so với cỏc ngành cụng nghiệp, nụng nghiệp, đặc biệt là cụng nghiệp nặng. ở ngành này, vốn cố định thường chiếm tỷ trọng cao hơn vốn lưu động, thời gian thu hồi vốn cũng chậm hơn.
- Những doanh nghiệp sản xuất ra những loại sản phẩm cú chu kỳ sản xuất ngắn thỡ nhu cầu vốn lưu động giữa cỏc kỳ trong năm thường khụng cú biến động lớn, doanh nghiệp cũng thường xuyờn thu được tiền bỏn hàng, nhờ đú mà cú thể dễ dàng đảm bảo cõn đối giữa thu và chi bằng tiền, cũng như đảm bảo nguồn vốn cho nhu cầu kinh doanh. Ngược lại, những doanh nghiệp sản xuất ra những loại sả phẩm cú chu kỡ sản xuất dài, phải ứng ra lượng vốn lưu động lớn hơn. Những doanh nghiệp hoạt động trong những ngành sản xuất mang tỡnh thời vụ thỡ nhu cầu về vốn lưu động giữa cỏc kỳ trong năm chờnh lệch nhau rất lớn, giữa thu và chi bằng tiền thường khụng cú sự ăn khớp nhau về thời gian. Đú là điều phải tớnh đến trong việc tổ chức tài chớnh, nhằm đảm bảo vốn kịp thời, đầy đủ cho hoạt động của doanh nghiệp cũng như đảm bảo cõn đối giữa thu và chi bằng tiền.
1.3.3. Mụi trường kinh doanh
Doanh nghiệp tồn tại và phỏt triển trong mụi trường kinh doanh nhất định. Mụi trường kinh doanh bao gồm tất cả những điều kiện bờn trong và bờn ngoài ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp: Mụi trường kinh tế - tài chớnh, mụi trường chớnh trị, mụi trường phỏp luật, mụi trường cụng nghệ, mụi trường văn húa – xó hội…
- Cơ sở hạ tầng của nền kinh tế: Nếu cơ sở hạ tầng của nền kinh tế phỏt triển (hệ thống giao thụng, thụng tin liờn lạc, điện…) thỡ sẽ giảm bớt được nhu cầu vốn đầu tư của doanh nghiệp, đồng thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiết kiệm được chi phớ trong kinh doanh.
thỡ cú nhiều cơ hội cho doanh nghiệp đầu tư phỏt triển, từ đú đũi hỏi doanh nghiệp phải tớch cực ỏp dụng cỏc biện phỏp huy động vốn để đỏp ứng yờu cầu đầu tư. Ngược lại nếu nền kinh tế đang trong tỡnh trạng suy thoỏi thỡ daonh nghiệp cũng sẽ gặp khú khăn trong sản xuất, bỏn hàng và thu hồi vốn.
- Lói suất thị trường: Lói suất thị trường là yếu tố tỏc động rất lớn đến hoạt động tài chớnh của doanh nghiệp. Lói suất thị trường ảnh hưởng đến cơ hội đầu tư, chi phớ sử dụng vốn và cơ hội huy động vốn của doanh nghiệp. Mặt khỏc, lói suất thị trường cũn ảnh hưởng giỏn tiếp đến tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của nghiệp. Khi lói suất thị trường tăng cao thỡ người ta cú xu hướng tiết kiệm nhiều hơn tiờu dựng. Do đú hạn chế việc tiờu thụ sản phẩm của doanh nghiệp cũng sẽ làm ảnh hưởng đến tỡnh hỡnh tài chớnh.
- Lạm phỏt: Khi nền kinh tế cú lạm phỏt ở mức đọ cao thỡ việc tiờu thụ sản phẩm của doanh nghiệp gặp khú khăn khiờn cho tỡnh hỡnh tài chớnh cũng xấu đi. Nếu doanh nghiệp khụng ỏp dụng biện phỏp tớch cực thỡ cũn cú thể bị thất thoỏt vốn kinh doanh. Lạm phỏt cũng làm cho nhu cầu vốn kinh doanh tăng lờn vỡ tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp khụng ổn định.
- Chớnh sỏch kinh tế và tài chớnh của Nhà nước: Cỏc chớnh sỏch của Nhà nước như chớnh sỏch khuyến khớch đầu tư, chớnh sỏch xuất nhập khẩu, chế độ khấu hao tài sản cố định… là cỏc yếu tố tỏc động lớn đến cỏc vấn đề tài chớnh của tất cả cỏc doanh nghiệp trong nền kinh tế.
- Thị trường tài chớnh và cỏc hệ thống trung gian tài chớnh, nơi mà doanh nghiệp cú thể huy động cỏc nguồn vốn nhàn rỗi, đồng thời cú thể đầu tư cỏc khoản tài chớnh để gia tăng mức sinh lời của vốn hoặc cú thể dễ dàng hơn trong đầu tư dài hạn giỏn tiếp. Sự phỏt triển của thị trường làm đa dạng húa cỏc cụng cụ và cỏc hỡnh thức huy động vốn cho doanh nghiệp, chẳng hạn như thuờ tài chớnh, sự hỡnh thành và phỏt triển của thị trường chứng khoỏn…
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TèNH HèNH TÀI CHÍNH CỦA CễNG TY CỔ PHẦN VẬT THỦY SẢN BèNH ĐỊNH 2.1. Giới thiệu chung về Cụng ty cổ phần thủy sản Bỡnh Định
2.1.1. Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của Cụng ty
2.1.1.1 Tờn, địa chỉ và quy mụ hiện tại của Cụng ty
Tờn cụng ty : CễNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN BèNH ĐỊNHTờn viết tắt : BIDIFISCO Tờn viết tắt : BIDIFISCO
Tờn giao dịch : Binhdinh Fishery Joint stock Company
Trụ sở chớnh: 02D Trần Hưng Đạo – phường Hải Cảng – thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bỡnh Định. Điện thoại: (056)3892004 – (056)3892130 Fax: (056)828954 – (056)892355 Website: www.bidifisco.binhdinh.com.vn Email: info@bidifisco.com.vn seafoodah@dng.vnn.vn
Người đại diện: Giỏm đốc : Bà Cao Thị kim Lan Loại hỡnh doanh nghiệp: Cụng ty cổ phần.
Khi bắt đầu cổ phần húa, Cụng ty cú số vốn điều lệ là 3.100.000.000 đồng ( mệnh giỏ của cổ phần: 10.000 đồng/ cổ phần ). Đến 31/12/2012 nguồn vốn đó tăng lờn 123.375.548.090 đồng
Vốn vay: 96.220.994.454
Vốn chủ sở hữu: 27.154.553.636 Tổng số lao động: 570 lao động Cụng suất nhà mỏy: 4200 tấn /năm Cụng suất đụng lạnh: 20 tấn / ngày Kho trữ lạnh cú sức chứa: 500 tấn
Hiện nay, Cụng ty Cổ phần thủy sản Bỡnh Định đó mở rộng quy mụ, bao gồm 4 đơn vị kinh doanh trực thuộc:
Hưng Đạo, phường Hải Cảng, thành phố Quy Nhơn.
- Xớ nghiệp chế biến thủy sản Thỏp Đụi, đúng tại 40 Thỏp Đụi, phường Đống Đa, thành phố Quy Nhơn.
- Xớ nghiệp kinh doanh dịch vụ thủy sản Quy Nhơn, đúng tại Phường Thị Nại, Thành Phố Quy Nhơn.
- Xớ nghiệp kinh doanh dịch vụ thủy sản Đề Gi, đúng tại thụn An Quang, xó Cỏt Khỏnh, huyện Phự Cỏt, Tỉnh Bỡnh Định.
Như vậy, qua cỏc số liệu trờn ta thấy quy mụ của Cụng ty ngày càng được mở rộng và phỏt triển khụng ngừng. Cụng ty CP Thủy Sản Bỡnh Định được đỏnh giỏ là
cụng ty cú quy mụ vừa.
2.1.1.2. Cỏc mốc quan trọng trong quỏ trỡnh phỏt triển
Cụng ty CP Thủy sản Bỡnh Định cú tiền thõn là xớ nghiệp thủy sản Bỡnh Định, được ra đời vào năm 1976 nhằm khai thỏc tận dụng ưu thế của địa phương lỳc bấy giờ. Bỡnh Định là tỉnh thuộc miền duyờn hải Nam Trung Bộ, cú đường bờ biển dài
134 km và 3600 km2 diện tớch mặt nước. Cú nhiều vịnh ăn sõu vào đất liền tiếp giỏp
với cửa sụng và thụng ra biển Đụng, tạo thành những vựng nước lợ tập trung như: đầm Đề Gi, đầm Thị Nại…rất thuận lợi cho việc nuụi trồng, đỏnh bắt thủy hải sản và phỏt triển ngành cụng nghiệp chế biến thủy hải sản.
Đầu năm 1999, thực hiện chủ trương chuyển đổi hỡnh thức sở hữu Nhà nước sang sở hữu tư nhõn theo Nghị định 44/ 1998/ NĐ-CP của Chớnh Phủ, căn cứ theo Quyết định số 25/ 1999/ QĐUB ngày 27/ 02/ 1999 của Uỷ ban nhõn dõn Tỉnh Bỡnh Định, Cụng ty thuỷ sản Bỡnh Định tiến hành cổ phần húa, hỡnh thành nờn Cụng ty Cổ phần hoạt động theo luật doanh nghiệp. Cụng ty Cổ phần thuỷ sản Bỡnh Định chớnh thức đi vào hoạt động từ ngày 01/ 03/ 1999, sau khi Đại hội cổ đụng ngày 11/ 02/ 1999 theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 056954 do sở kế hoạch đầu tư Tỉnh Bỡnh Định cấp.Trong hai năm đầu hoạt động, Nhà nước vẫn giữ 60% số cổ phần trong tổng số cổ phần phỏt hành và cử đại diện là phũng quản lý vốn của sở Tài Chớnh tỉnh tham gia quản lý. Đến thỏng 5/ 2001, với chủ trương của tỉnh để phỏt huy toàn bộ khả năng tự chủ trong mọi hoạt động của doanh nghiệp, Nhà nước đó chuyển nhượng toàn bộ cổ phần đang nắm giữ cho cỏn bộ cụng nhõn viờn của Cụng
ty và cổ đụng ngoài Cụng ty cú nhu cầu.
Sau nhiều năm hoạt động, Cụng ty đó cú sự phỏt triển vượt bậc và ngày càng phỏt huy được tiềm năng của mỡnh. Tạo tiền đề khỏ tốt cho việc phỏt triển lõu dài và nõng cao hiệu quả sản xuất, kinh doanh ngày một cao hơn. Cụng ty đó xỏc định cho mỡnh những mặt hàng kinh doanh chớnh: Hàng thủy hải sản tươi sống, hải sản đụng lạnh tiờu thụ thị trường nội địa và xuất khẩu, ngoài ra cũn cú dịch vụ đúng tàu, gia cụng vỏ tàu, nuụi trồng thuỷ hải sản ….
2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Cụng ty
2.1.2.1. Chức năng của Cụng ty
Tổ chức bộ mỏy quản lý, tổ chức cỏc đơn vị sản xuất kinh doanh phự hợp với
mục tiờu chiến lược, nhiệm vụ của Cụng ty, phõn chia và điều chỉnh nguồn lực giữa cỏc đơn vị trực thuộc, đảm bảo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả.
Tự quyết định giỏ mua, giỏ bỏn vật tư, nguyờn vật liệu, sản phẩm
Đầu tư liờn doanh, liờn kết, gúp vốn cổ phần theo quy định của phỏp luật
với mục đớch phỏt triển sản xuất kinh doanh.
Tuyển chọn, thuờ mướn, bố trớ sử dụng lao động, lựa chọn hỡnh thức trả
lương cho cỏn bộ cụng nhõn viờn trong Cụng ty cho phự hợp, quyết định mức lương trờn cơ sở cống hiến và hiệu quả sản xuất kinh doanh cũn cỏc quyền khỏc thỡ căn cứ theo quy định của luật lao động và cỏc quy định của phỏp luật.
2.1.2.2. Nhiệm vụ của Cụng ty
Thực hiện tuõn thủ phỏp luật cũng như cỏc nghĩa vụ đối với nhà nước.
Thực hiện nghiờm chỉnh về bảo vệ mụi trường, đảm bảo an ninh quốc
phũng, trật tự an toàn cho địa phương.
Phải chịu trỏch nhiệm về kết quả sản xuất kinh doanh của mỡnh.
Bảo tồn và phỏt triển nguồn vốn được giao, phỏt huy hiệu quả chất lượng
sản xuất, chăm lo đời sống cỏn bộ nhõn viờn, tăng cường cơ sở vật chất cho Cụng ty. Tạo nền tảng vững chắc để Cụng ty ngày càng phỏt triển.
Điều tra, nghiờn cứu thị trường nhằm chế biến ra cỏc sản phẩm mới thoả
món tốt mọi nhu cầu, thị hiếu ngày càng cao của khỏch hàng. Đồng thời tạo và tăng thờm uy tớn đối với khỏch hàng.
2.1.2.3. Cỏc lĩnh vực mà Cụng ty kinh doanh
Theo giấy phộp đăng kớ kinh doanh số 4100301209, Cụng ty được phộp kinh doanh cỏc mặt hàng sau:
Xuất nhập khẩu thủy sản và vật tư nghề cỏ.
Sản xuất, chế biến, nuụi trồng và kinh doanh cỏc mặt hàng thủy hải sản. Đúng mới và dịch vụ sửa chữa tàu thuyền.
Mua bỏn xăng dầu cỏc loại.
Dịch vụ tổng hợp phục vụ nghề cỏ như thuờ kho lạnh, thuờ mặt bằng, gia cụng cỏc sản phẩm hải sản...
2.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ mỏy của Cụng ty
2.1.3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ mỏy quản lý của Cụng ty
Cụng ty Cổ phần Thủy Sản Bỡnh Định được tổ chức theo kiểu trực tuyến –
chức năng, quan hệ kiểm tra, kiểm soỏt. Cơ cấu tổ chức của Cụng ty gồm 03 phũng
ban chức năng và 04 đơn vị trực thuộc. Tổ chức quản lý theo kiểu này vừa đảm bảo cho người lónh đạo cao nhất toàn quyền quản lý và ra quyết định, phản ứng kịp thời với bất kỳ hoàn cảnh nào của quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh. Cũn cỏc phũng ban, phõn xưởng cú chức năng tham mưu lờn xuống cho người lónh đạo cao nhất. Nhờ vậy, đó làm giảm nhẹ cụng việc cho giỏm đốc.
Ngoài ra, nú cũn đảm bảo tớnh thống nhất, tớnh chuyờn mụn hoỏ sẽ làm tăng năng suất lao động và cú thể cú sự kiểm tra chộo. Chớnh sự chuyờn mụn hoỏ đỳng đắn đó đảm bảo tớnh kiểm soỏt và tớnh hiệu quả cao trong cơ cấu bộ mỏy quản lý của Cụng ty.
Theo sơ đồ bộ mỏy quản lý, Cụng ty cú 3 cấp quản lý:
Cấp 1: Giỏm đốc, phú giỏm đốc
Cấp 2: Trưởng cỏc phũng ban như phũng kế toỏn, phũng TC-HC, phũng
kinh doanh kỹ thuật; quản đốc phõn xưởng.
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức bộ mỏy quản lý của Cụng ty
Ghi chỳ:
Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức năng Quan hệ kiểm soỏt
( Nguồn: Phũng Tổ chức – Hành chớnh )
2.1.3.2. Chức năng nhiệm vụ cơ bản của cỏc bộ phận quản lý
Đại hội cổ đụng: Là cơ quan quyết định cao nhất của Cụng ty, cú nhiệm vụ quyết định bộ mỏy tổ chức quản lý của Cụng ty, phương hướng đầu tư và sản xuất kinh doanh.
Hội đồng quản trị: Là cơ quan quản trị cao nhất của Cụng ty giữa 2 kỳ đại hội cổ đụng, cú toàn quyền nhõn danh Cụng ty quyết định cỏc vấn đề cú liờn
Phũng Tổ chức Hành chớnh Xớ nghiệp chế biến thủy sản xuất khẩu An Hải Xớ nghiệp kinh doanh dịch vụ thủy sản Quy Nhơn Xớ nghiệp kinh doanh dịch vụ thuỷ sản Đề Gi Xớ nghiệp chế biến thuỷ sản Thỏp Đụi ĐẠI HỘI CỔ ĐễNG Hội đồng quản trị Giỏm đốc Phũng Kinh doanh Kỹ thuật Phũng Kế toỏn Thống kờ Ban kiểm soỏt
quan tới mục đớch, quyền lợi của Cụng ty cho phự hợp với luật phỏp như: quyết định kế hoạch phỏt triển dài hạn, huy dộng vốn, bổ nhiệm, miễn nhiệm, Giỏm đốc, phú Giỏm đốc, kế toỏn trưởng, ... Hội đồng quản trị chịu trỏch nhiệm trước Hội đồng cổ đụng.
Ban kiểm soỏt: Là tổ chức thay mặt Cổ đụng để kiểm soỏt mọi hoạt động kinh doanh, quản trị và điều hành Cụng ty. Ban kiểm soỏt cú 2 thành viờn do Đại hội cổ đụng bầu và bói nhiệm với đa số phiếu tỏn thành, tớnh theo số cổ đụng nắm giữ bằng thể thức trực tiếp và bỏ phiếu kớn. Sau khi Đại hội cổ đụng thành lập, cỏc kiểm soỏt viờn thực hiện kiểm soỏt quỏ trỡnh triển khai và hoàn tất thủ tục thành lập cụng ty.
Giỏm đốc: Là đại diện phỏp nhõn của Cụng ty trong mọi giao dịch, quản lý và điều hành mọi hoạt động của Cụng ty, Giỏm đốc do Hội đồng quản trị bổ nhiệm và miễn nhiệm, cú chức năng và nhiệm vụ chủ yếu sau:
+ Điều hành và chịu trỏch nhiệm về mọi hoạt động SXKD của Cụng ty.
+ Phải bảo toàn và phỏt triển vốn, thực hiện cỏc phương ỏn kinh doanh đó được Hội đồng quản trị phờ duyệt và thụng qua Đại hội cổ đụng.
+ Đề nghị bổ nhiệm và miễn nhiệm Phú giỏm đốc, kế toỏn trưởng, quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cỏc nhõn viờn dưới quyền.
+ Bỏo cỏo trước Hội đồng quản trị tỡnh hỡnh hoạt động, kết quả KD của cụng ty.
Phũng Tổ chức – Hành chớnh: Cú chức năng tham mưu và giỳp cho ban
giỏm đốc trong việc ký kết cỏc hợp đồng lao động, xõy dựng tổ chức mạng lưới,
tuyển chọn, đào tạo, bồi dưỡng, huấn luyện lao động. Cú nhiệm vụ xõy dựng cỏc nội quy, quy định, thực hiện cỏc chớnh sỏch theo luật lao động... và thực hiện cỏc cụng tỏc hành chớnh văn phũng. Ngoài ra cũn tổ chức, quản lý cụng tỏc an toàn và vệ sinh lao động, cụng tỏc phũng chống thiờn tai, cụng tỏc hành chớnh phỏp chế văn thư bảo mật, cụng tỏc an ninh chớnh trị, trật tự an toàn cơ quan, xớ nghiệp, cụng tỏc thi đua khen thưởng và cụng tỏc hành chớnh quản trị cụng ty.
Phũng Kế toỏn thống kờ: Gồm cú 6 người, cú nhiệm vụ tham mưu và giỳp
cho ban giỏm đốc về cụng tỏc tài chớnh, thực hiện mở số sỏch ghi chộp, phản ỏnh bằng số liệu tỡnh hỡnh biến động tài sản của doanh nghiệp. Chấp hành đỳng chế độ,
nguyờn tắc quản lý tài chớnh, tổng hợp phõn tớch cỏc hoạt động của xớ nghiệp, thanh quyết toỏn và bỏo cỏo tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty cho cấp trờn, thực hiện đỳng và đủ cỏc nghĩa vụ đối với cấp trờn và ngõn sỏch Nhà nước.
Phũng Kinh doanh – Kỹ thuật: Cú nhiệm vụ tham mưu và giỳp cho ban