35
Bảng3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm 2010, 2011, 2012
Đơn vị tính: triệu đồng
Tên chỉ tiêu
Năm Năm Năm Chênh lệch 2011 so
với 2010 Chênh lệch 2012 2010 2011 2012 so với 2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1. Doanh bán hàng và cung cấp dịch vụ 637.860 697.860 705.860 60.000 9,41 8.000 1,15 2. Các khoản giảm trừ 0 0 0 0 - 0 -
3. Doanh thu thuần 637.860 697.860 705.860 60.000 9,41 8.000 1,15
4. Giá vốn hàng bán 550.661 605.661 612.198 55.000 9,99 6.537 1,08
5. Lợi nhuận gộp 87.198 92.198 93.661 5.000 5,73 1.463 1,59
6. Doanh thu tài chính 2.988 5.652 4.393 2.664 89,17 (1.258) (22,27)
7. Chi phí tài chính 5.893 8.706 9.804 2.813 47,73 1.098 12,61
8. Chi phí bán hàng 15.869 17.411 16.453 1.542 9,71 (958) (5,50)
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 21.665 22.239 21.873 575 2,65 (366) (1,65)
10. Lợi nhuận hoạt động kinh doanh 46.759 49.494 49.925 2.735 5,85 431 0,87
11. Thu nhập khác 1.735 642 768 (1.093) (63,01) 126 19,58
12. Chi phí khác 636 326 169 (310) (48,76) (156) (48,02)
13. Lợi nhuận khác 1.099 316 598 (783) (71,25) 282 89,29
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 47.858 49.810 50.523 1.952 4,08 713 1,43
36
Qua bảng trên ta thấy trong năm 2010 doanh thu công ty đạt 637.860 triệu đồng, trong đó giá vốn hàng bán là 550.661 triệu đồng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu, lợi nhuận gộp đạt 87.198 triệu đồng đây là một kết quả kinh doanh hết sức khả quan. Năm 2011 tổng doanh thu đạt 697.860 triệu đồng tăng 60.000 triệu đồng tương đương 9,41% so với năm 2010 và tiếp tục tăng trong năm 2012. Cụ thể, năm 2012 tăng 8.000 triệu đồng tương đương 1,15% so với năm 2011, tổng doanh thu có xu hướng tăng nhưng tốc độ tăng chậm.
Những biến động trên làm cho lợi nhuận gộp trong các năm 2011, 2012 đều tăng so với năm trước đó. Cụ thể, năm 2011 lợi nhuận gộp tăng 5.000 triệu đồng tương đương 5,73% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 1.463 triệu đồng tương đương 1,59% so với năm 2011.
Chi phí tài chính trong các năm không ngừng tăng lên cụ thể trong năm 2010 là 5.893 triệuđồng, năm 2011 là 8.706 triệu đồng, năm 2012 là 9.804 triệu đồng nguyên nhân là do lãi suất ngân hàng không ngừng tăng qua các năm. Ngược lại, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 tăng so với năm 2010 nhưng đến năm 2012 giảm, cụ thể năm 2011 so với 2010 chi phí bán hàng tăng 1.542 triệu đồng tương đương 9,71%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 575 triệu đồng tương đương 2,65%; năm 2012 so với năm 2011 chi phí bán hàng giảm 958 triệu đồng tương đương (5,50%) và chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 366 triệu đồng tương đương (1,65%); nguyên nhân giảm đây chính là nổ lực của các nhân viên của công ty trong việc cắt giảm tiết kiệm các chi phí không cần thiết; một nguyên nhân khác nữa là trong năm 2012 công ty đã ký kết thành công nhiều hợp đồng đối với khách hàng quan trọng nên đã giảm được nhiều chi phí bán hàng.
Đối với lợi nhuận kế toán trước thuế của công ty: lợi nhuận trước thuế không ngừng tăng qua các năm cho thấy công ty hoạt động có hiệu quả.
- Năm 2010 công ty đạt lợi nhuận là 47.858 triệu đồng, kết quả này là rất khả quan so với các công ty khác.
- Năm 2011 lợi nhuận tiếp tục tăng đạt 49.810triệu đồng tăng 1.952triệu đồng tương đương 4,08% so với năm 2011.
- Hoạt động kinh doanh của công ty tiếp tục đạt kết quả cao trong năm 2012 cụ thể lợi nhuận trước thuế đạt 50.523triệu đồng tăng 713triệu đồng tương đương 1,43% so với năm 2011.
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty tốt đẹp trong các năm qua là do trong thời gian này công ty đã mở rộng quy mô sản xuất, thành công trong
37
việc tìm kiếm khách hàng mới. Mặc khác, công ty đã sử dụng chi phí một cách hiệu quả đã góp phần làm cho lợi nhuận không ngừng tăng lên.
Qua phân tích trên có thể thấy trong các năm 2010, 2011, 2012 công ty hoạt động có hiệu quả, lợi nhuận qua các năm không ngừng tăng lên.Có được kết quả này là nhờ sự điều hành sáng suốt linh hoạt kịp thờicủa Ban lãnh đạo công ty và sự phấn đấu nổ lực của tập thể cán bộ công nhân viên trong công ty.
38
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Tên chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ
(%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 366.376 388.223 21.846 5,96
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 -
3. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 366.376 388.223 21.846 5,96
4. Giá vốn hàng bán 317.972 336.709 18.737 5,89
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 48.404 51.514 3.110 6,42
6. Doanh thu hoạt động tài chính 2.967 2.416 (551) (18,57)
7. Chi phí hoạt động tài chính 4.571 5.392 821 17,97
8. Chi phí báng hàng 9.141 9.049 (91) (1,00)
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 11.676 12.030 354 3,04
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 25.984 27.459 1.474 5,67
11. Thu nhập khác 337 422 85 25,28
12. Chi phí khác 151 93 (58) (38,34)
13. Lợi nhuận khác 186 329 143 76,97
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 26.170 27.788 1.617 6,18
39
Qua bảng phân tích ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh của công ty trong 6 tháng đầu năm 2013 có hướng phát triển so với cùng kỳ năm 2012. Cụ thể, tổng lợi nhuận kế toán trước thuế của 6 tháng đầu năm 2013 đã đạt con số 27.788 triệu đồng tức tăng 1.617 triệu đồng so về số tiền còn nếu so về tỷ lệ thì nó đã tăng 6,18%. Đóng góp cho sự tăng trưởng của tổng lợi nhuận trước thuế là sự tăng lên của hai khoản lợi nhuận gồm lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh và lợi nhuận khác, trong đó lợi nhuận khác có mức tăng cao nhất nếu so về tỷ lệ thì nó đã tăng 76,97% chạm mốc lợi nhuận 329 triệu đồng trong 6 tháng đầu năm, nguyên nhân của việc tăng này là do sự sụt giảm mạnh về tốc độ của chi phí khác là 38,34% tương ứng số tiền 58 triệu đồng và sự tăng lên đột biến của khoản thu nhập khác khi chỉ trong 6 tháng đầu năm 2013 nó đã đạt 422 triệu đồng tăng 85 triệu đồng về số tiền và 25,28% về tỷ lệ. Riêng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh thì có tốc độ tăng chậm hơn tốc độ tăng của lợi nhuận khác và tổng lợi nhuận nhưng do đây là khoản lợi nhuận chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng lợi nhuận nên mặc dù tăng chậm nhưng nó cũng đã làm cho tổng lợi nhuận kế toán trước thuế tăng 1.474 triệu đồng.