K t lu năch ngă1
2.2.1.3.H san toàn v n ti thi u
T l an toàn v n là m t trong nh ng tiêu chu n quan tr ng trong vi c đánh giá t ch c tín d ng v m t r i ro kinh doanh c ng nh n ng l c tài chính.
H s an toàn v n t i thi u (CAR) đ c xác đ nh nh sau: CAR = V n t có
T ng tài s n "có" r i ro
H s CAR c a ngân hàng Shinhan giai đo n 2010-2013 nh sau: n m 2010
ch tiêu CAR 41.65%; n m 2011 ch tiêu CAR 42.77%; n m 2013 ch tiêu CAR
43.92% và n m 2013 ch tiêu CAR 46.24%. T l CAR c a Ngân hàng TNHH
MTV Shinhan Vi t Nam luôn cao h n r t nhi u so v i m c quy đnh c a Ngân
hàng Nhà n c (9%) và tiêu chu n c a CAMEL (8%) là do các chuyên nhân chính
nh sau:
V n đi u l c a ngân hàng t ng nhanh, t ng t 1,670 ngàn t đ ng n m 2009 lên 3,000 ngàn t đ ng n m 2010 theo Ngh đnh s 141/2006/N -
CP ngày 22 tháng 11 n m 2006 c a chính ph , và sau khi sáp nh p n m
2011 thì v n đi u l c a ngân hàng là 4,547.1 t đ ng.
Ngoài ra do kh n ng huy đ ng v n c a ngân hàng ch a hi u qu . V n ch s h u chi m t tr ng l n trong t ng ngu n v n c a ngân hàng.
Ngân hàng s d ng v n quá an toàn, trong các tài s n có sinh l i c a ngân hàng thì ngân hàng chú tr ng vào nh ng tài s n có m c đ r i ro th p, ch a m r ng đ u t vào nh ng tài s n có r i ro cao h n nh ng l i
B ng 2.5: So sánh CAR c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giai đo n 2010-2013 N m CAR (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 41.65 24.68 11.16 2011 42.77 40.57 10.67 2012 43.92 35.96 11.37 2013 46.24 36.24 10.89
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Các NHNNg ho t đ ng an toàn h n các NHTMVN r t nhi u khi h s CAR c a NHNNg nói chung và Ngân hàng Shinhan nói riêng đ u cao h n chu n quy đnh nhi u l n. Trong khi các NHTMVN v n đ m b o t l CAR m c an toàn
nh ng không duy trì CAR m c quá cao nh m đ t m c tiêu l i nhu n.
2.2.2. Qui mô, t căđ t ngătr ng và ch tăl ng t ng tài s n
ánh giá ch t l ng c a tài s n trong h th ng NHTM tác gi đánh giá thông
qua hai ch tiêu d n trên t ng tài s n và t l n x u.
2.2.2.1. D n trên t ng tài s n
D n là kho n ngân hàng cho vay, kho n cho vay chi m bao nhiêu ph n
tr m trong t ng tài s n. Ch tiêu này l n cho th y kh n ng cho vay c a ngân hàng
là r t t t, tuy nhiên t su t này quá l n d n đ n kh n ng thanh kho n c a NHTM gi m. Ch tiêu này đ c xác đ nh nh sau:
D n /Tài s n = T ng d n tín d ng
T ng tài s n
Qua s li u cho th y d n tín d ng trên t ng tài s n c a ngân hàng Shinhan đ m b o khung an toàn CAMEL đ a ra là <= 60%. C th t l d n trên tài s n c a ngân hàng qua các n m nh sau: n m 2010 d n tín d ng/tài s n là 49%; n m
2011 d n tín d ng/tài s n là 56%; n m 2012 và n m 2013 d n tín d ng/tài s n
là 54%. Ngoài ra, theo báo cáo thuy t minh c a ngân hàng Shinhan, d n tín d ng cho ngành s n xu t chi m g n 80% t ng d n và ngân hàng đang th c hi n nhi u chính sách nh m gi m d n cho vay đ i v i ngành s n xu t và gia t ng t l d n
các ngành kinh t khác. V i tình hình nhi u ngành s n xu t g p khó kh n trong kinh doanh hi n nay, vi c ngân hàng gi m d n d n cho vay s n xu t và t ng cho vay các ngành kinh t đang phát tri n nh th ng m i, d ch v là phù h p v i xu h ng phát tri n c a n n kinh t trong giai đo n hi n nay.
B ngă2.6:ăSoăsánhăD ăn trên tài s n c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013 N m D ăn /Tài s n (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 49 33 48 2011 56 37 46 2012 54 44 49 2013 54 42 50
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
T b ng s li u trên cho th y t l d n trên tài s n trung bình c a các
NHNNg và NTTMVN đ u đ m b o m c quy đ nh c a khung an toàn CAMEL. T
l này c a Ngân hàng Shinhan v a đ m b o theo quy đnh v a cao h n m c trung bình c a các NHTMVN và NHNNg khác v i t l cho vay trên tài s n là 54% n m 2013.
2.2.2.2. T l n x u trên d n
T l n x u là ch tiêu đo l ng r i ro trong quá trình cho vay c a các NHTM, t l n x u đ c xác đ nh b ng cách l y giá tr n nhóm 3, 4, 5 chia cho
t ng d n c a các ngân hàng. C th :
T l n x u(%) = N x u
T ng d n
T l n x u c a ngân hàng Shinhan qua các n m nh sau: n m 2010 t l n x u trên t ng d n là 1.64%; n m 2011 t l n x u trên t ng d n là 1.26%; n m 2012 t l n x u trên t ng d n là 1.75%; n m 2013 t l n x u trên t ng d n là 0.87%. V i t l n x u nh trên cho th y r i ro tín d ng t i ngân hàng Shinhan là không cao, t l n x u theo khung an toàn CAMEL là 2%, theo quy đ nh c a
qu c t m c 1,5%, theo quy đnh c a NHNN thì t l n x u c ng ch m c 2%.
Nh v y t l n x u c a ngân hàng Shinhan đư đ t yêu c u theo các quy đnh.
B ng 2.7: So sánh N x u trên t ngăd ăn c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg vƠăNHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013
N m
N x u/T ngăd ăn (%)
Shinhan NHNNg NHTMVN
2010 1.64 1.52 2.37
2011 1.26 0.91 2.17
2012 1.75 1.03 4.30
2013 0.87 1.15 4.73
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
T b ng s li u trên cho th y Ngân hàng Shinhan và các NHNNg khác đ u có t l n x u trên d n đ t tiêu chu n CAMEL và đ n cu i n m 2013 t l n x u c a ngân hàng m c d i 1%. Trong khi đó m c trung bình c a các
NHTMVN luôn cao h n quy đ nh r t nhi u, đi u này ch ng t r i ro tín d ng các
NHTMVN cao h n r t nhi u so v i các NHNNg.
2.2.3. Kh n ngăsinhăl i
Nhóm ch s sinh l i dùng đ đánh giá hi u qu kinh doanh c a các NHTM thông qua các ch tiêu nh : T su t sinh l i trên tài s n, t su t sinh l i trên v n ch s h u, t l lãi c n biên và t l lãi ngoài c n biên. Nhóm ch s này càng cao cho th y ngân hàng kinh doanh càng có hi u qu .
2.2.3.1. Kh n ng sinh l i trên tài s n
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m,
ch tiêu đ c s d ng là l i nhu n sau thu và t ng tài s n có c a NHTM. C th :
T su t sinh l i trên tài s n có (ROA) = L i nhu n sau thu
T ng tài s n
T su t sinh l i trên tài s n (ROA) c a ngân hàng Shinhan qua các n m nh sau: n m 2010 ROA là 6.30%; n m 2011 ROA là 5.68%; n m 2012 ROA là 2.64%;
cho th y hi u qu kinh doanh có xu h ng gi m t n m 2012. Quy mô v n ch s h u, quy mô tài s n t ng đ u qua các n m nh ng hi u qu kinh doanh l i gi m.
Nguyên nhân c a s s t gi m này là do ngân hàng m r ng m ng l i b ng
cách m thêm 2 chi nhánh và 1 phòng giao d ch, do đó t ng tài s n c a ngân hàng
t ng. Trong giai đo n m i thành l p, các chi nhánh và phòng giao d ch này b l d n
đ n t s ROA c a ngân hàng gi m. Tuy nhiên t l này là không quá th p trong
giai đo n ngân hàng đang m r ng quy mô ho t đ ng và theo m c chu n CAMEL
đ a ra thì ROA trên 1% là đ t yêu c u, nh v y ROA ngân hàng Shinhan v n đ m
b o so v i yêu c u CAMEL.
B ng 2.8: So sánh ROA c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giai đo n 2010-2013 N m ROA (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 6.30 2.15 1.04 2011 5.68 3.62 1.12 2012 2.64 1.96 0.70 2013 3.74 3.48 0.84
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Trong giai đo n m r ng quy mô, ngân hàng Shinhan không nh ng gi đ c
t l ROA cao h n m c quy đ nh c a khung CAMEL mà t l ROA c a ngân hàng
v n cao h n m c trung bình c a các NHNNg. Trong khi đó, t i các NHTMVN
ROA đang xu ng m c d i 1%, không đ t yêu c u quy đ nh.
2.2.3.2. Kh n ng sinh l i trên v n ch s h u
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m,
ch tiêu đ c s d ng là l i nhu n sau thu và v n ch s h u c a NHTM. C th :
T su t sinh l i trên v n ch s h u (ROE) = L i nhu n sau thu
V n ch s h u
T su t sinh l i trên v n ch s h u (ROE) c a ngân hàng Shinhan các n m
nh sau: n m 2010 ROE là 6.08%; n m 2011 ROE là 8.42%; n m 2012 ROE là
Shinhan cho th y hi u qu kinh doanh c a ngân hàng có xu h ng n đ nh. Quy mô v n ch s h u, quy mô tài s n t ng đ u qua các n m nh ng hi u qu kinh doanh
l i t ng không nhi u, đây là d u hi u cho th y áp l c c nh tranh ngày càng cao c a
ngành ngân hàng trong th i k h i nh p kinh t qu c t . Theo khung an toàn CAMEL thì ch tiêu ROE t 15% tr lên là đ t yêu c u nên t l ROE c a ngân
hàng Shinhan không đ m b o khung an toàn CAMEL.
B ng 2.9: So sánh ROE c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giai đo n 2010-2013 N m ROE (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 6.08 6.65 13.35 2011 8.42 11.67 13.93 2012 6.82 10.08 9.02 2013 8.43 9.69 8.76
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Theo tiêu chu n CAMEL thì ROE c a các NHNNg và NHTMVN đ u ch a đ t yêu c u. M c trung bình c a các ngân hàng t i Vi t Nam có xu h ng gi m d n và m c d i 10% n m 2013, trong khi m c quy đ nh c a CAMEL là 15%. Tuy nhiên ngân hàng Shinhan có ROE th p h n so v i m c trung bình c a các NHNNg
c ng nh các NHTMVN.
2.2.3.3. T l lãi ròng c n biên
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m, ch tiêu đ c s d ng là t ng giá tr thu đ c t ti n lãi cho vay, chi phí tr lãi ti n g i và t ng tài s n c a NHTM Vi t Nam. C th :
NIM(%) = T ng thu nh p t lãi – T ng chi phí t lãi T ng tài s n có sinh l i
T l lãi c n biên (NIM) c a ngân hàng Shinhan qua các n m nh sau: n m 2010 NIM là 2.85%; n m 2011 NIM là 3.87%; n m 2012 NIM là 4.97%; n m 2013
T l NIM c a ngân hàng t ng đáng k t n m 2012. i u này ch ng t ngân hàng đư ki m soát ch c ch tài s n có sinh l i đ ng th i tìm đ c các ngu n v n có chi phí th p.
V i s thay đ i các chính sách tín d ng phù h p nh m r ng đ i t ng khách hàng cho vay là các khách hàng cá nhân và doanh nghi p Vi t Nam thay vì
ch chú tr ng đ n khách hàng Hàn Qu c nh tr c đây. ng th i ngân hàng c ng
m r ng cho vay các ngành kinh t đang phát tri n nh th ng m i, d ch v …
Ngoài ra ngân hàng c ng phát tri n ho t đ ng huy đ ng v n v i nhi u ch ng trình khuy n mưi và nhi u s n ph m ti n g i nh m thu hút nhi u ngu n v n v i chi phí th p.
B ng 2.10: So sánh NIM c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giaiăđo n 2010-2013 N m NIM (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 2.85 2.98 2.25 2011 3.87 4.53 3.08 2012 4.97 4.75 3.07 2013 4.29 4.18 3.02
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Tr c n m 2012, t l NIM c a ngân hàng Shinhan th p h n m c trung bình
c a các NHNNg. T n m 2012, nh thay đ i chính sách tín d ng phù h p mà ngân hàng đư c i thi n đ c t l NIM. n cu i n m 2013, NIM c a ngân hàng đ t
4.29% cao h n m c trung bình c a các NHNNg. Ngoài ra ngân hàng luôn đ t t l
NIM cao h n m c trung bình c a các NHTMVN
2.2.3.4. T l lãi ròng ngoài c n biên
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m, ch tiêu đ c s d ng là t ng giá tr thu ngoài lãi cho vay, chi phí ngoài và t ng tài
s n c a NHTM Vi t nam. C th :
N-NIM(%) = T ng thu nh p ngoài lãi – T ng chi phí ngoài lãi T ng tài s n có sinh l i
T l lãi ngoài c n biên (N-NIM) c a ngân hàng Shinhan qua các n m nh sau: n m 2010 N-NIM là 5.09%; n m 2011 N-NIM là 3.97%; n m 2012 N-NIM là 1.12%; n m 2013 N-NIM là 1.03%. Nhìn chung ch s này có xu h ng gi m và k t qu này cho th y ngoài d ch v truy n th ng, vi c phát tri n các s n ph m d ch v m i c a ngân hàng Shinhan ch a th t s hi u qu .
B ng 2.11: So sánh N-NIM c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giaiăđo n 2010-2013 N m N-NIM(%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 5.09 0.63 0.88 2011 3.97 0.49 0.23 2012 1.12 0.35 0.06 2013 1.03 0.39 0.11
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
T l N-NIM c a ngân hàng Shinhan gi m d n qua các n m cho th y khó
kh n c a ngân hàng trong vi c phát tri n các s n ph m, d ch v m i. Tuy nhiên, t
l này c a ngân hàng v n t t h n t l trung bình c a các NHNNg và các NHTMVN. Vi c ch a phát tri n đ c các s n ph m m i là tình hình chung c a h th ng ngân hàng Vi t Nam hi n nay.
2.2.4. Phân tích kh n ngăthanhăkho n
Phân tích kh n ng thanh kho n là đánh giá kh n ng tr các món n c a ngân hàng thông qua các ch tiêu nh kh n ng thanh kho n trên t ng tài s n, trên tài s n ng n h n, kh n ng đ m b o ti n g i và d n trên t ng ti n g i. Các ch tiêu này càng l n cho th y kh n ng thanh kho n c a các ngân hàng là t t và ng c l i.
2.2.4.1. T l thanh kho n trên t ng tài s n
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m
ch tiêu đ c s d ng là giá tr tài s n thanh kho n và t ng tài s n c a NHTM. C
th :
T l thanh kho n trên t ng tài s n = Tài s n thanh kho n T ng tài s n
B ng 2.12: So sánh t l thanh kho n tên t ng tài s n c a ngân hàng Shinhan v iăNHNNgăvƠăNHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013
N m T l thanh kho n trên t ng tài s n (%)
Shinhan NHNNg NHTMVN
2010 34 33 25
2011 64 31 24
2012 35 34 26
2013 33 32 24
(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)
Theo tiêu chu n CAMEL, t l thanh kho n c a tài s n ph i n m trong kho ng 20%-30% là t l đ m b o an toàn cho ngân hàng đ ng th i đ m b o hi u qu kinh doanh c a ngân hàng. Tuy nhiên các NHNNg và c Shinhan đ u đ t t l thanh kho n cao h n m c quy đ nh làm gi m hi u qu kinh doanh c a ngân hàng,
trong khi các NHTMVN đ t đ c t l này theo quy đ nh.
2.2.4.2. H s đ m b o ti n g i
Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m,