.H san toàn v n ti thi u

Một phần của tài liệu Luận văn thạc sĩ Giải pháp nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam (Trang 46)

K t lu năch ngă1

2.2.1.3 .H san toàn v n ti thi u

T l an toàn v n là m t trong nh ng tiêu chu n quan tr ng trong vi c đánh giá t ch c tín d ng v m t r i ro kinh doanh c ng nh n ng l c tài chính.

H s an toàn v n t i thi u (CAR) đ c xác đ nh nh sau: CAR = V n t có

T ng tài s n "có" r i ro

H s CAR c a ngân hàng Shinhan giai đo n 2010-2013 nh sau: n m 2010

ch tiêu CAR 41.65%; n m 2011 ch tiêu CAR 42.77%; n m 2013 ch tiêu CAR

43.92% và n m 2013 ch tiêu CAR 46.24%. T l CAR c a Ngân hàng TNHH

MTV Shinhan Vi t Nam luôn cao h n r t nhi u so v i m c quy đnh c a Ngân

hàng Nhà n c (9%) và tiêu chu n c a CAMEL (8%) là do các chuyên nhân chính

nh sau:

 V n đi u l c a ngân hàng t ng nhanh, t ng t 1,670 ngàn t đ ng n m 2009 lên 3,000 ngàn t đ ng n m 2010 theo Ngh đnh s 141/2006/N -

CP ngày 22 tháng 11 n m 2006 c a chính ph , và sau khi sáp nh p n m

2011 thì v n đi u l c a ngân hàng là 4,547.1 t đ ng.

 Ngoài ra do kh n ng huy đ ng v n c a ngân hàng ch a hi u qu . V n ch s h u chi m t tr ng l n trong t ng ngu n v n c a ngân hàng.

 Ngân hàng s d ng v n quá an toàn, trong các tài s n có sinh l i c a ngân hàng thì ngân hàng chú tr ng vào nh ng tài s n có m c đ r i ro th p, ch a m r ng đ u t vào nh ng tài s n có r i ro cao h n nh ng l i

B ng 2.5: So sánh CAR c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giai đo n 2010-2013 N m CAR (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 41.65 24.68 11.16 2011 42.77 40.57 10.67 2012 43.92 35.96 11.37 2013 46.24 36.24 10.89

(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)

Các NHNNg ho t đ ng an toàn h n các NHTMVN r t nhi u khi h s CAR c a NHNNg nói chung và Ngân hàng Shinhan nói riêng đ u cao h n chu n quy đnh nhi u l n. Trong khi các NHTMVN v n đ m b o t l CAR m c an toàn

nh ng không duy trì CAR m c quá cao nh m đ t m c tiêu l i nhu n.

2.2.2. Qui mô, t căđ t ngătr ng và ch tăl ng t ng tài s n

ánh giá ch t l ng c a tài s n trong h th ng NHTM tác gi đánh giá thông

qua hai ch tiêu d n trên t ng tài s n và t l n x u.

2.2.2.1. D n trên t ng tài s n

D n là kho n ngân hàng cho vay, kho n cho vay chi m bao nhiêu ph n

tr m trong t ng tài s n. Ch tiêu này l n cho th y kh n ng cho vay c a ngân hàng

là r t t t, tuy nhiên t su t này quá l n d n đ n kh n ng thanh kho n c a NHTM gi m. Ch tiêu này đ c xác đ nh nh sau:

D n /Tài s n = T ng d n tín d ng

T ng tài s n

Qua s li u cho th y d n tín d ng trên t ng tài s n c a ngân hàng Shinhan đ m b o khung an toàn CAMEL đ a ra là <= 60%. C th t l d n trên tài s n c a ngân hàng qua các n m nh sau: n m 2010 d n tín d ng/tài s n là 49%; n m

2011 d n tín d ng/tài s n là 56%; n m 2012 và n m 2013 d n tín d ng/tài s n

là 54%. Ngoài ra, theo báo cáo thuy t minh c a ngân hàng Shinhan, d n tín d ng cho ngành s n xu t chi m g n 80% t ng d n và ngân hàng đang th c hi n nhi u chính sách nh m gi m d n cho vay đ i v i ngành s n xu t và gia t ng t l d n

các ngành kinh t khác. V i tình hình nhi u ngành s n xu t g p khó kh n trong kinh doanh hi n nay, vi c ngân hàng gi m d n d n cho vay s n xu t và t ng cho vay các ngành kinh t đang phát tri n nh th ng m i, d ch v là phù h p v i xu h ng phát tri n c a n n kinh t trong giai đo n hi n nay.

B ngă2.6:ăSoăsánhăD ăn trên tài s n c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013 N m D ăn /Tài s n (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 49 33 48 2011 56 37 46 2012 54 44 49 2013 54 42 50

(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)

T b ng s li u trên cho th y t l d n trên tài s n trung bình c a các

NHNNg và NTTMVN đ u đ m b o m c quy đ nh c a khung an toàn CAMEL. T

l này c a Ngân hàng Shinhan v a đ m b o theo quy đnh v a cao h n m c trung bình c a các NHTMVN và NHNNg khác v i t l cho vay trên tài s n là 54% n m 2013.

2.2.2.2. T l n x u trên d n

T l n x u là ch tiêu đo l ng r i ro trong quá trình cho vay c a các NHTM, t l n x u đ c xác đ nh b ng cách l y giá tr n nhóm 3, 4, 5 chia cho

t ng d n c a các ngân hàng. C th :

T l n x u(%) = N x u

T ng d n

T l n x u c a ngân hàng Shinhan qua các n m nh sau: n m 2010 t l n x u trên t ng d n là 1.64%; n m 2011 t l n x u trên t ng d n là 1.26%; n m 2012 t l n x u trên t ng d n là 1.75%; n m 2013 t l n x u trên t ng d n là 0.87%. V i t l n x u nh trên cho th y r i ro tín d ng t i ngân hàng Shinhan là không cao, t l n x u theo khung an toàn CAMEL là 2%, theo quy đ nh c a

qu c t m c 1,5%, theo quy đnh c a NHNN thì t l n x u c ng ch m c 2%.

Nh v y t l n x u c a ngân hàng Shinhan đư đ t yêu c u theo các quy đnh.

B ng 2.7: So sánh N x u trên t ngăd ăn c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg vƠăNHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013

N m

N x u/T ngăd ăn (%)

Shinhan NHNNg NHTMVN

2010 1.64 1.52 2.37

2011 1.26 0.91 2.17

2012 1.75 1.03 4.30

2013 0.87 1.15 4.73

(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)

T b ng s li u trên cho th y Ngân hàng Shinhan và các NHNNg khác đ u có t l n x u trên d n đ t tiêu chu n CAMEL và đ n cu i n m 2013 t l n x u c a ngân hàng m c d i 1%. Trong khi đó m c trung bình c a các

NHTMVN luôn cao h n quy đ nh r t nhi u, đi u này ch ng t r i ro tín d ng các

NHTMVN cao h n r t nhi u so v i các NHNNg.

2.2.3. Kh n ngăsinhăl i

Nhóm ch s sinh l i dùng đ đánh giá hi u qu kinh doanh c a các NHTM thông qua các ch tiêu nh : T su t sinh l i trên tài s n, t su t sinh l i trên v n ch s h u, t l lãi c n biên và t l lãi ngoài c n biên. Nhóm ch s này càng cao cho th y ngân hàng kinh doanh càng có hi u qu .

2.2.3.1. Kh n ng sinh l i trên tài s n

Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m,

ch tiêu đ c s d ng là l i nhu n sau thu và t ng tài s n có c a NHTM. C th :

T su t sinh l i trên tài s n có (ROA) = L i nhu n sau thu

T ng tài s n

T su t sinh l i trên tài s n (ROA) c a ngân hàng Shinhan qua các n m nh sau: n m 2010 ROA là 6.30%; n m 2011 ROA là 5.68%; n m 2012 ROA là 2.64%;

cho th y hi u qu kinh doanh có xu h ng gi m t n m 2012. Quy mô v n ch s h u, quy mô tài s n t ng đ u qua các n m nh ng hi u qu kinh doanh l i gi m.

Nguyên nhân c a s s t gi m này là do ngân hàng m r ng m ng l i b ng

cách m thêm 2 chi nhánh và 1 phòng giao d ch, do đó t ng tài s n c a ngân hàng

t ng. Trong giai đo n m i thành l p, các chi nhánh và phòng giao d ch này b l d n

đ n t s ROA c a ngân hàng gi m. Tuy nhiên t l này là không quá th p trong

giai đo n ngân hàng đang m r ng quy mô ho t đ ng và theo m c chu n CAMEL

đ a ra thì ROA trên 1% là đ t yêu c u, nh v y ROA ngân hàng Shinhan v n đ m

b o so v i yêu c u CAMEL.

B ng 2.8: So sánh ROA c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giai đo n 2010-2013 N m ROA (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 6.30 2.15 1.04 2011 5.68 3.62 1.12 2012 2.64 1.96 0.70 2013 3.74 3.48 0.84

(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)

Trong giai đo n m r ng quy mô, ngân hàng Shinhan không nh ng gi đ c

t l ROA cao h n m c quy đ nh c a khung CAMEL mà t l ROA c a ngân hàng

v n cao h n m c trung bình c a các NHNNg. Trong khi đó, t i các NHTMVN

ROA đang xu ng m c d i 1%, không đ t yêu c u quy đ nh.

2.2.3.2. Kh n ng sinh l i trên v n ch s h u

Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m,

ch tiêu đ c s d ng là l i nhu n sau thu và v n ch s h u c a NHTM. C th :

T su t sinh l i trên v n ch s h u (ROE) = L i nhu n sau thu

V n ch s h u

T su t sinh l i trên v n ch s h u (ROE) c a ngân hàng Shinhan các n m

nh sau: n m 2010 ROE là 6.08%; n m 2011 ROE là 8.42%; n m 2012 ROE là

Shinhan cho th y hi u qu kinh doanh c a ngân hàng có xu h ng n đ nh. Quy mô v n ch s h u, quy mô tài s n t ng đ u qua các n m nh ng hi u qu kinh doanh

l i t ng không nhi u, đây là d u hi u cho th y áp l c c nh tranh ngày càng cao c a

ngành ngân hàng trong th i k h i nh p kinh t qu c t . Theo khung an toàn CAMEL thì ch tiêu ROE t 15% tr lên là đ t yêu c u nên t l ROE c a ngân

hàng Shinhan không đ m b o khung an toàn CAMEL.

B ng 2.9: So sánh ROE c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giai đo n 2010-2013 N m ROE (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 6.08 6.65 13.35 2011 8.42 11.67 13.93 2012 6.82 10.08 9.02 2013 8.43 9.69 8.76

(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)

Theo tiêu chu n CAMEL thì ROE c a các NHNNg và NHTMVN đ u ch a đ t yêu c u. M c trung bình c a các ngân hàng t i Vi t Nam có xu h ng gi m d n và m c d i 10% n m 2013, trong khi m c quy đ nh c a CAMEL là 15%. Tuy nhiên ngân hàng Shinhan có ROE th p h n so v i m c trung bình c a các NHNNg

c ng nh các NHTMVN.

2.2.3.3. T l lãi ròng c n biên

Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m, ch tiêu đ c s d ng là t ng giá tr thu đ c t ti n lãi cho vay, chi phí tr lãi ti n g i và t ng tài s n c a NHTM Vi t Nam. C th :

NIM(%) = T ng thu nh p t lãi – T ng chi phí t lãi T ng tài s n có sinh l i

T l lãi c n biên (NIM) c a ngân hàng Shinhan qua các n m nh sau: n m 2010 NIM là 2.85%; n m 2011 NIM là 3.87%; n m 2012 NIM là 4.97%; n m 2013

T l NIM c a ngân hàng t ng đáng k t n m 2012. i u này ch ng t ngân hàng đư ki m soát ch c ch tài s n có sinh l i đ ng th i tìm đ c các ngu n v n có chi phí th p.

V i s thay đ i các chính sách tín d ng phù h p nh m r ng đ i t ng khách hàng cho vay là các khách hàng cá nhân và doanh nghi p Vi t Nam thay vì

ch chú tr ng đ n khách hàng Hàn Qu c nh tr c đây. ng th i ngân hàng c ng

m r ng cho vay các ngành kinh t đang phát tri n nh th ng m i, d ch v …

Ngoài ra ngân hàng c ng phát tri n ho t đ ng huy đ ng v n v i nhi u ch ng trình khuy n mưi và nhi u s n ph m ti n g i nh m thu hút nhi u ngu n v n v i chi phí th p.

B ng 2.10: So sánh NIM c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giaiăđo n 2010-2013 N m NIM (%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 2.85 2.98 2.25 2011 3.87 4.53 3.08 2012 4.97 4.75 3.07 2013 4.29 4.18 3.02

(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)

Tr c n m 2012, t l NIM c a ngân hàng Shinhan th p h n m c trung bình

c a các NHNNg. T n m 2012, nh thay đ i chính sách tín d ng phù h p mà ngân hàng đư c i thi n đ c t l NIM. n cu i n m 2013, NIM c a ngân hàng đ t

4.29% cao h n m c trung bình c a các NHNNg. Ngoài ra ngân hàng luôn đ t t l

NIM cao h n m c trung bình c a các NHTMVN

2.2.3.4. T l lãi ròng ngoài c n biên

Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m, ch tiêu đ c s d ng là t ng giá tr thu ngoài lãi cho vay, chi phí ngoài và t ng tài

s n c a NHTM Vi t nam. C th :

N-NIM(%) = T ng thu nh p ngoài lãi – T ng chi phí ngoài lãi T ng tài s n có sinh l i

T l lãi ngoài c n biên (N-NIM) c a ngân hàng Shinhan qua các n m nh sau: n m 2010 N-NIM là 5.09%; n m 2011 N-NIM là 3.97%; n m 2012 N-NIM là 1.12%; n m 2013 N-NIM là 1.03%. Nhìn chung ch s này có xu h ng gi m và k t qu này cho th y ngoài d ch v truy n th ng, vi c phát tri n các s n ph m d ch v m i c a ngân hàng Shinhan ch a th t s hi u qu .

B ng 2.11: So sánh N-NIM c a ngân hàng Shinhan v i NHNNg và NHTMVN giaiăđo n 2010-2013 N m N-NIM(%) Shinhan NHNNg NHTMVN 2010 5.09 0.63 0.88 2011 3.97 0.49 0.23 2012 1.12 0.35 0.06 2013 1.03 0.39 0.11

(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)

T l N-NIM c a ngân hàng Shinhan gi m d n qua các n m cho th y khó

kh n c a ngân hàng trong vi c phát tri n các s n ph m, d ch v m i. Tuy nhiên, t

l này c a ngân hàng v n t t h n t l trung bình c a các NHNNg và các NHTMVN. Vi c ch a phát tri n đ c các s n ph m m i là tình hình chung c a h th ng ngân hàng Vi t Nam hi n nay.

2.2.4. Phân tích kh n ngăthanhăkho n

Phân tích kh n ng thanh kho n là đánh giá kh n ng tr các món n c a ngân hàng thông qua các ch tiêu nh kh n ng thanh kho n trên t ng tài s n, trên tài s n ng n h n, kh n ng đ m b o ti n g i và d n trên t ng ti n g i. Các ch tiêu này càng l n cho th y kh n ng thanh kho n c a các ngân hàng là t t và ng c l i.

2.2.4.1. T l thanh kho n trên t ng tài s n

Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m

ch tiêu đ c s d ng là giá tr tài s n thanh kho n và t ng tài s n c a NHTM. C

th :

T l thanh kho n trên t ng tài s n = Tài s n thanh kho n T ng tài s n

B ng 2.12: So sánh t l thanh kho n tên t ng tài s n c a ngân hàng Shinhan v iăNHNNgăvƠăNHTMVNăgiaiăđo n 2010-2013

N m T l thanh kho n trên t ng tài s n (%)

Shinhan NHNNg NHTMVN

2010 34 33 25

2011 64 31 24

2012 35 34 26

2013 33 32 24

(Ngu n: Báo cáo tài chính đã ki m toán c a các ngân hàng)

Theo tiêu chu n CAMEL, t l thanh kho n c a tài s n ph i n m trong kho ng 20%-30% là t l đ m b o an toàn cho ngân hàng đ ng th i đ m b o hi u qu kinh doanh c a ngân hàng. Tuy nhiên các NHNNg và c Shinhan đ u đ t t l thanh kho n cao h n m c quy đ nh làm gi m hi u qu kinh doanh c a ngân hàng,

trong khi các NHTMVN đ t đ c t l này theo quy đ nh.

2.2.4.2. H s đ m b o ti n g i

Ch s này đ c xác đ nh thông qua s li u trên báo cáo tài chính h ng n m,

Một phần của tài liệu Luận văn thạc sĩ Giải pháp nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam (Trang 46)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(79 trang)