K t lu năch ngă1
2.2.3.4.Tl lãi ròng ngoài cn biên
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m, ch tiêu đ c s d ng là t ng giá tr thu ngoài lãi cho vay, chi phí ngoài và t ng tài
s n c a NHTM Vi t nam. C th :
N-NIM(%) = T ng thu nh p ngoài lãi – T ng chi phí ngoài lãi T ng tài s n có sinh l i
T l lãi ngoài c n biên (N-NIM) c a ngân hàng Shinhan qua các n m nh sau: n m 2010 N-NIM là 5.09%; n m 2011 N-NIM là 3.97%; n m 2012 N-NIM là 1.12%; n m 2013 N-NIM là 1.03%. Nhìn chung ch s này có xu h ng gi m và k t qu này cho th y ngoài d ch v truy n th ng, vi c phát tri n các s n ph m d ch v m i c a ngân hàng Shinhan ch a th t s hi u qu .
B ng 2.11: So sánh N-NIM c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giaiăđo n 2010-2013 N m N-NIM(%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 5.09 0.63 0.88 2011 3.97 0.49 0.23 2012 1.12 0.35 0.06 2013 1.03 0.39 0.11
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
T l N-NIM c a ngân hàng Shinhan gi m d n qua các n m cho th y khó
kh n c a ngân hàng trong vi c phát tri n các s n ph m, d ch v m i. Tuy nhiên, t
l này c a ngân hàng v n t t h n t l trung bình c a các NHNNg và các NHTMVN. Vi c ch a phát tri n đ c các s n ph m m i là tình hình chung c a h th ng ngân hàng Vi t Nam hi n nay.
2.2.4. Phân tích kh n ngăthanhăkho n
Phân tích kh n ng thanh kho n là đánh giá kh n ng tr các món n c a ngân hàng thông qua các ch tiêu nh kh n ng thanh kho n trên t ng tài s n, trên tài s n ng n h n, kh n ng đ m b o ti n g i và d n trên t ng ti n g i. Các ch tiêu này càng l n cho th y kh n ng thanh kho n c a các ngân hàng là t t và ng c l i.
2.2.4.1. T l thanh kho n trên t ng tài s n
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m
ch tiêu đ c s d ng là giá tr tài s n thanh kho n và t ng tài s n c a NHTM. C
th :
T l thanh kho n trên t ng tài s n = Tài s n thanh kho n T ng tài s n
B ng 2.12: So sánh t l thanh kho n tên t ng tài s n c a ngân hàng Shinhan v iăNHNNgăvƠăNHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013
N m T l thanh kho n trên t ng tài s n (%)
Shinhan NHNNg NHTMVN
2010 34 33 25
2011 64 31 24
2012 35 34 26
2013 33 32 24
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Theo tiêu chu n CAMEL, t l thanh kho n c a tài s n ph i n m trong kho ng 20%-30% là t l đ m b o an toàn cho ngân hàng đ ng th i đ m b o hi u qu kinh doanh c a ngân hàng. Tuy nhiên các NHNNg và c Shinhan đ u đ t t l thanh kho n cao h n m c quy đ nh làm gi m hi u qu kinh doanh c a ngân hàng,
trong khi các NHTMVN đ t đ c t l này theo quy đ nh.
2.2.4.2. H s đ m b o ti n g i
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m, ch tiêu đ c s d ng là t ng giá tr tài s n thanh kho n và t ng ti n g i c a các NHTM Vi t Nam. C th :
H s đ m b o ti n g i = Tài s n thanh kho n T ng d n ti n g i B ng 2.13: So sánh h s đ m b o ti n g i c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg vƠăNHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013 N m H s đ m b o ti n g i (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 50 40 32 2011 49 39 37 2012 52 42 34 2013 50 38 35
C ng gi ng nh t l thanh kho n, h s đ m b o ti n g i c a ngân hàng
Shinhan c ng cao h n quy đ nh c a CAMEL (30% - 45%). Trong khi t l này t i
các NHNNg và NHTMVN đ u n m trong khung quy đ nh.
2.2.4.3. H s thanh kho n ng n h n
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m,
ch tiêu đ c s d ng là t ng giá tr tài s n thanh kho n và t ng n ng n h n c a
các NHTM. C th :
Kh n ng thanh kho n ng n h n = Tài s n thanh kho n
N ng n h n
Kh n ng thanh kho n ng n h n c a ngân hàng qua các n m: n m 2010 là
40%; n m 2011 là 42%; n m 2012 là 39% và n m 2013 là 37%. H s này c a ngân
hàng t ng đ i n đ nh qua các n m và cao h n m c quy đnh CAMEL (30%).
B ng 2.14: So sánh Kh n ngăthanhăkho n ng n h n c a ngân hàng Shinhan v iăNHNNgăvƠăNHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013 N m Shinhan Kh n ngăthanhăkhoNHNNg n ng n h n (%) NHTMVN 2010 40 35 32 2011 42 37 31 2012 39 32 33 2013 37 31 34
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Kh n ng thanh kho n ng n h n c a các ngân hàng t i Vi t Nam đ u đ m
b o khung an toàn CAMEL (30%). Riêng ngân hàng Shinhan đ t t l cao h n m c trung bình c a các ngân hàng và h s này khá cao trong tình hình nhi u ngân hàng
đang g p khó kh n v thanh kho n.
2.2.4.4. T l d n cho vay trên t ng ti n g i
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m, ch tiêu đ c s d ng là t ng giá tr d n và t ng ti n g i c a các NHTM Vi t Nam. Ch tiêu này càng l n cho th y kh n ng thanh kho n s gi m và nguy c m t kh n ng thanh toán n u các đ i t ng g i ti n đ ng lo t rút ti n. Tuy nhiên ch tiêu
này l n giúp cho ngân hàng đ c h ng chênh l ch lãi su t cao h n. Ch tiêu này
đ c xác đnh:
D n cho vay trên t ng ti n g i = T ng d n T ng ti n g i
T l cho vay trên t ng ti n g i bình quân qua các n m: n m 2010 là 78%;
n m 2011 là 88%, n m 2012 là 93% và n m 2013 là 132%. Qua s li u cho th y t
l cho vay trên t ng ti n g i c a ngân hàng Shinhan đư t ng d n qua các n m và đư v t qua khung an toàn CAMEL (80-100%).
B ng 2.15: So sánh t l cho vay/ti n g i c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg vƠăNHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013 N m Cho vay/Ti n g i (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 78 67 91 2011 88 60 102 2012 93 76 94 2013 132 78 91
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Qua s li u cho th y t l cho vay trên t ng ti n g i c a các NHTMVN đư gi m d n qua các n m, đi u này c ng phù h p v i giai đo n hi n nay, chi phí b ra l n, hi u qu kinh doanh gi m, r i ro tín d ng gia t ng đáng k , n u ngân hàng m o
hi m cho vay t ng thì tính thanh kho n s gi m th m chí m t kh n ng thanh toán
d n đ n s s p đ c a h th ng ngân hàng.
Trong khi đó t l này đang t ng d n các NHNNg, đ c bi t là ngân hàng
Shinhan và t l này đư v t khung an toàn CAMEL n m 2013.
2.2.5. Ch tăl ng qu n lý
Ch tiêu t l chi phí ho t đ ng đ đo l ng ch t l ng qu n lý, ch tiêu này càng nh và các y u t khác không đ i cho th y ch t l ng qu n lý càng t t và ng c l i.
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m,
Ch s chi phí ho t đ ng = T ng chi phí ho t đ ng T ng tài s n
T l chi phí ho t đ ng trên t ng tài s n c a ngân hàng Shinhan qua các n m
nh sau: N m 2010 và 2011 là 1%; N m 2012 và 2013 là 2%. Qua s li u cho th y
t l chi phí trên t ng tài s n c a ngân hàng có xu h ng t ng cho đ n 2013. Nh
v y ngân hàng đư ph i b ra nhi u chi phí h n trong n m 2012 và 2013 nh ng hi u
qu mang l i th p h n so v i nh ng n m tr c đó.
B ng 2.16: So sánh ch s chi phí ho tăđ ng c a ngân hàng Shinhan v i NHNNgăvƠăNHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013 N m Ch s chi phí ho tăđ ng (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 1 3 111 2011 1 3 139 2012 2 3 188 2013 2 3 173
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Qua s li u cho th y t l chi phí trên t ng tài s n c a NHTMVN có xu
h ng t ng. Nh v y ngân hàng đư ph i b ra nhi u chi phí h n nh ng hi u qu
mang l i th p h n so v i nh ng n m tr c đó.Nh v y ch t l ng qu n lý gi m so
v i các n m tr c đó.
T l n y các NHNNg th p h n các NHTMVN r t nhi u. T l này n
đ nh qua các n m, tuy t l này ngân hàng Shinhan th p h n m c trung bình c a
các NHNNg nh ng t l này đang t ng d n, ngân hàng t n nhi u chi phí ho t đ ng
h n cho n m 2012 và 2013 đây là giai đo n ngân hàng m r ng qui mô nên chi phí
ho t đ ng t ng.
Ngoài ra, ch t l ng qu n lý đ c đo l ng trên các ch tiêu khác nh v chính sách, v qu n lý thông tin, ch đ ki m soát…
Công ngh thông tin
Ngân hàng đư xây d ng h th ng thông tin toàn c u. Nhân viên trên toàn th gi i có th giao l u, trao đ i kinh nghi m l n nhau. ng th i, m i chi
nhánh t i m i qu c gia có h th ng thông tin riêng đ ph bi n nh ng chính
sách, quy đ nh, h ng d n c a chi nhánh t i qu c gia đó.
Ngân hàng r t chú tr ng phát tri n h th ng công ngh thông tin. C th ,
ngân hàng đư xây d ng h th ng x p h ng tín d ng, h th ng c nh báo s m,
h th ng qu n lý r i ro. Các h th ng này giúp nhân viên c i thi n hi u qu công vi c, n ng su t làm vi c. Ngoài ra, tham gia vào xây d ng các h
th ng này c ng là m t hình th c đào t o hi u qu c a ngân hàng đ i v i
nhân viên.
K ho ch chi năl c
H i s ph bi n, giao ch tiêu tài chính cho các chi nhánh. Các chi nhánh t v ch ra các chi n l c c p đ n v kinh doanh, chi n l c c p b ph n ch c
n ng, k ho ch đ đ t đ c ch tiêu.
Chi n l c c p công ty đ c ban giám đ c v ch ra sau khi đ c s ch p thu n c a ngân hàng m . Chi n l c này đ c ph bi n t i các cu c h p
gi a ban giám đ c và các giám đ c chi nhánh h ng tu n. Cu c h p này ch
bao g m các giám đ c ng i Hàn Qu c.
Tuy nhiên, chi n l c ho t đ ng đ c th c hi n m t chi u t ban giám đ c đ n các chi nhánh, nhân viên. Khi tri n khai, qua các báo cáo, phân tích, ban giám đ c s có nh ng đi u ch nh ho c gi i pháp đ v t qua khó kh n. Cách làm này
khi n cho đ tr c a vi c th c hi n chi n l c cao do thi u t ng tác v i các đ n v
kinh doanh, đ n v ch c n ng khi ho ch đ nh chi n l c. Chính nh ng đ n v này
hi u rõ h n h t hi n tr ng và ti m n ng c a ngân hàng trong l nh v c và đa bàn ho t đ ng c a h , nh ng đ n khi tri n khai, h m i đ c tham gia đóng góp ý ki n.
Thêm vào đó, chi n l c l ra nên đ c ph bi n chính th c và r ng rưi đ n toàn
th nhân viên vì h m i là ngu n l c chính th c hi n chi n l c. Nh ng th c t , chi n l c ch đ c m t s nhân viên hi u thông qua m t s hình th c nh h p n i b phòng ban, truy n mi ng… i u này khi n cho chi phí qu n lý t ng. Thêm vào
đó, các chi nhánh, nhân viên không kp th i ph n ánh các ti m n ng, nhu c u c a
khách hàng cho lưnh đ o, gây ra tình tr ng không khai thác ngu n khách hàng hi n có, khi n l i nhu n bình quân trên m t khách hàng không đ t m c tiêu.
Qua ph n đánh giá n ng l c tài chính c a ngân hàng Shinhan theo khung an toàn CAMEL, bên c nh nh ng ch tiêu đ t yêu c u, ngân hàng v n còn nhi u ch
tiêu ch a đ m b o theo yêu c u.
2.3. PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T NHă H NG T Iă N NGă L C TÀI CHÍNH C A NGÂN HÀNG TNHH MTV SHINHAN VI T NAM
2.3.1. Nhóm nhân t khách quan
V đ nh h ng chi n l c phát tri n c a ngành ngân hàng:
i v i các t ch c tín d ng n c ngoài ho t đ ng t i Vi t Nam: Tuân th
các quy đnh c a Hi p đ nh th ng m i Vi t M , các th a thu n song ph ng khác
v i Nh t B n, EU, các quy đ nh c a WTO và cam k t qu c t v m c a th tr ng d ch v tài chính ngân hàng. Ti p t c ch đ ng n i l ng các h n ch v ti p c n th tr ng và ho t đ ng ngân hàng c a các t ch c tín d ng n c ngoài t i Vi t Nam theo l trình đư cam k t. V a t o c h i cho các t ch c tín d ng n c ngoài ho t đ ng h p pháp theo cam k t qu c t v a có ph ng th c, c ch qu n lý m m d o,
đúng pháp lu t và phù h p v i thông l qu c t đ h n ch s thao túng, c nh tranh
không lành m nh ho c thôn tính b t l i c a các t ch c tín d ng n c ngoài đ i v i các t ch c tín d ng Vi t Nam.
i v i các t ch c tín d ng trong n c: Phát tri n h th ng t ch c tín d ng
đa n ng theo h ng hi n đ i, ho t đ ng an toàn, hi u qu v ng ch c v i c u trúc đa
d ng v s h u, quy mô, lo i hình có kh n ng c nh tranh l n h n d a trên n n t ng công ngh , qu n tr ngân hàng tiên ti n phù h p v i thông l , chu n m c qu c t v ho t đ ng ngân hàng nh m đáp ng t t h n nhu c u v d ch v tài chính, ngân hàng c a n n kinh t ; nâng cao n ng l c c nh tranh cho các NHTM Vi t Nam.
V m c tiêu c a ngành
C c u l i h th ng các t ch c tín d ng nh m kh c ph c nh ng khó kh n, y u kém và ch đ ng đ i phó v i nh ng thách th c đ t ch c tín d ng không ng ng phát tri n m t cách an toàn, hi u qu v ng ch c và đáp ng t t yêu c u phát tri n kinh t xã h i trong giai đo n m i.
C ng c , phát tri n h th ng các t ch c tín d ng đa d ng v s h u, quy mô và lo i hình phù h p v i đ c đi m và trình đ phát tri n c a n n kinh t Vi t Nam trong giai đo n hi n nay.
Khuy n khích vi c sáp nh p, h p nh t, mua l i các t ch c tín d ng theo nguyên t c t nguy n, b o đ m quy n l i c a ng i g i ti n, và các quy n, ngh a v kinh t c a các bên có liên quan theo quy đ nh c a pháp lu t.
Th c hi n c c u l i toàn di n v tài chính, ho t đ ng, qu n tr c a các t ch c tín d ng theo hình th c, bi n pháp và l trình thích h p.