TÀI SẢN
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền (đ) Tỷ lệ (%) Số tiền (đ) Tỷ lệ (%) Số tiền (đ) Tỷ lệ (%)
A. TÀI SẢN NGẮN
HẠN 87,754,305,912 83.5 96,328,278,355 62.95 110,963,051,819 44.17
I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 4,544,305,951 4.3 2,584,328,875 1.69 2,485,124,633 0.99 II. Các khoản đầu tư
tài chính ngắn hạn 401,625,000 0.4 0 0 III. Các khoản phải
thu ngắn hạn 46,106,542,575 43.9 40,206,315,238 26.28 40,899,341,884 16.28 IV. Hàng tồn kho 25,718,564,415 24.5 44,775,600,577 29.26 62,093,411,094 24.72 V. Tài sản ngắn hạn khác 7,368,642,971 7 8,762,033,665 5.73 5,485,174,208 2.18 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 17,340,585,635 16.5 56,689,997,750 37.05 140,246,393,247 55.83
I. Các khoản phải thu
dài hạn 56,080,000 0.1 51,358,000 0.03 0 II.Tài sản cố định 5,034,121,816 4.8 25,538,121,213 16.69 25,676,909,078 10.22 III. Bất động sản đầu
tu 0 0 0
IV. Các khoản đầu tư
tài chính dài hạn 2,555,982,750 2.4 18,883,411,667 12.34 105,489,391,66 7 41.99 V. Tài sản dài hạn khác 9,694,401,069 9.2 12,217,106,870 7.98 9,080,092,502 3.61 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 105,094,891,547 100 153,018,276,105 100 251,209,445,066 100 NGUỒN VỐN A. nợ phải trả 78,553,504,784 74.76 102,235,536,932 66.81 198,874,612,941 79.17 I. Nợ ngắn hạn 78,075,125,584 74.31 102,235,536,932 66.81 198,874,612,941 79.17 II. Nợ dài hạn 478,379,200 0.46 0 0 B. Vốn chủ sở hữu 26,514,386,763 25.24 50,782,739,172 33.19 52,334,832,125 20.83 I. Vốn chủ sở hữu 26,514,386,763 25.24 50,782,739,172 33.19 52,334,832,125 20.83 II. Nguồn kinh phí và
quỹ khác 0 0 0
TỔNG CỘNG
Bảng 2.3: Bảng phân tích kết cấu tài sản và nguồn vốn 2010 – 2012.
Biểu đồ 2.3: Biểu đồ mô phỏng kết cấu tài sản và nguồn vốn qua các năm 2010 – 2012.
Dựa vào biểu đồ 2.3 ta có thể thấy rõ xu hướng về sự thay đổi kết cấu tài sản và nguồn vốn của công ty.
- Trước hết phân tích về phần kết cấu Tài sản của Công ty ta thấy rõ ràng có sự chuyển dịch cơ cấu từ giảm Tài sản ngắn hạn sang tăng Tài sản dài hạn. Điều nay cho thấy doanh nghiệp đang dần thay đổi cơ cấu tài sản trong công ty, tập trung hơn vào các khoản Tài sản cố định và các khoản đầu tư tài chính dài hạn qua đó làm dồi dào thêm tiềm lực tài chính nội tại. Mặc kháccơ cấu Tài sản ngắn hạn giảm do tỷ trọng các khoản Tiền và các khoản tương đương tiền, đầu tư tài chính ngắn hạn, các khoản phải thu và tài sản ngắn hạn khác giảm.
- Kết cấu nguồn vốn có xu hướng thay đổi tương đối ổn định hơn so với kết cấu tài sản nhưng tỷ trọng Nợ phải trả còn quá cao so với Vốn chủ sở hữu. Điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của công ty. Công ty đang ở tình trạng Vốn ngắn hạn tài trợ Tài sản dài hạn. Điều này tiềm ẩn mức rủi ro cao và các nhà đầu tư kém tin tưởng mặc khác nó cũng giúp làm giảm chi phí và tăng khả năng linh hoạt cho công ty hơn.