T su t sinh l i trên t ng tài s n (ROA - Return On Asset)
T su t sinh l i trên t ng tài s n (ROA) là t s th hi n t ng quan gi a kh
n ng sinh l i và tài s n c a ngân hàng, th hi n kh n ng chuy n hóa t giá tr các tài s n thành thu nh p ròng. ROA cho th y hi u qu c a ngân hàng trong vi c s d ng tài s n đ t o ra l i nhu n hay nói cách khác, ROA là ch tiêu đánh giá hi u qu công tác qu n lý c a ngân hàng, th hi n vi c s d ng v n hi u qu hay kém, v i các chi phí ho t đ ng h p lý hay quá m c. ROA đ c tính b ng công th c sau:
V i m t m c ROA quá cao, ngân hàng s ph i đ i đ u v i r i ro l n do ho t đ ng m o hi m. Do đ có đ c l i nhu n cao đòi h i NHTM ph i đ u t vƠo nh ng tài s n s n có sinh l i cao, thông th ng nh ng tài s n có nƠy đ u có nh ng r i ro cao,
đ y m o hi m và ngân hàng ph i đ i m t v i r i ro đó.
T su t sinh l i trên v n ch s h u (ROE - Return On Equity)
T su t sinh l i trên v n ch s h u đo l ng t l thu nh p cho các ch s h u c a ngân hàng. ROE th hi n l i nhu n sau thu mà các ch s h u nh n đ c t vi c đ u t v n vào ngân hàng. ROE đ c tính b ng công th c sau:
ROE đ c xem là xu t phát đi m cho vi c đánh giá tình hình tƠi chính c a m t ngân
hƠng th ng m i, n u ROE t ng đ i th p so v i nh ng ngân hàng khác s làm gi m
ngân hàng trên th tr ng. Bên c nh đó, ch s ROE hay ROA c ng có th b bóp méo b i ch ngân hàng, do tính ch quan trong vi c ghi nh n doanh thu, chi phí, l i nhu n và lách lu t khi trích l p d phòng, lƠm đ p b ng cơn đ i k toán, ch t l ng tài s n. ơy lƠ m t l u Ủ mƠ ng i phân tích c n quan tơm khi đánh giá kh n ng
sinh l i c a các ngân hàng.
T l thu nh p lãi c n biên (Net Interest Margin- NIM)
T l thu nh p lãi c n biên đo l ng kh n ng sinh l i c b n t ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng theo m c tài s n có sinh l i. ơy lƠ y u t th hi n kh n ng t o ra l i nhu n trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng v i t cách lƠ m t trung gian tài chính. NIM càng cao thì ngân hàng càng có nhi u l i nhu n. NIM đ c tính b ng công th c sau:
T l thu nh p lãi c n biên đ c các nhà qu n tr ngân hàng quan tâm, theo dõi vì t l này giúp ngân hàng d báo tr c kh n ng sinh l i thông qua vi c ki m soát ch t ch các tài s n có sinh l i c ng nh tìm ki m ngu n v n có chi phí th p nh t. Tuy nhiên, n u chi phí huy đ ng v n t ng nhanh h n lƣi thu t ho t đ ng cho
vay vƠ đ u t ho c lãi thu t cho vay vƠ đ u t gi m nhanh h n chi phí huy đ ng v n s làm cho NIM b thu h p l i, r i ro lãi su t s l n. Do đó, đ h n ch t i m c t i đa
nh t m i nh h ng x u c a bi n đ ng lãi su t đ n thu nh p ngân hàng thì ngân hàng c n ph i t p trung vào nh ng b ph n nh y c m nh t v i lãi su t trong danh m c tài s n và n , m t khác ngân hàng ph i duy trì đ c t l thu nh p lãi c n biên (NIM) c
đ nh đ b o v thu nh p tr c r i ro lãi su t. T l NIM cao hay th p ch a th k t lu n r ng ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng hi u qu hay không hi u qu tùy theo
c c u c a thu nh p lãi trong t ng thu nh p c a ngơn hƠng, đánh giá NIM ch phù h p v i nh ng ngân hàng truy n th ng mà có ngu n thu nh p lãi là ch y u, chi m t tr ng l n trong t ng thu nh p c a ngân hàng. Ngày nay, v i xu h ng c a ngân
hƠng đa n ng hi n đ i thì t tr ng v thu nh p lãi trong t ng thu nh p c a ngân hàng s gi m d n thay vƠo đó lƠ t tr ng t các kho n thu nh p t cung c p d ch v t ng lên, do đó đánh giá NIM c n xem xét t tr ng c a thu nh p lãi trong t ng thu nh p, t đó m i có th đánh giá hi u qu hay không hi u qu . Do NIM đ c đo l ng t thu nh p lƣi vƠ chi phí lƣi mƠ không đ c p đ n chi phí d phòng r i ro tín d ng nên
t l thu nh p lãi c n biên l n ch a th ph n ánh hi u qu ho t đ ng kinh doanh th c c a ngân hàng.
T l thu nh p ngoài lãi c n biên (Non Interest Margin- MN)
T l nƠy đo l ng kh n ng sinh l i c a các s n ph m phi tín d ng c a NHTM theo m c tài s n có sinh l i bình quân. N u t l này cao ch ng t ho t đ ng kinh doanh các s n ph m phi tín d ng đem l i hi u qu cao cho NHTM. Ch tiêu này
đ c tính b ng công th c:
T l sinh l i ho tăđ ng (Net profit margin -NPM)
T l sinh l i ho t đ ng ph n ánh hi u qu c a vi c qu n lý chi phí và các chính sách
đ nh giá d ch v .
Chênh l ch lãi su t bình quân
ơy lƠ ch tiêu truy n th ng giúp ngơn hƠng đánh giá thu nh p, đo l ng hi u qu ho t đ ng nh t là ho t đ ng trung gian c a ngơn hƠng trong quá trình huy đ ng v n và s d ng v n (cho vay, đ u t trái phi u chính ph , trái phi u doanh nghi p,...), đ ng th i đo l ng m c đ c nh tranh trong th tr ng ngân hàng.
N u chênh l ch lãi su t bình quân > 0 thì thu nh p lãi t vi c s d ng tài s n có sinh l i đ bù đ p cho chi phí lãi phát sinh t huy đ ng v n. Ng c l i, n u chênh l ch lãi su t bình quân < 0 thì thu nh p lãi t vi c s d ng tài s n có sinh l i không
đ bù đ p cho chi phí lãi phát sinh t huy đ ng v n, đó là d u hi u cho th y hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng kém, ngân hàng có th b thua l . Tuy nhiên, trong đi u ki n c nh tranh gay g t hi n nay thì chênh l nh lãi su t bình quân c a ngân hàng s gi m, th m chí trong tr ng h p đ có th huy đ ng v n đáp ng kh n ng thanh
kho n t m th i thì ngơn hƠng c ng ph i ch p nh n lãi su t huy đ ng bình quân cao.
Do đó, bu c các ngân hàng ph i tìm m i cách bù đ p m c chênh l ch lãi su t b m t
đi b ng cách gia t ng các ngu n thu nh p khác nh thu t các ho t đ ng d ch v m i, thu t ho t đ ng kinh doanh ngo i h i, kinh doanh ch ng khoán.
T l tài s n sinh l i
T l này cho th y tài s n sinh l i chi m bao nhiêu ph n tr m trong t ng tài s n c a ngân hàng, t l này càng cao, ch ng t m c đ s d ng tài s n càng t t. Khi t l này gi m, s làm gi m m c thu nh p hi n t i c a ngân hàng.
1.2.6. Kinh nghi m nâng cao hi u qu ho tă đ ng kinh doanh c a các ngân hàng và bài h c choăngơnăhƠngăth ngăm i c ph n Sài Gòn.
1.2.6.1. Ngân hàng Côngă th ngă Trungă Qu c (International Comercial Bank of China).
Ngân hàng Công Th ng Trung Qu c (ICBC) đƣ đ c tái c u trúc t ngân hàng thu c s h u nhƠ n c thành NHTMCP vào tháng 10/2005. T i th i đi m đó, ngơn hƠng nƠy đƣ đ c niêm y t t i Sàn ch ng khoán Th ng H i và m t n m sau, đ c niêm y t trên Sàn ch ng khoán H ng Kông. Trong nh ng n m qua, ICBC đƣ đ t đ c m t lo t các ch s tài chính n t ng, th hi n rõ s phát tri n b n v ng và ngu n v n đ m nh c a mình.
B ng 1.1.M t s ch tiêu tài chính c aăngơnăhƠngăICBCăgiaiăđo n 2008-2013
N m Ch ăs ă(%) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 ROA 1,21 1,2 1,32 1,44 1,45 1,44 ROE 19,43 20,15 22,79 23,44 23,02 21,92 NIM 2,95 2,26 2,44 2,61 2,66 2,57 T l chi phí/thu nh p 29,84 33,18 30,99 29,91 29,24 28,80 T l n x u (NPL) 2,29 1,54 1,08 0,94 0,85 0,94
H s an toƠn v n t i thi u (CAR) 13,06 12,36 12,27 13,17 13,66 13,12
((Ngu n: www.icbc.com.cn) Th c t , ICBC đƣ đa d ng hóa ngu n l i nhu n khá thành công trong su t nh ng n m qua.Trong giai đo n 2008-2013, ICBC đƣ có m t s chuy n d ch tích c c v c c u thu nh p: gi m d n t tr ng c a thu nh p lãi thu n vƠ t ng d n t tr ng c a thu nh p phí và hoa h ng. Thu nh p lãi thu n ch chi m 76,58% t ng thu nh p c a ngân hàng này trong n m 2013, gi m so v i m c 84,80% n m 2008, trong khi đó thu nh p t phí d ch v t ng t 14,19% (n m 2008) lên 21,13% (n m 2013). V th ngày
càng l n h n c a thu nh p t phí và hoa h ng đƣ c i thi n s b n v ng cho ngu n thu nh p c a ngơn hƠng, giúp t ng v n cho phát tri n dài h n.
Bi uăđ 1.1.ăC ăc u thu nh p c a ICBC t n mă2008ă- 2013
(Ngu n: www.icbc.com.cn) Trong b i c nh toàn c u hóa, các công ty Trung Qu c đang gia t ng nhu c u s d ng các d ch v ngơn hƠng đ u t . Nh n th y các c h i này, t n m 2002, ICBC đƣ tr thành t ch c tƠi chính đ u tiên Trung Qu c đ i l c đ a ra dch v ngân
hƠng đ u t d a trên khung ngơn hƠng th ng m i s n có. Ngơn hƠng ICBC đƣ t n d ng l i th đ h tr ho t đ ng trong n c vƠ các chi nhánh n c ngoài, tìm ki m
các c h i kinh doanh và nâng cao tính chuyên nghi p. ICBC đƣ nơng c p h th ng ngân hàng tr c tuy n c a mình lên g p 2 l n trong 2 n m đ u th c hi n chi n l c và
đƣ thu đ c giá tr giao d ch lên đ n 4 t nhân dân t (482 tri u USD)/ngày k t
tháng 12/2003. ICBC c ng d n đ u trong vi c cung c p các d ch v thanh toán tr c tuy n c c đi n tho i c đ nh vƠ di đ ng t i th tr ng n i đ a. H u h t các công ty b o hi m, ph n l n trong s 10 t p đoƠn môi gi i b o hi m l n nh t c n c và m t s các t ch c tƠi chính đa qu c gia, trong đó ph i k đ n Citibank; b n thân ICBC
đƣ t nơng cao n ng l c c nh tranh không d b các ngân hàng thôn tính mà th hi n s l n m nh v i s h u thu n c a Chính ph Trung Qu c, ICBC đƣ xơm nh p ra th
tr ng n c ngoài.
Hi n nay, ICBC đƣ tr thành m t th ng hi u qu c t có m t trên g n 40
n c tr i đ u kh p sáu châu l c. Theo báo cáo th ng niên n m 2012, nh có m ng
l i r ng kh p g m 17.125 chi nhánh n i đ a và 393 chi nhánh qu c t , các s n 84.80% 79.45% 79.78% 77.09% 78.88% 76.58% 14.19% 17.82% 19.13% 21.58% 20.02% 21.13% 1.01% 2.73% 1.09% 1.33% 1.10% 2.29% 0% 20% 40% 60% 80% 100% N m 2008 N m 2009 N m 2010 N m 2011 N m 2012 N m 2013
C ăc uăthuănh păc aăICBCăt ăn mă2008ă-2013
ph m tài chính c a ngơn hƠng đƣ ph c v 4,38 tri u khách hàng doanh nghi p và 393 tri u khách hƠng cá nhơn. ICBC rõ rƠng đang c nh tranh v i các đ i th hƠng đ u
trong l nh v c đ ph c v nh ng khách hàng cao c p trên th tr ng v n toàn c u.
ICBC đƣ ch ng t s c c nh tranh và tính b n v ng c a mình thông qua nh ng con s n x u h t s c n t ng trong nh ng n m g n đơy. Ngơn hƠng nƠy đƣ áp d ng m t h th ng qu n lý r i ro tiên ti n đ đ m b o s an toàn c a toàn h th ng tín d ng, t l n x u nh v y đƣ gi m xu ng d i m c 1% t n m 2011 đ n n m 2013.
Th m nh c a ICBC so v i các NHTM n c ngoài là ngân hàng d chi m l nh lòng
tin c a khách hàng n i đ a h n. Do đó ICBC đƣ bi t t n d ng l i th nƠy đ phát tri n d ch v m i hi n đ i (v n lƠ đi m m nh c a các ngơn hƠng n c ngoƠi), nh ng
d ch v này c n có s tin t ng c a khách hàng. Vì v y, ICBC đi tr c và h đƣ
thành công.
1.2.6.2. Ngân hàng TMCP Ngo iăTh ng Vi t Nam
V i t ch c ti n thân là C c Ngo i h i tr c thu c NHNN Vi t Nam, NHTMCP Ngo i Th ng Vi t Nam (VCB) ra đ i v i m c đích chuyên doanh ph c v kinh t đ i ngo i. Do đó, Ngơn hƠng có đ c l i th c nh tranh l n trong các l nh
v c thanh toán xu t nh p kh u, kinh doanh ngo i t , th , ki u h i. VCB là NHTM
nhƠ n c đ u tiên đ c l a ch n đ th c hi n thí đi m c ph n hoá, VCB ti n hành IPO vào tháng 12/2007.N m 2010, VCB chính th c thay đ i chi n l c kinh doanh t Ngơn hƠng bán buôn sang Ngơn hƠng đa n ngtrên c s v a phát huy l i th , v a c ng c , gi v ng v th c a ngơn hƠng bán buôn, đ y m nh bán l đ đa d ng hóa ho t đ ng, t i đa hóa l i nhu n. M t trong nh ng chính sách VCB áp d ng là ng d ng công ngh hi n đ i vào x lý t đ ng các d ch v ngơn hƠng đ t ng c ng các d ch v ngơn hƠng đi n t nh VCB Internet Banking, VCB Money, SMS Banking,
VCB Cyber Bill Payment. VCB đƣ t o nhi u d u n trong đ i m i công tác khách hàng và nâng cao ch t l ng d ch v v i nhi u ch ng trình ch m sóc khách hƠng, c ng nh ban hƠnh các chính sách phù h p v i t ng phơn đo n khách hàng. Bên c nh đó, VCB c ng đƣ l y ch tr ng nơng cao ch t l ng d ch v làm tr ng tâm, nh đó ch t l ng d ch v c a VCB đƣ liên t c đ c c i thi n, đáp ng đ c yêu c u
đa d ng c a đông đ o các t ng l p khách hàng. V i vi c chuy n h ng kinh doanh,
VCB thu hút đ c h n 6 tri u khách hàng bán l .
Tháng 9/2011, Ngân hàng TNHH Mizuho (MHCB)- m t thành viên c a t p
nh t c a VCB. VCB đ t khá nhi u k v ng trong m i quan h h p tác v i Mizuho, ngoài vi c duy trì v th d n đ u t i th tr ng Vi t Nam, VCB đ t m c tiêu n m trong nhóm 70 t p đoƠn tƠi chính l n nh t Châu Á ngoài Nh t B n tr c n m 2020.
Trong nh ng n m qua, v i nh ng đ i m i m nh m không ng ng phát tri n s n ph m, m r ng m ng l i ho t đ ng c trong vƠ ngoƠi n c, ch đ ng tích c c h i nh p vƠ đƣ thƠnh công trong h p tác đ u t qu c t v i s tham gia c a đ i tác chi n l c có uy tín lƠ Mizuho. VCB đƣ th c hi n c ph n hóa, tái c u trúc, mô hình