K t lu năch ngă1
2.1. G II THI UV NGÂN HÀNG TNHH MTV SHINHAN V IT NAM
2.1.1.ăS ăl c quá trình hình thành và phát tri n
Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Vi t Nam là ngân hàng 100% v n Hàn Qu c, là m t trong n m ngân hàng 100% v n n c ngoài đ u tiên t i Vi t Nam. Ngân hàng đ c thành l p vào ngày 16/11/2009 theo gi y phép ho t đ ng s 341/GP-NHNN do Ngân hàng nhà n c Vi t Nam c p ngày 29/12/2008 và gi y phép kinh doanh s 0309103635 do S k ho ch đ u t Thành ph H Chí Minh c p ngày 24/07/2009. V n đi u l c a ngân hàng là 1,670 t đ ng, đ n n m 2010 v n đi u l là 3,000 t đ ng và tr s đ c đ t t i 72-74 Nguy n Th Minh Khai, Ph ng 6, Qu n 3, Thành ph H Chí Minh.
Hai n m sau khi thành l p, ngân hàng sáp nh p cùng v i Ngân hàng liên
doanh Shinhan Vina vào ngày 28/11/2011 đ tr thành ngân hàng 100% v n n c
ngoài có v n đi u l l n nh t Vi t Nam.V n đi u l đ n cu i n m 2013 c a ngân hàng là 4,547.1 t đ ng.Vi c sáp nh p c a hai ngân hàng là hoàn toàn t nguy n nh m nâng cao kh n ng c nh tranh và hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng.
Sau h n 4 n m hình thành và phát tri n, Ngân hàng TNHH MTV Shinhan
Vi t Nam đư d n phát tri n n đnh và t o đ c v trí th tr ng tài chính ngân hàng Vi t Nam.
2.1.2. M ngăl i ho tăđ ng
Khi m i thành l p, ngân hàng có 2 chi nhánh và 1 s giao d ch t i Hà N i, Thành ph H Chí Minh và Bình D ng. Sau khi sáp nh p v i Ngân hàng Liên doanh Shinhan Vina, ngân hàng có t ng c ng 5 chi nhánh và 1 s giao d ch t p trung Thành ph H Chí Minh, Hà N i, Bình D ng và ng Nai.
Cu i n m 2011, ngân hàng thành l p thêm 1 chi nhánh t i Biên Hoà và 1 chi
nhánh t i B c Ninh. K t thúc n m 2011, ngân hàng có t ng c ng 7 chi nhánh và m t s giao d ch.
N m 2013, s giao dch đ c đ i thành chi nhánh đ ng th i ngân hàng thành l p thêm 1 phòng giao d ch tr c thu c chi nhánh này. Hi n t i, ngân hàng có t ng c ng 8 chi nhánh và 1 phòng giao d ch.
2.1.3. S n ph m d ch v c a Ngân hàng Shinhan Vi t Nam i v i khách hàng doanh nghi p: i v i khách hàng doanh nghi p:
D ch v ti n g i: ti n g i không k h n, ti n g i có k h n, ti n g i tích l y đnh k , tài kho n v n, tài kho n phong t a.
D ch v chuy n ti n: chuy n ti n trong n c, chuy n ti n qu c t .
Tín d ng: cho vay ng n h n, cho vay trung dài h n, b o lãnh.
Xu t nh p kh u:
+ D ch v nh p kh u: tín d ng th nh p kh u, nh thu ch ng t , b o lãnh nh n hàng, vay nh p kh u trên biên nh n y thác.
+ D ch v xu t kh u: thông báo tín d ng th ch ng t , chuy n nh ng tín d ng th ch ng t , chi t kh u tín d ng th xu t kh u, chi t kh u kho n ph i thu n c ngoài, tài tr xu t kh u.
Ngân hàng đi n t .
i v i khách hàng cá nhân:
D ch v ti n g i: ti n g i không k h n, ti n g i có k h n, ti n g i tích l y đnh k , ti n g i l ng sinh l i cao, ti n g i tr c tuy n, ti t ki m l nh lưi hàng tháng.
D ch v chuy n ti n: chuy n ti n trong n c, chuy n ti n qu c t .
Cho vay: vay mua xe, vay mua nhà, tiêu dùng cá nhân.
Ngân hàng đi n t .
2.2. ÁNHăGIÁăN NG L C TÀI CHÍNH C A NGÂN HÀNG TNHH MTV SHINHAN VI T NAM
V ph ng pháp đánh giá n ng l c tài chính c a các NHTM, nghiên c u đư
đ c p ch ng 1, nghiên c u s ch n đánh giá theo các tiêu chí theo khung an toàn c a CAMEL vì ph ng pháp này t ng quát và bao hàm đ y đ các n i dung
đánh giá nh t. Theo CAMEL có 5 ch tiêu l n và đ c chi ti t thành 14 ch tiêu nh
Trong nghiên c u này, tác gi đư thu th p s li u trên báo cáo tài chính c a Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Vi t Nam giai đo n 2010-2013. Sau đó tính toán t ng ch tiêu theo 5 tiêu chí l n và m i tiêu chí đ c phân tích theo t ng nhóm, c n c trên khung an toàn CAMEL nghiên c u s đánh giá t ng ch tiêu, t đó xem xét
ch tiêu nào đư đ m b o và ch tiêu nào ch a đ m b o s có gi i pháp kh c ph c.
Bên c nh đó bài vi t c ng so sánh t ng ch tiêu c a ngân hàng Shinhan so v i m c trung bình c a các Ngân hàng n c ngoài (NHNNg) và Ngân hàng th ng m i Vi t Nam (NHTMVN) cùng giai đo n đ có th đánh giá chính xác th c tr ng tài chính c a ngân hàng Shinhan so v i các ngân hàng khác cùng giai đo n nghiên c u.
S li u bình quân c a NHNNg và NHTMVN đ c th ng kê t các ngân
hàng sau:
B ngă2.1:ăCácăNHNNgăđ cădùngăđ th ngăkêăgiaiăđo n 2010- 2013
STT Tên ngân hàng
1 Ngân hàng TNHH m t thành viên HSBC (Vi t Nam) 2 Ngân hàng TNHH m t thành viên ANZ (Vi t Nam)
3 Ngân hàng TNHH m t thành viên Standard Chartered (Vi t Nam) 4 Ngân hàng TNHH m t thành viên Hong Leong (Vi t Nam)
5 Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Vi t Nam
(Ngu n: Báo cáo th ng niên NHNN đ n n m 2013)
B ngă2.2:ăCácăNHTMVNăđ cădùngăđ th ngăkêăgiaiăđo n 2010- 2013
STT Tên ngân hàng
1 Ngân hàng Á Châu
2 Ngân hàng Nông nghi p & phát tri n nông thôn 3 Ngân hàng An Bình
4 Ngân hàng u T phát tri n
5 Ngân hàng ông Á
6 Ngân hàng Xu t nh p kh u
7 Ngân hàng Phát tri n Nhà Tp.HCM 8 Ngân hàng Kiên Long
9 Ngân hàng Hàng h i Vi t Nam 10 Ngân hàng Phát tri n Mê Kông 11 Ngân hàng Phát tri n nhà BSCL
12 Ngân hàng Nam Á 13 Ngân hàng Nam Vi t 14 Ngân hàng Quân i 15 Ngân hàng Ph ng ông 16 Ngân hàng X ng D u 17 Ngân hàng Sài gòn Th ng tín
18 Ngân hàng ông Nam Á
19 Ngân hàng Sài Gòn Hà N i 20 Ngân hàng Ph ng Nam 21 Ngân hàng K th ng 22 Ngân hàng i Tín 23 Ngân hàng Qu c t 24 Ngân hàng Vi t Á 25 Ngân hàng Ngo i th ng 26 Ngân hàng Công th ng 27 Ngân hàng Vi t Nam thnh v ng 28 Ngân hàng Ph ng tây
(Ngu n: Báo cáo th ng niên NHNN đ n n m 2013)
C n c trên các ch tiêu đư mô t trong m c 1.3 c a ch ng 1, tác gi ti n
hành đánh giá n ng l c tài chính c a Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Vi t Nam
theo các tiêu chí trong mô hình CAMEL.
2.2.1.ă ánhăgiáăquyămôăv n ch s h u
Quy mô v n ch s h u đ c đánh giá thông qua t c đ t ng v n ch s h u h ng n m, ch s đòn b y và t l an toàn v n t i thi u.
2.2.1.1. T c đ t ng v n ch s h u
Theo quy chu n c a CAMEL thì v n ch s h u c a các ngân hàng ph i đ t 20.000 t đ ng.
Theo th ng kê t báo cáo tài chính ngân hàng Shinhan giai đo n 2010-2013 cho th y Ngân hàng Shinhan đư có quy mô v n ch s h u không ng ng t ng qua
các n m. V i m c t ng tr ng c a n m sau cao h n n m tr c. V n ch s h u
giai đo n 2010-2013 l n l t là 3,304.51 t đ ng, 6,216.88 t đ ng, 6,775.66 t đ ng và 7,412.31 t đ ng v i t c đ t ng tr ng t ng ng nh sau: n m 2011 t ng
88.13%, n m 2012 t ng 8.99%, n m 2013 t ng 9.40%. N m 2011 v n ch s h u
c a ngân hàng t ng 88.13% là do ngân hàng sáp nh p cùng v i ngân hàng Liên doanh Shinhan Vina nên ngu n v n đi u l c a ngân hàng t ng thêm 1,547.1 t
đ ng. M c dù t c đ t ng m nh qua các n m nh ng t ng quy mô v n c a ngân hàng v n còn r t nh so v i chu n quy đnh. Quy mô v n l n nh t c a ngân hàng là n m 2013 v i 7,412.31 t đ ng. Mà theo khung an toàn CAMEL v n ch s h u c a ngân hàng ph i là 20.000 t đ ng. Nh v y quy mô v n c a Ngân hàng Shinhan ch b ng 37% so v i m c khung an toàn CAMEL đ a ra.
đánh giá chính xác t c đ t ng ngu n v n ch s h u c a ngân hàng
Shinhan giai đo n 2010-2013, tác gi đư so sánh v n ch s h u c a ngân hàng v i
v n ch s h u bình quân c a NHNNg và NHTMVN cùng giai đo n:
B ng 2.3: So sánh VCSH c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giaiăđo n 2010-2013 VT: T đ ng N m VCSH bình quân Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 3,304.51 3,417.38 6,768.30 2011 6,216.88 4,372.92 8,024.80 2012 6,775.66 4,706.11 8,809.60 2013 7,412.31 4,980.82 9,163.20
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
T b ng s li u trên cho th y v n ch s h u bình quân c a NHTMVN và
NHNNg đ u th p h n khung an toàn CAMEL. Cu i n m 2013, quy mô VCSH c a
các NHTMVN ch b ng 50%, NHNNg ch b ng 25% so v i m c khung an toàn
CAMEL đ a ra. V i quy mô VCSH b ng 37% so v i khung an toàn CAMEL, ngân
hàng Shinhan có ngu n v n CSH cao h n m c trung bình c a NHNNg 12% và th p h n NHTMVN 15%.
2.2.1.2. òn b y tài chính
Các doanh nghi p nói chung và các ngân hàng nói riêng đ u s d ng n nh m b sung v n ph c v cho quá trình s n xu t kinh doanh, s d ng đòn b y tài chính có tính hai m t:
N u s d ng đúng và hi u qu thì nó có tác d ng tích c c cho ngân hàng nh : Lá ch n thu , t ng t su t sinh l i cho ch s h u v n và đa d ng hóa đ c danh m c đ u t .
N u s d ng không thích h p, kém hi u qu thì đòn b y tài chính có tác
d ng ng c nh : làm gi m t su t sinh l i trên v n ch s h u và làm t ng nguy c
phá s n cho ngân hàng.
Ch s đòn b y tài chính đ c xác đ nh: H s đòn b y = T ng tài s n n bình quân
V n ch s h u bình quân
Theo s li u trên báo cáo tài chính c a ngân hàng, vi c s d ng đòn b y c a
ngân hàng Shinhan qua các n m nh sau: n m 2010 đòn b y m c 1.90; n m 2011
đòn b y m c 1.95; n m 2012 đòn b y m c 2.25; n m 2013 đòn b y m c 2.71.
S d ng đòn b y là m t trong các y u t làm t ng hi u qu cho ngân hàng
tuy nhiên ngân hàng Shinhan ch a t n d ng t t y u t này và th p h n r t nhi u so v i chu n c a CAMEL đ a ra là không đ c v t quá 12.5 l n. Ngân hàng s d ng
đòn b y quá ít so v i m c chu n quy đ nh d n đ n vi c ngân hàng không t n d ng
đ c tác đ ng tích c c do n mang l i.
B ng 2.4: So sánh h s đònăb y c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giaiăđo n 2010-2013
VT: l n
N m
H s đònăb y tài chính bình quân
Shinhan NHNNg NHTMVN
2010 1.90 4.77 11.99
2011 1.95 4.85 12.39
2012 2.25 5.29 10.94
2013 2.71 5.45 11.23
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Trong khi các NHTMVN đư s d ng r t t t đòn b y tài chính nh m đem l i hi u qu kinh doanh cho ngân hàng thì các NHHNNg ch s d ng v i t l kho ng 5 và t l c a ngân hàng Shinhan ch d i 3 th p h n m c trung bình c a các NHNNg r t nhi u, các NHNNg nói chung và ngân hàng Shinhan nói riêng ch a t n d ng t t n đ phát tri n kinh doanh.
2.2.1.3. H s an toàn v n t i thi u
T l an toàn v n là m t trong nh ng tiêu chu n quan tr ng trong vi c đánh giá t ch c tín d ng v m t r i ro kinh doanh c ng nh n ng l c tài chính.
H s an toàn v n t i thi u (CAR) đ c xác đ nh nh sau: CAR = V n t có
T ng tài s n "có" r i ro
H s CAR c a ngân hàng Shinhan giai đo n 2010-2013 nh sau: n m 2010
ch tiêu CAR 41.65%; n m 2011 ch tiêu CAR 42.77%; n m 2013 ch tiêu CAR
43.92% và n m 2013 ch tiêu CAR 46.24%. T l CAR c a Ngân hàng TNHH
MTV Shinhan Vi t Nam luôn cao h n r t nhi u so v i m c quy đnh c a Ngân
hàng Nhà n c (9%) và tiêu chu n c a CAMEL (8%) là do các chuyên nhân chính
nh sau:
V n đi u l c a ngân hàng t ng nhanh, t ng t 1,670 ngàn t đ ng n m 2009 lên 3,000 ngàn t đ ng n m 2010 theo Ngh đnh s 141/2006/N -
CP ngày 22 tháng 11 n m 2006 c a chính ph , và sau khi sáp nh p n m
2011 thì v n đi u l c a ngân hàng là 4,547.1 t đ ng.
Ngoài ra do kh n ng huy đ ng v n c a ngân hàng ch a hi u qu . V n ch s h u chi m t tr ng l n trong t ng ngu n v n c a ngân hàng.
Ngân hàng s d ng v n quá an toàn, trong các tài s n có sinh l i c a ngân hàng thì ngân hàng chú tr ng vào nh ng tài s n có m c đ r i ro th p, ch a m r ng đ u t vào nh ng tài s n có r i ro cao h n nh ng l i
B ng 2.5: So sánh CAR c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giai đo n 2010-2013 N m CAR (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 41.65 24.68 11.16 2011 42.77 40.57 10.67 2012 43.92 35.96 11.37 2013 46.24 36.24 10.89
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Các NHNNg ho t đ ng an toàn h n các NHTMVN r t nhi u khi h s CAR c a NHNNg nói chung và Ngân hàng Shinhan nói riêng đ u cao h n chu n quy đnh nhi u l n. Trong khi các NHTMVN v n đ m b o t l CAR m c an toàn
nh ng không duy trì CAR m c quá cao nh m đ t m c tiêu l i nhu n.
2.2.2. Qui mô, t căđ t ngătr ng và ch tăl ng t ng tài s n
ánh giá ch t l ng c a tài s n trong h th ng NHTM tác gi đánh giá thông
qua hai ch tiêu d n trên t ng tài s n và t l n x u.
2.2.2.1. D n trên t ng tài s n
D n là kho n ngân hàng cho vay, kho n cho vay chi m bao nhiêu ph n
tr m trong t ng tài s n. Ch tiêu này l n cho th y kh n ng cho vay c a ngân hàng
là r t t t, tuy nhiên t su t này quá l n d n đ n kh n ng thanh kho n c a NHTM gi m. Ch tiêu này đ c xác đ nh nh sau:
D n /Tài s n = T ng d n tín d ng
T ng tài s n
Qua s li u cho th y d n tín d ng trên t ng tài s n c a ngân hàng Shinhan đ m b o khung an toàn CAMEL đ a ra là <= 60%. C th t l d n trên tài s n c a ngân hàng qua các n m nh sau: n m 2010 d n tín d ng/tài s n là 49%; n m
2011 d n tín d ng/tài s n là 56%; n m 2012 và n m 2013 d n tín d ng/tài s n
là 54%. Ngoài ra, theo báo cáo thuy t minh c a ngân hàng Shinhan, d n tín d ng cho ngành s n xu t chi m g n 80% t ng d n và ngân hàng đang th c hi n nhi u chính sách nh m gi m d n cho vay đ i v i ngành s n xu t và gia t ng t l d n
các ngành kinh t khác. V i tình hình nhi u ngành s n xu t g p khó kh n trong kinh doanh hi n nay, vi c ngân hàng gi m d n d n cho vay s n xu t và t ng cho vay các ngành kinh t đang phát tri n nh th ng m i, d ch v là phù h p v i xu h ng phát tri n c a n n kinh t trong giai đo n hi n nay.
B ngă2.6:ăSoăsánhăD ăn trên tài s n c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013 N m D ăn /Tài s n (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 49 33 48