QLRRTD là quá trình ngân hàng tác đ ng đ n ho t đ ng tín d ng thông qua b máy và công c qu n lỦ đ c nh báo, phòng ng a và đ a ra các bi n pháp nh m h n ch đ n m c t i đa các r i ro tín d ng phát sinh.
1.2.2.2 Nhi m v c a công tác qu n lý r i ro tín d ng
Ho ch đ nh ph ng h ng, k ho ch phòng ch ng r i ro. D đoán r i ro có th x y ra đ n đâu, trong đi u ki n nào, nguyên nhân và h u qu ra sao, đ ng th i, t ch c phòng ch ng r i ro m t cách khoa h c nh m ch ra nh ng m c tiêuc th c n đ t đ c, ng ng an toàn, m c đ sai sót có th đ t đ c.
Xây d ng các ch ng trình nghi p v , c c u ki m soát phòng ch ng r i ro, phân quy n h n và trách nhi m cho t ng thành viên, l a ch n nh ng công c k thu t phòng ch ng r i ro, x lỦ r i ro và gi i quy t h u qu do r i
ro gây ra m t cách nghiêm túc.
Ki m tra, ki m soát đ đ m b o vi c th c hi n theo đúng k ho ch phòng ch ng r i ro đư ho ch đ nh, phát hi n các r i ro ti m n, các sai sót khi th c hi n giao d ch, trên c s đó ki n ngh các bi n pháp đi u ch nh và b sung nh m hoàn thi n công tác qu n lý r i ro.
1.2.2.3 S c n thi t ph i qu n lý r i ro tín d ng đ i v i DNVVN
Vi c qu n lý t t RRTD góp ph n nâng cao ch t l ng tín d ng và n ng l c c nh tranh c a NH. DNVVN là lo i hình DN đ c ng và Nhà n c xác đ nh có vai trò quan tr ng đ i v i s phát tri n c a n n kinh t và đư có nhi u chính sách h tr cho s phát tri n c a các DN này. ây là th tr ng có ti m n ng r t l n đ NHTM m r ng đ u t góp ph n t ng thu nh p và nâng cao hi u qu kinh doanh. Vi c t ng c ng QLRRTD này là m t yêu c u b c thi t, là đi u ki n s ng còn c a m i NHTM, r ng h n n a là đ i v i n n kinh t .
Ho t đ ng tín d ng mang l i nhi u thu nh p cho ngân hàng nh t. Tuy nhiên, v i khái ni m và đ c đi m, h n ch c b n c a DNVVN thì vi c m r ng tín d ng là ho t đ ng ch a nhi u r i ro nh t.
QLRRTD các NHTM th ng s d ng các công c : xây d ng chính sách và các quy đ nh có liên quan công tác QLRRTD; xây d ng các quy trình tín d ng; th c hi n rà soát r i ro tín d ng; xây d ng h th ng x p h ng tín d ng và phân lo i n ; phân c p th m quy n trong ho t đ ng tín d ng.
1.2.2.4 Quy trình qu n lý r i ro tín d ng (theo Basel 2)
Nh n d ngvƠ phơn lo i r i ro: Nh n d ng r i ro bao g m các b c: theo
dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t đ ng và quy trình cho vay đ th ng kê các d ng r i ro tín d ng, nguyên nhân t ng th i k và d báo đ c nh ng nguyên nhân ti m n có th gây ra r i ro tín d ng.
nh n d ng RRTD, nhà qu n lý ph i l p đ c b ng li t kê t t c các d ng RRTD đư, đang và s có th xu t hi n b ng các ph ng pháp: l p b ng câu h i nghiên c u, ti n hành đi u tra, phân tích các h s tín d ng, đ c bi t
quan tâm đi u tra các h s đư có v n đ . K t qu phân tích cho ra nh ng d u hi u, bi u hi n, nguyên nhân RRTD, t đó nh m tìm ra bi n pháp h u hi u đ phòng ng a r i ro.
Tính toán, cơn nh c các m c đ r i ro vƠ m c đ ch u đ ng t n th t
khi r i ro x y ra :
Phân tích tài chính : i v i kho n vay c a doanh nghi p, thì ngoài
các y u t phi tài chính, ngân hàng còn s d ng các ch tiêu tài chính đ đánh giá kh n ng tr n và tình hình ho t đ ng kinh doanh c a DN thông qua s li u trong các báo cáo tài chính c a DN nh : Nhóm ch tiêu thanh kho n; Nhóm ch tiêu ho t đ ng; Nhóm ch tiêu cân n ; Nhóm ch tiêu doanh l i.
Mô hình qu n lỦ r i ro tín d ng: Có th s d ng nhi u mô hình khác
nhau đ đánh giá r i ro tín d ng. Các mô hình này r t đa d ng bao g m c đ nh l ng và đ nh tính. M t s mô hình th ng s d ng nh Mô hình ch t l ng 6C, Mô hình x p h ng c a Moody và Standard & Poor, Mô hình đi m s Z (Z - Credit scoring model) (Chi ti t xem Ph l c 1).
Ngoài ra còn có các công th c xác đ nh m c đ r i ro tín d ng:
T l n quá h n:
N quá h n (non performing loan - NPL) là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và/ho clưi đư quá h n (N nhóm 2, 3, 4 và 5)
T l n quá h n = D n quá h n x 100% T ng d n cho vay
Quy đ nh hi n nay c a Ngân hàng Nhà n c cho phép d n quá h n c a các NHTM không đ c v t quá 5% ngh a là trong 100 đ ng v n ngân hàng b ra cho vay thì n quá h n t i đa ch đ c phép là 5 đ ng.
T l n x u (nhóm n 3, 4, 5 theo Q 493) T l n x u = T ng n x u x 100%
T ng d n cho vay
Theo quy đ nh hi n nay, t l n x u ph i d i 3% .
H s r i ro tín d ng = T ng d n cho vay x100% T ng tài s n có
H s này cho ta th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tài s n có, kho n m c tín d ng trong t ng tài s n càng l n thì l i nhu n s l n nh ng đ ng th i r i ro tín d ng c ng r t cao. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
T l xóa n
T l xóa n = Các kho n xóa n ròng/ T ng d n cho vay x 100%
Phân lo i n
Các kho n n trong h th ng NHTM Vi t Nam đ c phân lo i thành 5 nhóm theo quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 theo ph ng pháp đ nh l ng và ph ng pháp đ nh tính.
Hi n nay, t i Vi t Nam, h u h t các NHTM v n đang th c hi n phân lo i n theo i u 6 c a Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN c n c vào th i gian quá h n c a các kho n vay đang có d n . Tính đ n tháng 01/2011, ch có 4 ngân hàng đư trình và đ c NHNN ch p thu n cho áp d ng phân lo i n đ nh tính theo quy đ nh t i i u 7, Quy t đ nh 493 là Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam, NHNo&PTNT Vi t Nam, Ngân hàng TMCP Ngo i th ngVi t Nam và ACB. Nhi u kh n ng n x u c a các NHTM có th cao h n con s chính th c mà các ngân hàng đ a ra n u th c hi n phân lo i khách hàng và n theo i u 7 c a Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN (chi ti t xem ph l c 02)c n c vào k tqu XHTD n i b c a NHTM.
Áp d ng các chính sách, công c phòng ch ng thích h p v i t ng lo i r i ro vƠ tƠi tr r i ro:
Ki m soát r i ro là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c ,
chi n l c và các ch ng trình ho t đ ng đ ng n ng a, né tránh, gi m thi u r i ro. C n c vào m c đ r i ro đư đ c tính toán, các h s an toàn tài chính, và kh n ng ch p nh n r i ro mà có nh ng bi n pháp phòng ch ng khác nhau nh m gi m m c đ thi t h i nh né tránh r i ro b ng cách h n ch ho c t ch i
c p tín d ng ho c s d ng các công c phòng ch ng r i ro đ c bi t h u hi u đ ng n ng a nh : bán n , phân tán r i ro, và qu n lỦ r i ro thông qua công c phái sinh.
TƠi tr r i ro: Theo công b c a y ban Basel, các NHTM ph i
th ng xuyên d tr các ngu n qu d phòng c n thi t, s n sàng bù đ p đ c m i t n th t có th x y ra đ đ m b o an toàn cho ho t đ ng kinh doanh. Tùy theo tính ch t c a t ng lo i t n th t, ngân hàng đ c s d ng nh ng ngu n v n thích h p đ bù đ p.
i v i các t n th t đư l ng tr c đ c r i ro, ngân hàng có th s d ng ngu n v n t qu d phòng r i ro n x u đư đ c x p lo i theo tiêu chu n đ bù đ p. M c dù ngu n v n này đ c trích l p t chi phí kinh doanh nh ng n u trích l p quá cao s nh h ng tr c ti p đ n l i nhu n c a c đông làm gi m uy tín c a ngân hàng trên th tr ng.
i v i các t n th t không l ng tr c đ c r i ro, ngân hàng ph i dùng v n t có làm ngu n d phòng đ bù đ p. N u kh n ng qu n lý r i ro y u kém gây ra m c t n th t cao, v n t có c a ngân hàng s b gi m nh h ng đ nqui mô tài chính và kh n ng c nh tranh c a ngân hàng.
Ngoài ra, c n áp d ng các bi n pháp khác nh : b o hi m, x lỦ tài s n đ m b o đ thu h i n , kh i ki n đ x lỦ nh ng món không th thu h i.
Theo dõi, đánh giá vƠ đi u ch nh ph ng pháp phòng ch ng
Vi c báo cáo k p th i, theo đúng yêu c u v r i ro là công c h tr đ c l c cho công tác ki m soát, qu n lý r i ro. nh k và n i dung báo cáo đ c áp d ng thích h p cho t ng đ i t ng nh n báo cáo.
Ch ng h n nh báo cáo cho H i đ ng qu n tr và T ng giám đ c thì ch t p trung vào ph n đánh giá chung, t ng h p r i ro và ch nêu các r i ro l n nh t, các bi n pháp, chi n l c. Báo cáo có kèm theo các bi u đ , s đ , b ng s li u t ng h p và s d ng bi u t ng đèn giao thông v i tín hi u đèn đ , vàng, xanh th hi n các c p đ r i ro. nh k báo cáo có th là tu n, tháng,
quỦ. Báo cáo cho lưnh đ o b ph n nghi p v thì yêu c u bi u b ng chi ti t h n và th ng ch t p trung vào m t lo i r i ro. nh k báo cáo h ng ngày và báo cáo t c th i.
Theo k t qu đ t đ c c a t ng th i k , d a trên ch t l ng d n và di n bi nc a tình hình th tr ng mà có nh ng đi u ch nh c n thi t 3 b c trên
1.2.2.5 Nguyên t c Basel v qu n lỦ r i ro tín d ng
y ban Basel đư ban hành 17 nguyên t c v qu n lỦ n x u mà th c ch t là đ a ra các nguyên t c trong QLRRTD, đ m b o tính hi u qu và an toàn trong ho t đ ng c p tín d ng. Các nguyên t c này t p trung vào các n i dung c b n: Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p (3 nguyên t c); Th c hi n c p tín d ng lành m nh (4 nguyên t c); Duy trì m t quá trình qu n lỦ, đo l ng và theo dõi tín d ng phù h p (10 nguyên t c). (chi ti t xem Ph l c 03)
Trong xây d ng mô hình qu n lỦ r i ro tín d ng, nguyên t c Basel có m t s đi m c b n:
Phân tách b máy c p tín d ng theo các b ph n ti p th , b ph n phân tích tín d ng và b ph n phê duy t tín d ng c ng nh trách nhi m r ch ròi c a các b ph n tham gia.
Nâng cao n ng l c c a nhân viên qu n lỦ r i ro tín d ng.
Xây d ng m t h th ng qu n lỦ và c p nh t thông tin hi u qu đ duy trì m t quá trình đo l ng, theo dõi tín d ng thích h p, đáp ng yêu c u th m đ nh và qu n lỦ r i ro tín d ng.
Ngoài ra, y Ban Basel còn đ a ra 25 nguyên t c c b n c n thi t đ m b o cho h th ng giám sát ho t đ ng có hi u qu ; B sách h ng d n (đ c c p nh t đ nh k ) v i các khuy n ngh hi n nay c a y ban Basel, các h ng d n và tiêu chu n.
1.3 KINH NGHI M M T S N C V QLRRTD
1.3.1 BƠi h c kinh nghi m t các ngân hàng HƠn Qu c
Hàn Qu c (IBK) nh ng v n đ khó kh n đ i v i cho vay DNNVV đ i v i b t c ngân hàng th ng m i nào là đ c thù món vay có giá tr th p, kh i l ng khách hàng nhi u, phân b r ng kh p, DNNVV luôn trong tình tr ng thi u v n, các k n ng v tài chính và thông tin còn h n ch ,…. Chính vì v y, vi c tài tr cho DNNVV luôn ph i đ i m t v i 3 v n đ l n: Chi phí qu n lỦ kho n vay l n, chi phí huy đ ng v n cao và r i ro l n. D a trên kinh nghi m c a các Ngân hàng Hàn qu c và IBK trong tài tr DNNVV, Ông Bae đư chia s m t s kinh nghi m nh m gi m thi u các chi phí và r i ro trên:
gi m các chi phí huy đ ng v n ngân hàng c n t ng c ng đ u t cho ho t đ ng kinh doanh c a các h gia đình, thi t l p các ho t đ ng liên quan đ n nh ng quy n th ng m i, qu n lỦ các kho n ti n thanh toán trong quá trình kinh doanh c a DNNVV. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
gi m thi u các chi phí qu n lỦ, các Ngân hàng c n t ng c ng đ u t vào công ngh thông tin, đ c bi t là vi c t phát tri n h th ng công ngh thông tin s giúp ti t gi m chi phí và hi u qu h n; t ng quy mô tài s nlên m t m c đ nh t đ nh v n duy trì đ c các chi phí theo t l t ng ng m t cách ti t ki m.
gi m thi u các r i ro tín d ng, theo kinh nghi m c a IBK thì c n ph i có m t h th ng x p h ng tín d ng hi u qu (bao g m: c s d li u, mô hình IBK có trên 20 mô hình ch m đi m và x p h ng tín d ng theo quy mô, theo ngành, theo l ch s phát tri n c a DN…và công ngh thông tin); ph i duy trì đ c đ cán b tín d ng có n ng l c, vi c th m đ nh tín d ng ph i đ c l p và có hi u qu ; các kho n vay ph i có tài s n b o đ m, đ c bi t IBK nh n m nh s không đ t ra m t t l cho vay không có tài s n b o đ m đ i v i DNNVV.
1.3.2 BƠi h c kinh nghi m t 02 ngân hàng Thái Lan : Siam Commercial
Bank (SCB) và Kasikorn Bank
M c dù có b d y ho t đ ng hàng tr m n m nh ng vào n m 1997 - 1998, h th ng ngân hàng Thái Lan v n b chao đ o tr c c n kh ng ho ng tài
chính - ti n t . Tr c tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đư có m t lo t thay đ i c n b n trong h th ng tín d ng.
Tách b ch, phân công rõ ch c n ng các b ph n và tuân th các khâu trong