n v : Tri u đ ng
(Ngu n: T ng h p BCTC c a công ty giai đo n 2012 - 2014)
Ch ătiêuă N mă2012ă N mă2013ă N mă2014ă
Chênhăl ch 2013/2012 2014/2013 +/- % +/- % 1. Vay ng n h n 5.160 4.030 3.990 (1.130) (21,90) (40,00) (0,99) 2. Ph i tr ng i bán 315,216 5.677 10.071 5.362 1.700,98 4.394 77,39 3. Ng i mua tr ti n tr c 2.883 9.359 177,653 6.476 224,64 (9.181) (98,10) 4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c 316,841 10,948 77,165 (327,789) (103,46) 88,113 804,85 5. Ph i tr ng i lao đ ng 17,387 17,387 (17,387) (100) 6. Các kho n ph itr , ph i n p ng n h n khác 473,940 (13,072) 16,745 (487,012) (102,76) 29,817 228,09
39
Nh n th y, trong giai đo n 2012 - 2014 c c u trong n ng n h n có nhi u bi n đ ng qua các n m. N m 2012, kho n vay ng n h n và ng i mua tr ti n tr c chi m t tr ng l n. n n m 2013, kho n ng i mua tr ti n tr c và ph i tr ng i bán chi m t tr ng l n. Sau đó, n m 2014, kho n ph i tr ng i bán và vay ng n h n l i chi m t tr ng l n. S thay đ i c a các kho n đ c phân tích c th nh sau:
Vay ng n h n
N m 2012: Vay ng n h n chi m t tr ng khá l n trong n ng n h n. T tr ng vay ng n h n cao nh t trong giai đo n 2012 – 2014, chi m 5.160 tri u đ ng trong c c u n ng n h n. Do trong n m này công ty chuy n đ i tr s v Th ng Tín – Hà N i, công ty th c hi n thanh lý các TSC c và ti n hành đ u t , mua m i các trang thi t b ph c v ph c v SXKD.
Giai đo n 2012 – 2013: Vay ng n h n gi m 1.130 tri u đ ng, t c gi m 21,9%. Do trong n m công ty ch y u th c hi n các công trình v a và nh nên nhu c u nguyên v t li u gi m kéo theo nhu c u vay ng n h n c ng gi m.
Giai đo n 2013 – 2014: Vay ng n h n gi m 40 tri u đ ng, t ng ng m c gi m 0,99%. Do trong n m 2014, công ty đư hoàn thi n m t s công trình còn dang d nên nhu c u vay ng n h n gi m.
Nh n th y trong c hai giai đo n nghiên c u, vay ng n h n c a công ty đang có xu h ng gi m d n qua các giai đo n.
Ph i tr ng iăbán
Trong giai đo n này ph i tr ng i bán có giá tr khá l n, c c u thay đ i nhi u và đang có xu h ng t ng lên qua các n m, c th : N m 2014, ph i tr ng i bán chi m t tr ng l n nh t.
Giai đo n 2012 – 2013: Ph i tr ng i bán t ng 5.362 tri u đ ng, t c t ng 1.700,98%. T c đ t ng r t cao nguyên nhân là do trong n m này doanh thu công ty suy gi m, d n đ n vi c g p khó kh n trong v n đ thanh toán cho nhà cung c p. Ph i tr ng i bán c a công ty ch y u là ph i tr cho nhà cung c p nguyên v t li u nh xi m ng, s t, thép, d u,… Công ty chi m d ng đ c nhi u v n có th th y r ng công ty có uy tín l n trên th tr ng.
Giai đo n 2013 – 2014: Ph i tr ng i bán t ng 4.394 tri u đ ng, t ng ng t ng 77,39%. Do công ty nh p nhi u nguyên v t li u khi giá gi m, khi n cho kho n ph i tr nhà cung c p t ng th hi n kho n m c hàng t n kho n m 2014c ng cao nh t trong 3 n m. Cho th y công ty đang chi m d ng m t kho n v n c a nhà cung c p. c h ng nhi u kho n tín d ng t ng i bán s r t t t cho công ty đ m r ng quy mô ho t đ ng s n xu t, kinh doanh. i u này s mang l i nhi u thu n l i cho công ty,
h ng tín d ng th ng m i ngh a là công ty đang gián ti p s d ng v n c a ng i bán mà không ph i chi tr lưi n u công ty có th t n d ng th i h n tín d ng không m t phí. Tuy nhiên nó s làm gi m uy tín c a công ty trên th tr ng b gi m sút, m t lòng tin c a các nhà cung c p tín d ng.