tài chính
Bên cạnh phân tích thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng, ta tiếp tục phân tích các chỉ tiêu tài chính cụ thể để có được những đánh giá tốt hơn về kết quả hoạt động của ngân hàng.
50
Bảng 4.12 Bảng tỷ số đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN&PTNTVN chi nhánh Vị Thủy từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014
Chỉ tiêu Đơn vị tính 2011 2012 2013 6th/2013 6th/2014
Lợi nhuận Triệu đồng 9.913 11.500 10.758 6.489 4.274 Tổng tài sản Triệu đồng 488.450 537.431 688.619 284.657 329.604 Thu nhập Triệu đồng 60.143 73.155 65.189 41.281 38.074 Chi phí Triệu đồng 50.230 61.655 54.431 34.792 33.800 Lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) % 2,03 2,14 1,56 2,28 1,30 Lợi nhuận trên thu nhập (ROS) % 16,48 15,72 16,50 15,72 11,23 Chi phí trên thu nhập % 83,52 84,28 83,50 84,28 88,77
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank chi nhánh Vị Thủy từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014
4.3.4.1 Lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
Ta có thể thấy hệ số lợi nhuận trên tổng tài sản của ngân hàng tăng giảm bất ổn định qua các năm, cao nhất là 2,28% trong 6 tháng đầu năm 2013 và thấp nhất là 1,30% trong 6 tháng đầu năm 2014. Hệ số này năm 2013 cũng tương đối thấp, chỉ đạt 1,56%. Như vậy có thể thấy bắt đầu từ 6 tháng cuối năm 2013 cho tới 6 tháng đầu năm 2014 thì công tác phân bổ tài sản của ngân hàng có những dấu hiệu không tốt. Trong thời gian đầu nghĩa là từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2013 thì hệ số này của ngân hàng là tương đối tốt, đều đạt trên 2%. Nguyên nhân là do tổng tài sản liên tục tăng qua các năm trong khi thu lợi nhuận chỉ tăng trong năm 2012 và sau đó thì giảm dần làm cho hệ số lợi nhuận trên tổng tài sản giảm theo. Điều đó nghĩa là việc sử dụng và phân bổ tài sản của ngân hàng trong thời gian gần đây chưa thực sự hợp lý và hiệu quả, làm ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của ngân hàng, do đó trong thời gian tới ngân hàng cần có biện pháp cơ cấu lại tài sản một cách hợp lý để vừa đảm bảo hoạt động ít rủi ro vừa đảm bảo sinh lời, vì những khoản mục tài sản có độ rủi ro cũng như mức sinh lời khác nhau. Đôi khi ngân hàng cũng nên chú trọng các tài sản mang tính thanh khoản cao trong giai đoạn kinh tế có nhiều biến động lớn như hiện nay. Còn tài sản cố định là tài sản chiếm tỷ trọng
51
cao, nhưng là loại tài sản không sinh lời, tuy nhiên nó là nơi hoạt động của ngân hàng, không những thế quy mô của nó phần nào cũng góp phần xây dựng vị thế của ngân hàng và tạo được niềm tin cho khách hàng.
4.3.4.2 Lợi nhuận trên thu nhập (ROS)
Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng.
Ta có thể thấy lợi nhuận ròng trên thu nhập có biến động không đáng kể từ năm 2011 đến năm 2013, nguyên nhân là do tốc độ tăng trưởng của thu nhập và lợi nhuận tương đối giống nhau. Tuy nhiên hệ số này lại sụt giảm trong nửa đầu năm 2014 do trong thời gian này thu nhập giảm mạnh hơn chi phí dẫn đến lợi nhuận giảm đến 34,13% so với cùng kỳ năm 2013. Bước sang năm 2014 lãi suất huy động và lãi suất cho vay tiếp tục giảm là nguyên nhân chính dẫn đến sự giảm sút của thu nhập và chi phí, cho thấy lợi nhuận của ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào lãi suất. Do đó ngân hàng cần có những biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tư để ổn định thu nhập và giảm thiểu rủi ro từ biến động lãi suất.
4.3.4.3 Chi phí trên thu nhập
Có thể thấy từ năm 2011 đến năm 2013, chỉ tiêu chi phí trên thu nhập của ngân hàng tương đối ổn định, dao động từ 83-84%. Tuy nhiên trong 6 tháng đầu năm 2014 thì tăng vọt lên 88,77%. Do ý nghĩa của chỉ số này là để có 100 đồng thu nhập thì ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí, nên chỉ số này càng cao càng không tốt cho hoạt động của ngân hàng, nó cho thấy việc tạo ra thu nhập tốn rất nhiều chi phí, do đó lợi nhuận thu về là không cao. Như vậy trong nửa đầu năm 2014, chi phí mà ngân hàng bỏ ra là khá cao so với thu nhập đạt được. Nguyên nhân là do đầu năm 2014 chi phí ngoài lãi của ngân hàng tăng cao do ngân đầu tư cho việc xây dựng cơ sở hạ tầng, thiết bị kỹ thuật... mà đây lại là những tài sản không sinh lời. Nhưng trong thời gian tới có thể những khoản đầu tư này sẽ mang lại nhiều thuận lợi cho ngân hàng. Để kết quả hoạt động của ngân hàng ngày một cao hơn, ngân hàng cần cân nhắc sử dụng nguồn vốn sao cho hợp lý nhằm tạo khoảng cách càng xa giữa thu nhập và chi phí càng tốt.
52
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
CHI NHÁNH VỊ THỦY, HẬU GIANG