B. Những vấn đề chung về cho vay vốn
3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
3.2.2.1 Ban giám đốc
Điều hành hoạt động của các phòng ban theo chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của Chi nhánh.
Bổ nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật, nâng lƣơng cho cán bộ nhân viên, ký quyết định cho cán bộ nhân viên đi học nâng cao nghiệp vụ.
3.2.2.2 Phòng khách hàng doanh nghiệp
Phụ trách các công việc giao dịch và phát triển mối quan hệ với khách hàng là tổ chức doanh nghiệp của Chi nhánh.
3.2.2.3 Phòng dịch vụ khách hàng
a)Bộ phận kế toán giao dịch
Tổ chức nhiệm vụ kế toán giao dịch trực tiếp với khách hàng, thực hiện việc mở và đóng tài khoản cho tất cả các đối tƣợng khách hàng, các nghiệp vụ bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bão lãnh có ký quỹ đủ 100%.
b)Bộ phận kế toán tổng hợp
Quản lý hồ sơ của khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi, trả tiền vay, chuyển nợ xấu, thu thập các thông tin phát sinh trong ngày, giao chỉ tiêu tài chính quyết toán các khoản lƣơng đối với các phòng giao dịch trực thuộc, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nƣớc.
Thƣờng xuyên kiểm tra các nghiệp vụ về kế toán tài chính, kịp thời chấn chỉnh những sai sót trong hạch toán các nghiệp vụ phát sinh.
3.2.2.4 Phòng khách hàng cá nhân
Thực hiện các quan hệ kinh doanh với khách hàng là cá nhân, tạo mối quan hệ tốt và làm hài lòng khách hàng.
3.2.2.5 Phòng hành chính – ngân quỹ
Thực hiện công tác hành chính, văn thƣ, lƣu trữ, lễ tân, lao vụ, đảm bảo thông tin liên lạc, luân chuyển văn thƣ phục vụ các hoạt động của Chi nhánh.
Quản lý, sữa chữa toàn bộ tài sản, cơ sở vật chất của Chi nhánh bao gồm nhà cửa, máy móc thiết bị, phƣơng tiện làm việc.
Tham mƣu cho giám đốc về công tác tổ chức cán bộ, lao động tiền lƣơng và công tác đào tạo của Chi nhánh
Có nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, GTCG trong kho hàng ngày, trực tiếp thu ngân và giải ngân khi có phát sinh trong ngày
Cuối ngày khóa sổ ngân quỹ kết hợp với kế toán để kiểm tra các nghiệp vụ phát sinh trong ngày để kịp thời khắc phục những sai sót khi thực hiện nghiệp vụ.
19
3.2.3 Mạng lƣới hoạt động
Hiện nay Eximbank Chi nhánh Tây Đô có hệ thống các phòng giao dịch trên địa bàn Thành phố Cần Thơ nhƣ sau:
Phòng giao dịch An Nghiệp
Địa chỉ: 174 đƣờng Trần Hƣng Đạo, phƣờng An Nghiệp, quận Ninh Kiều, Cần Thơ
Điện thoại: 07103 733 125 - Fax: 07103 733 125 Phòng giao dịch Bình Thủy
Địa chỉ: 308 đƣờng Cách Mạng Tháng Tám, phƣờng An Thới, quận Bình Thủy, Cần Thơ
Điện thoại: 07103 880 446 - Fax: 07103 880 449 Phòng giao dịch Hƣng Lợi
Địa chỉ: 221A, đƣờng 30/a, phƣờng Hƣng Lợi, quận Ninh Kiều, Cần Thơ Điện thoại: 07103 783 018 - Fax: 07103 783 019
Phòng giao dịch Thốt Nốt
Địa chỉ: 434 Quốc lộ 91, quận Thốt Nốt, Cần Thơ Điện thoại: 07103 611 161 - Fax: 07103 611 181
20
3.3 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
Kết quả hoạt động kinh doanh là một điều tất yếu khi mỗi doanh nghiệp đạt đƣợc khi kinh doanh. Nó cho thấy việc kinh doanh có hiệu quả hay không và đƣợc thể hiện qua các chỉ tiêu, số liệu rõ ràng. Từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng có thể nhận ra đƣợc những khó khăn và những yếu tố nào ảnh hƣởng đến khó khăn đó để kịp thời có biện pháp khắc phục giúp Ngân hàng ngày càng phát triển.
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Chi nhánh Tây Đô qua 3 năm 2011 - 2013
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % Tổng thu nhập 386.532 249.959 433.028 (136.573) (35,33) 183.069 73,24 1. Thu nhập từ lãi 63.146 91.664 178.608 28.518 45,16 86.944 94,85
a) Thu nhập tiền gửi 27.734 21.748 85.237 (5.986) (21,58) 63.489 291,93
b) Thu lãi cho vay 58.976 105.295 145.512 46.319 78,54 40.217 38,19
2. Thu phí dịch vụ 2.677 2.825 3.766 148 5,53 941 33,31
3. Kinh doanh ngoại hối 233.538 28.218 19.866 (205.320) (87,92) (8.352) (29,60)
4. Thu nhập khác 461 209 39 (252) (54,66) (170) (81,33)
Tổng chi phí 373.879 228.216 420.948 (145.663) (38,96) 192.732 80,45
1. Chi hoạt động tín dụng 63.537 91.118 188.764 27.581 43,41 97.646 107,16
a) Trả lãi tiền gửi 62.538 89.679 185.631 27.141 43,40 95.952 107,00
b) Trả lãi phát hành GTCG 504 1.050 895 546 108,33 (155) (14,76)
c) Chi khác 104 935 2.082 831 799,04 1.174 122,67
2. Chi phí dịch vụ 588 720 928 132 22,45 208 28,89
3. Chi hđkd ngoại hối 231.306 27.543 3.211 (203.763) (88,09) (24.332) (88,34)
4.Chi phí khác 15.302 17.171 39.437 1.8669 12,21 22.266 129,67
Lợi nhuận 12.653 21.743 22.080 9.090 71,84 337 1,55
Nguồn: Phòng Kế toán tổng hợp NH Eximbank Chi nhánh Tây Đô
3.3.1 Thu nhập
Thu nhập của Chi nhánh qua 3 năm có xu hƣớng tăng giảm không ổn định, từ 386.532 triệu đồng (năm 2011) giảm còn 249.959 triệu đồng (năm 2012) và tăng lên 433.028 triệu đồng (năm 2013). Đáng chú ý là thu nhập năm 2012 giảm 136.573 tƣơng ứng giảm 35,33% so với năm 2011. Do các khoản thu nhập từ lãi, thu nhập ngoài lãi và thu nhập khác ở năm 2012 đều giảm so
21
với năm 2011. Cụ thể, thu nhập từ tiền gửi giảm 5.986 triệu đồng, thu nhập từ kinh doanh ngoại hối giảm 205.320 triệu đồng và thu nhập khác giảm 252 triệu đồng. Nguyên nhân do huy động vốn từ khách hàng giảm ở năm 2012, hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ của Chi nhánh gặp nhiều khó khăn, doanh số cho vay cao đã làm cho các khoản dự phòng cao, tuy nhiên nợ xấu của Chi nhánh giảm qua 3 năm (cụ thể: năm 2011 53.855 triệu đồng, năm 2012 20.842 triệu đồng, năm 2013 20.635 triệu đồng) cho thấy Chi nhánh đã có chính sách thu hồi nợ tốt vì thế thu nhập khác năm 2011 chủ yếu là nguồn thu bất thƣờng từ hoàn nhập dự phòng rủi ro.
Đến năm 2013, thu nhập tăng so với năm 2012. Nguyên nhân là do các khoản thu nhập trong năm 2013 của Chi nhánh đều tăng trừ thu nhập kinh doanh ngoại hối và thu nhập khác giảm, tuy nhiên vẫn không làm giảm tổng thu nhập của Chi nhánh vì thu nhập từ tiền gửi năm 2013 tăng với tốc độ rất cao. Do Chi nhánh áp dụng các chính sách huy động phù hợp cho từng nhóm khách hàng, có mức lãi suất ƣu đãi cho khách hàng truyền thống cũng nhƣ khách hàng chiến lƣợc, đồng thời áp dụng mức lãi suất cho vay linh hoạt tùy theo từng kỳ hạn, loại tiền, mục đích vay của khách hàng. Qua đó cho thấy trong năm 2013, Chi nhánh đã thu hút đƣợc rât nhiều nguồn vốn từ khách hàng nên đã thu về một số lƣợng tiền lãi đáng kể góp phần làm tăng tổng thu nhập của Chi nhánh.
3.3.2 Chi phí
Nhìn chung chi phí hoạt động của Chi nhánh biến động tăng giảm liên tục qua 3 năm. Trong đó, chi phí năm 2012 giảm 145.663 triệu đồng so với năm 2011. Nguyên nhân do chi phí cho hoạt động ngoại hối giảm mạnh. Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối năm 2012 giảm nên chi phí của nó cũng giảm theo.
Đến năm 2013, chi phí tăng lên với tốc độ cao. Điều này chƣa hẳn đã xấu cho hoạt động của Chi nhánh trong thời gian này. Bởi vì, nếu Chi nhánh cứ thực hiện các chính sách tiết kiệm tối đa chi phí thì sẽ không mở rộng đƣợc hoạt động của mình, từ đó sẽ không thu hút đƣợc nhiều khách hàng cũng nhƣ nguồn vốn vào và ra khỏi Chi nhánh. Lúc đó, Chi nhánh sẽ còn gặp khó khăn hơn trong công tác triển khai các kế hoạch, dự định, chiến lƣợc mới để phát triển thêm các hoạt động ngân hàng. Trong năm 2013, Chi nhánh đẩy mạnh các hoạt động về huy động vốn, cho vay, cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích đến khách hàng nhƣ dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ bão lãnh, các dịch vụ khác nên các khoản chi phí dành cho các khoản mục này đều tăng lên. Chi nhánh hạn chế phát hành GTCG cũng nhƣ các dịch vụ về ngoại hối, khuyến khích các doanh nghiệp, cá nhân vay vốn để tái sản xuất, kinh doanh. Vì thế, chi phí của Chi nhánh mặc dù có tăng so với năm 2012 nhƣng đó cũng là một dấu hiệu tốt cho bƣớc đầu phát triển mới của mình. Tuy nhiên, Chi nhánh nên biết quản lý chi phí một cách tốt nhất để không rơi vào tình trạng chi phí hoạt động luôn tăng cao sẽ làm giảm đi lợi nhuận, giảm hiệu quả hoạt động của Chi nhánh.
22
3.3.3 Lợi nhuận
Qua bảng số liệu thấy rằng, lợi nhuận của Chi nhánh qua 3 năm đều tăng nhƣng tốc độ tăng không đều. Lợi nhuận tăng cao nhất với 71,81% ở năm 2012. Đến năm 2013, lợi nhuận chỉ tăng 1,55%. Do năm 2012, Chi nhánh có chi phí hoạt động thấp. Tuy thu nhập năm 2012 giảm nhƣng tốc độ giảm chậm hơn tốc độ giảm của chi phí nên đã làm cho lợi nhuận của Chi nhánh tăng cao. Tốc độ tăng không đáng kể qua hai năm thể hiện ở chỗ: thu nhập năm 2013 có tăng cao tuy nhiên chi phí ở năm 2013 cũng không thấp. Chi phí tăng là do Chi nhánh mở rộng thêm mạng lƣới hoạt động, nâng cấp cơ sở hạ tầng, công nghệ nhằm phục vụ tốt hơn cho hoạt động của Chi nhánh. Đồng thời, Chi nhánh đƣa ra thị trƣờng nhiều sản phẩm, dịch vụ mới với nhiều khuyến mãi, quà tặng kèm theo để thu hút khách hàng. Từ đó, đã kéo theo thu nhập của Chi nhánh tăng lên đáng kể và làm cho doanh thu tăng với tốc độ chƣa cao. Chi nhánh cần điều chỉnh các khoản mục chi phí sao cho hợp lý để không lãng phí nguồn vốn nhƣng vẫn gia tăng thu nhập. Có nhƣ thế, hoạt động của Chi nhánh sẽ còn mang lại nhiều hiệu quả hơn.
Nhìn chung, kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013 đạt đƣợc kết quả tốt. Thu nhập của Ngân hàng luôn đạt cao hơn với chi phí bỏ ra, từ đó lợi nhuận của Ngân hàng ngày càng tăng. Có đƣợc kết quả đó là do sự nổ lực của cả cán bộ, nhân viên của Chi nhánh. Tuy nhiện, lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2014 có chiều hƣớng giảm so với 6 tháng đầu năm 2013 do đó Ngân hàng cần nổ lực hơn trong việc thu hút khách hàng, xây dựng tốt công tác huy động vốn để hoạt động của Ngân hàng ngày càng phát triển mạnh mẽ.
23
CHƢƠNG 4
THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU
VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY ĐÔ
4.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI EXIMBANK CHI NHÁNH TÂY ĐÔ TÂY ĐÔ
4.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn tại Chi nhánh
4.1.1.1 Phân tích tổng quát nguồn vốn của Chi nhánh
Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nguồn vốn không những giữ vai trò quan trọng mà còn mang tính quyết định đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng, tuy nó không mang lại lợi nhuận trực tiếp nhƣng nó là cơ sở để thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng. Vì thế, muốn hoạt động có hiệu quả thì Ngân hàng phải biết chủ động tìm kiếm nguồn vốn. Nguồn vốn hoạt động của Eximbank Chi nhánh Tây Đô hình thành chủ yếu từ 2 nguồn chính là: vốn điều chuyển từ Hội sở và vốn huy động tại chỗ của Chi nhánh.
a)Phân tích tổng quát nguồn vốn của Chi nhánh qua 3 năm
Bảng 4.1: Nguồn vốn của Eximbank Chi nhánh Tây Đô qua 3 năm 2011 - 2013
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % Vốn huy động 775.756 903.484 1.105.273 127.728 16,46 201.789 22,33 Vốn điều chuyển 247.589 309.484 257.243 61.895 25,00 (52.241) (16,88) Vốn khác 177.381 179.576 175.492 2.195 1,24 (4.084) (2,27) Tổng nguồn vốn 1.200.726 1.392.544 1.538.008 191.818 15,98 145.464 10,45
Nguồn: Phòng Kế toán tổng hợp NH Eximbank Chi nhánh Tây Đô
Từ bảng 4.1 thấy đƣợc, tổng nguồn vốn của Chi nhánh có xu hƣớng tăng qua 3 năm. Tốc độ tăng tƣơng đối đồng đều. Nguồn vốn năm 2012 tăng 191.818 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 15,98%. Đến năm 2013, tổng nguồn vốn có chiều hƣớng tiếp tục tăng với 145.464 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 10,45% so với năm 2012. Nguyên nhân do các nguồn vốn thành phần trong tổng nguồn vốn của Chi nhánh hầu nhƣ đều tăng từ 2011 – 2013 đã làm cho tổng nguồn vốn gia tăng. Eximbank Chi nhánh Tây Đô hoạt động với cơ cấu nguồn vốn gồm: vốn huy động, vốn điều chuyển và vốn khác. Mỗi nguồn vốn có tác động khác nhau đến sự biến động của tổng nguồn vốn, cụ thể nhƣ sau:
Vốn huy động, luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn của Chi nhánh và có chiều hƣớng tăng qua 3 năm. Nguyên nhân là do Chi nhánh đã có các phòng giao dịch rãi đều khắp các quận trong Thành phố Cần Thơ, từ đó
24
Chi nhánh có đƣợc số lƣợng khách hàng đáng kể và tăng qua các năm. Đồng thời, Chi nhánh cũng có đƣợc một số lƣợng khách hàng mới do ở các quận xa trung tâm thành phố thƣờng có rất ít ngân hàng hoạt động, do đó một lƣợng vốn lớn đƣợc huy động vào Chi nhánh. Tốc độ tăng của vốn huy động qua 3 năm rất đáng kể với 16,46% ở năm 2012 sang năm 2013 tăng đến 22,33%. Đối với khách hàng gửi tiền việc họ quan tâm nhất là về lãi suất, do đó Chi nhánh đã đƣa ra mức lãi suất huy động cao với từng gói tiền gửi khác nhau dao động từ 5,7% - 8,5% một năm nên đã huy động đƣợc một lƣợng vốn khá lớn từ các TCTD, dân cƣ. Bên cạnh đó, Chi nhánh đã triển khai các chƣơng trình huy động vốn kèm theo nhiều khuyến mãi hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng nhƣ: “Qùa tặng Eximbank”, “Nhanh nhận tiền – vui nhận quà”,... đã thu hút lƣợng tiền gửi lớn từ khách hàng.
Vốn điều chuyển từ Hội sở có xu hƣớng không ổn định qua 3 năm. Đây là nguồn vốn mà Ngân hàng vay từ Hội sở nhằm bù đắp các khoản chênh lệch giữa nhu cầu cho vay và huy động vốn của địa phƣơng. Nổi bật là năm 2012, vốn điều chuyển tăng 25% so với năm 2011 vì vốn huy động năm 2012 có tăng nhƣng không đáng kể trong khi hoạt động tín dụng tăng mạnh dẫn đến mất cân đối trong thanh toán nên Eximbank Tây Đô cần điều chuyển vốn từ Hội sở để phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng. Tuy nhiên đến năm 2013, vốn điều chuyển đã giảm 16,88%, nguyên nhân là do vốn huy động ở năm 2013 tăng mạnh nên Chi nhánh đã giảm bớt số vốn điều chuyển từ Hội sở để giảm chi phí lãi từ nguồn vốn điều chuyển. Với lƣợng vốn huy động không ngừng tăng nhƣng Chi nhánh vẫn cần một lƣợng vốn điều chuyển nhất định từ Hội sở qua 3 năm, có lúc tăng có lúc giảm là do Chi nhánh muốn giữ vững và nâng cao hơn nữa chất lƣợng hoạt động tại các mạng lƣới đã mở rộng để có đƣợc một lƣợng khách hàng ổn định bởi vì kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng khách hàng là yếu tố quyết định sự thành công trong hoạt động của ngân hàng. Khi có đƣợc số lƣợng khách hàng ổn định, việc huy động vốn đối với Chi nhánh sẽ dễ dàng hơn từ đó góp phần nâng cao thu nhập cũng nhƣ hiệu quả hoạt động của Chi nhánh.
Vốn khác chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn của Chi nhánh. Bao gồm: các khoản vốn tạm giữ lại trong thanh toán, khoản phải trả, phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí trong năm. Với tốc độ tăng giảm không ổn định, biến động liên tục qua 3 năm, tuy nhiên với tốc độ tăng giảm nhỏ, nguồn vốn khác không ảnh hƣởng lớn đến sự thay đổi trong tổng nguồn vốn của Chi nhánh.
25
Nguồn: Phòng Kế toán tổng hợp NH Eximbank Chi nhánh Tây Đô
Hình 4.1: Tỷ trọng nguồn vốn của Eximbank Chi nhánh Tây Đô qua 3 năm 2011 - 2013
Hiện nay, công tác huy động vốn có tầm quan trọng rất lớn trong hoạt