y ban Basel đư ban hành 17 nguyên t c v qu n lỦ n x u mà th c ch t là đ a ra các nguyên t c trong QLRRTD, đ m b o tính hi u qu và an toàn trong ho t đ ng c p tín d ng. Các nguyên t c này t p trung vào các n i dung c b n: Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p (3 nguyên t c); Th c hi n c p tín d ng lành m nh (4 nguyên t c); Duy trì m t quá trình qu n lỦ, đo l ng và theo dõi tín d ng phù h p (10 nguyên t c). (chi ti t xem Ph l c 03)
Trong xây d ng mô hình qu n lỦ r i ro tín d ng, nguyên t c Basel có m t s đi m c b n:
Phân tách b máy c p tín d ng theo các b ph n ti p th , b ph n phân tích tín d ng và b ph n phê duy t tín d ng c ng nh trách nhi m r ch ròi c a các b ph n tham gia.
Nâng cao n ng l c c a nhân viên qu n lỦ r i ro tín d ng.
Xây d ng m t h th ng qu n lỦ và c p nh t thông tin hi u qu đ duy trì m t quá trình đo l ng, theo dõi tín d ng thích h p, đáp ng yêu c u th m đ nh và qu n lỦ r i ro tín d ng.
Ngoài ra, y Ban Basel còn đ a ra 25 nguyên t c c b n c n thi t đ m b o cho h th ng giám sát ho t đ ng có hi u qu ; B sách h ng d n (đ c c p nh t đ nh k ) v i các khuy n ngh hi n nay c a y ban Basel, các h ng d n và tiêu chu n.
1.3 KINH NGHI M M T S N C V QLRRTD
1.3.1 BƠi h c kinh nghi m t các ngân hàng HƠn Qu c
Hàn Qu c (IBK) nh ng v n đ khó kh n đ i v i cho vay DNNVV đ i v i b t c ngân hàng th ng m i nào là đ c thù món vay có giá tr th p, kh i l ng khách hàng nhi u, phân b r ng kh p, DNNVV luôn trong tình tr ng thi u v n, các k n ng v tài chính và thông tin còn h n ch ,…. Chính vì v y, vi c tài tr cho DNNVV luôn ph i đ i m t v i 3 v n đ l n: Chi phí qu n lỦ kho n vay l n, chi phí huy đ ng v n cao và r i ro l n. D a trên kinh nghi m c a các Ngân hàng Hàn qu c và IBK trong tài tr DNNVV, Ông Bae đư chia s m t s kinh nghi m nh m gi m thi u các chi phí và r i ro trên:
gi m các chi phí huy đ ng v n ngân hàng c n t ng c ng đ u t cho ho t đ ng kinh doanh c a các h gia đình, thi t l p các ho t đ ng liên quan đ n nh ng quy n th ng m i, qu n lỦ các kho n ti n thanh toán trong quá trình kinh doanh c a DNNVV.
gi m thi u các chi phí qu n lỦ, các Ngân hàng c n t ng c ng đ u t vào công ngh thông tin, đ c bi t là vi c t phát tri n h th ng công ngh thông tin s giúp ti t gi m chi phí và hi u qu h n; t ng quy mô tài s nlên m t m c đ nh t đ nh v n duy trì đ c các chi phí theo t l t ng ng m t cách ti t ki m.
gi m thi u các r i ro tín d ng, theo kinh nghi m c a IBK thì c n ph i có m t h th ng x p h ng tín d ng hi u qu (bao g m: c s d li u, mô hình IBK có trên 20 mô hình ch m đi m và x p h ng tín d ng theo quy mô, theo ngành, theo l ch s phát tri n c a DN…và công ngh thông tin); ph i duy trì đ c đ cán b tín d ng có n ng l c, vi c th m đ nh tín d ng ph i đ c l p và có hi u qu ; các kho n vay ph i có tài s n b o đ m, đ c bi t IBK nh n m nh s không đ t ra m t t l cho vay không có tài s n b o đ m đ i v i DNNVV.
1.3.2 BƠi h c kinh nghi m t 02 ngân hàng Thái Lan : Siam Commercial
Bank (SCB) và Kasikorn Bank
M c dù có b d y ho t đ ng hàng tr m n m nh ng vào n m 1997 - 1998, h th ng ngân hàng Thái Lan v n b chao đ o tr c c n kh ng ho ng tài
chính - ti n t . Tr c tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đư có m t lo t thay đ i c n b n trong h th ng tín d ng.
Tách b ch, phân công rõ ch c n ng các b ph n và tuân th các khâu trong quy trình gi i quy t các kho n vay. Có th th y đi u này các ngân hàng Bangkok Bank và Siam Commercial Bank (SCB). Còn quy trình cho vay c a Kasikorn Bank l i đ c t ng k t nh sau: ti p xúc khách hàng/phân tích tín d ng/th m đ nh tín d ng/đánh giá r i ro/quy t đ nh cho vay/th t c gi y t h p đ ng/đánh giá ch t l ng, xem l i kho n vay.
Tuân th nghiêm ng t các v n đ có tính nguyên t c trong tín d ng. R t nhi u ngân hàng c a Thái Lan tr c đây ch quan tâm đ n tài s n th ch p, không quan tâm đ n dòng ti n c a khách hàng vay. Vì th , h u qu tín d ng là n x u có lúc lên t i 40% (1997 - 1998). S d có đi u này là do m t s ngân hàng đư không tuân th nghiêm ng t các nguyên t c tín d ng trong quá trình cho vay. Nh ng gi đây, nhi u ngân hàng không ch tri t đ ch p hành nguyên t c tín d ng mà còn quan tâm r t nhi u đ n thông tin c a khách hàng nh : t cách/hi u qu kinh doanh/ m c đích vay/dòng ti n và kh n ng tr n /kh n ng ki m soát vay/n ng l c qu n tr và đi u hành/th c tr ng tài chính, ....
Ti n hành cho đi m khách hàng (Credit Scoring) đ quy t đ nh cho vay. i n hình cho hình th c này là Siam city bank hay Kasikorn bank.
Tuân th th m quy n phán quy t tín d ng. Theo đó, h quy đ nh vi c quy t đ nh tín d ng theo m c t ng d n: m c phán quy t c a m t ng i, m t nhóm ng i hay h i đ ng qu n tr . Ví d : >10 tri u Baht: 1 ng i ch u trách nhi m; > 100 tri u Baht: ph i qua 2 ng i ch u trách nhi m; > 3 t Baht ph i do H QT quy t đ nh.
Giám sát kho n vay. Sau khi cho vay, ngân hàng r t coi tr ng vi c ki m tra, giám sát các kho n vay b ng cách ti p t c thu th p thông tin v khách hàng, th ng xuyên giám sát và đánh giá x p lo i khách hàng đ có bi n pháp x lỦ k p th i các tình hu ng r i ro.
1.3.3 BƠi h c kinh nghi m v QLRRTD đ i v iNHTM Vi t Nam
T kinh nghi m qu n lỦ r i ro tín d ng c a các ngân hàng t i các qu c gia trên th gi i, có th rút ra nh ng bài h c r t h u ích cho ho t đ ng tín d ng c a các NHTM Vi t Namđ i v i các DNVVN, c th :
Th nh t, ph i đ y m nh đ u t phát tri n công ngh ngân hàng đ ng b đ có th thu th p, c p nh t thông tin t o c s d li u thông tin đa d ng v i các mô hình ch m đi m và x p h ng tín d ng.
Th hai, tuân th nghiêm ng t các v n đ có tính nguyên t c trong tín d ng, c n quan tâm KH ch y u d a trên c s kh n ng tr n , dòng ti n thu n, thi n chí tr n , TS B, trách nhi m pháp lu t v thanh toán n vay c a KH.
Th ba, đào t o ngu n nhân l c v i ch t l ng cao ti p thu trình đ khoa h c công ngh tiên ti n, trình đ qu n lỦ c a n c ngoài, h c h i kinh nghi m, am hi u n m b t và ng d ng nhanh các k thu t th m đ nh, phân tích c a ngân hàng n c ngoài vào các NHTM trong n c.
K T LU NCH NG I:
Ch ng Iđư khái quát các d ng r i ro trong ho t đ ng c a NHTM, đ c
bi t t p trung phân tích khái ni m, hình th c, nguyên nhân và tác đ ng c a RRTD. H n n a, v i đ i t ng khách hàng xác đ nh là DNVVN, ch ng I đư t p trung làm rõ khái ni m, đ c đi m, tình hình phát tri n c a lo i hình doanh nghi p này, đ ng th i phân tích rõ quy trình QLRRTD theo các tiêu chu n qu c t hi n hành (Basel 2), kinh nghi m qu n lỦ r i ro tín d ng c a m t s n c trên th gi i. Trên c s nghiên c u lỦ thuy t, sang Ch ng II tôi s trình bày c th th c tr ng công tác QLRRTD đ i v i DNVVN c a NHTMCP Á Châu đang áp d ng,thành t u đư đ t đ c, nh ng h n ch , nguyên nhân t n t i nh ng h n ch so v i lỦ thuy t và tình hình chung.
CH NG II:
TH C TR NG CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO TệN D NG I V I (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
DNVVN T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU
2.1 GI I THI U V NGỂN HÀNG TH NGM I C PH N Á CHỂU
2.1.1 Quá trình hình thƠnh vƠ phát tri n
NHTMCP Á Châu đư đ c thành l p theo Gi y phép s 0032/NH-GP do NHNN Vi t Nam c p ngày 24/04/1993, Gi y phép s 533/GP-UB do y ban Nhân dân Tp.HCM c p ngày 13/05/1993. Chính th c đi vào ho t đ ng ngày 04/06/1993.
2.1.1.1 Nh ng c t m c đáng nh
N m 1996: ACB là NHTMCP đ u tiên c a Vi t Nam phát hành th tín d ng qu c t ACB-MasterCard.
N m 1997: ACB b t đ u ti p c n nghi p v ngân hàng hi n đ i.
N m 2005: ACB và NH Standard Chartered (SCB) kỦ k t th a thu n h tr k thu t toàn di n; và SCB tr thành c đông chi n l c c a ACB.
Ngày 21/11/2006, c phi u c a ACB chính th c giao d ch t i Trung tâm giao d ch ch ng khoán Hà N i.
N m 2009: ACB thành l p m i 51 chi nhánh và phòng giao d ch, nâng s chi nhánh và phòng giao d ch lên h n 200 đ n v , ACB t ng v n đi u l lên 7.200 t đ ng. ACB đ t danh hi u “Ngân hàng t t nh t Vi t Nam n m 2009” do t p chí Asiamoney, Euromoney, Finance Asia bình ch n.
n nay, ACB đư có 327 chi nhánh và phòng giao d ch ho t đ ng trên toàn qu c, v n đi u l là 9.377 t đ ng.
2.1.1.2 ThƠnh tích đ t đ c
ACB v i h n 200 s n ph m d ch v đ c KH đánh giá là m t trong các ngân hàng cung c p s n ph m d ch v ngân hàng phong phú nh t, d a trên n n công ngh thông tin hi n đ i. ACB v a t ng tr ng nhanh v a th c hi n qu n lỦ r i ro hi u qu . Trong môi tr ng kinh doanh nhi u khó kh n th thách,
ACB luôn gi v ng v th c a m t ngân hàng bán l hàng đ u.
Trong ho t đ ng, ACB luôn tuân th pháp lu t, th c hi n đ y đ ngh a v v i ngân sách nhà n c, b o toàn và phát tri n v n và đư kh ng đ nh đ c v trí là m t th ng hi u m nh trong và ngoài n c. T i Vi t Nam, ACB x p h ng là “1 trong 500 th ng hi u n i ti ng t i Vi t Nam” (do VCCI bình ch n n m 2005); nhà cung c p s n ph m, d ch v xu t s c trong l nh v c tài chính ngân hàng (Ch ng trình “Tin & Dùng Vi t Nam 2006” do Th i báo kinh t Vi t Nam t ch c). Trong hai n m 2005 và 2006, ACB là ngân hàng đ u tiên c a Vi t Nam nh n đ c 3 gi i th ng qu c t danh giá do các t ch c và t p chí uy tín trong ngành NH trao t ng: The Banker, the Aseanbanker và Euromoney. Và trong n m 2007, ACB là đ n v đ u tiên và duy nh t trong ngành NH Vi t Nam đ c H i đ ng t v n doanh nghi p (BAC) c a Hi p h i ASEAN t ng gi i th ng “Doanh nghi p ASEAN xu t s c nh t” trong l nh v c phát tri n đ i ng lao đ ng. ACB đ c t p chí Euromoney b u ch n là “Ngân hàng t t nh t Vi t Nam” trong 3 n m li n t n m 2007 đ n n m 2009.
2.1.2 Tình hình ho t đ ng kinh doanh trong th i gian qua
i u này th hi n b ng các ch s tài chính c a ACB qua các n m nh sau :
B ng 2.1: K t qu ho t đ ng kinh doanh ACB qua các n m
Ch tiêu n v N m 2008 N m 2009 N m 2010 N m 2011 T ng tài s n T đ ng 105.306 167.881 205.103 281.019 V n ch s h u T đ ng 7.761 10.106 11.377 11.959 Ti n g i khách hàng T đ ng 91.174 108.992 137.881 185.637 D n cho vay T đ ng 34.346 62.358 87.195 102.809 LN tr c thu T đ ng 2.561 2.838 3.102 4.203 ROE % 36,7 31,8 28,9 36,0 ROA % 2,6 2,1 1,7 1,7
Ngu n:Báo cáo tài chính h p nh t có ki m toánc a ACB n m 2009, 2010 và 2011.
Qui mô ho t đ ng c a ACB ngày càng m r ng th hi n qua ch tiêu t ng tài s n và v n ch s h u không ng ng gia t ng. n cu i n m 2011, t ng tài s n đ t 281.019 t đ ng, t ng g p 2,7 l n so v i cu i n m 2008.
Ngu n v n huy đ ng t khách hàng và d n cho vay luôn t ng tr ng qua các n m, đ n cu i n m 2011 t ng ngu n v n huy đ ng đ t 185.637 t đ ng, t ng d n cho vay đ t 102.809 t đ ng. T c đ t ng tr ng v n huy đ ng luôn đ t m c cao, bình quân trên 27% qua m i n m.D n cho vay c ng t ng v i m c t ng cao h n, bình quân trên 45% qua m i n m.
K t qu kinh doanh c a ACB luôn th hi n b ng nh ng con s n t ng, l i nhu n đ t đ c n m sau luôn cao h n n m tr c. LN tr c thu n m 2011 đ t 4.203 t đ ng, t ng kho ng 35,5% so v i n m 2010. Ch s sinh l i trên v n ROE 36%, t ng 7,1% so v i n m 2010.
2.2 TH C TR NG HO T NG TệN D NG VÀ CÔNG TÁC QU N
Lụ R I RO TệN D NG I V I DNVVN T I NHTMCP Á CHÂU
2.2.1 Tình hình huy đ ng v n
Trong huy đ ng v n, ACB là ngân hàng có nhi u s n ph m ti t ki m c v n i t l n ngo i t và vàng thu hút m nh ngu n v n nhàn r i trong dân c . Các s n ph m huy đ ng v n c a ACB r t đa d ng thích h p v i nhu c u c a dân c và t ch c.
T ng ngu n v n huy đ ng c a ACB t ng cao qua các n m 2009, 2010, 2011 l n l t là 134.502 t đ ng; 193.726 t đ ng và 269.060 t đ ng. T c đ t ng tr ng v n huy đ ng duy trì m c cao đ t 47,5% trong n m 2009; nh ng có t ng ch m 44% trong n m 2010 và đ t 39% trong n m 2011. Hi n t ng huy đ ng v n c a ACB chi m th ph n 7% trên t ng huy đ ng v n c a c h th ng ngân hàng.
B ng 2.2: T ng ngu n v n huy đ ng qua các n m vt : tri u đ ng
Ch tiêu N m 2009 N m 2010 N m 2011 Giá tr T tr ng Ti n vay t NHNN 10.256.943 9.451.677 6.530.305 2,4% Ti n g i và vay c a các TCTD khác 10.449.828 28.129.963 34.714.041 12,9% Ti n g i c a khách hàng (bao (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});