• Phòng tổ chức hành chính:
- Chuyển đề nghị chi đã được duyệt cho kế toán tiến hành kiểm tra và chi tiền.
- Lập và chuyển hợp đồng lao động cho kế toán đăng ký bảo hiểm cho người lao động.
Cụ thể:
- Phòng tổ chức hành chính lập bảng kế hoạch hoạt động, dự toán chi phí các hoạt động sắp diễn ra của công ty để trình lên Ban giám đốc ký duyệt, nếu được duyệt
31
thì tiến hành lập đề nghị chi cho Giám đốc ký, sau đó chuyển xuống phòng kế toán để thực hiện việc chi tiền.
- Phòng tổ chức hành chính tiến hành phỏng vấn khi có nhu cầu tuyển nhân sự, khi người lao động đủ điều kiện làm hợp đồng thì phòng nhân sự làm hợp đồng lao động sau đó chuyển cho Phòng kế toán để làm căn cứ đăng ký bảo hiểm cho người lao động theo đúng quy định của Nhà nước.
• :
Lập đơn hàng, chuyển đơn hàng sau khi đã được ký duyệt cho kế toán làm căn cứ lập chứng từ gốc.
Cụ thể:
-
(nế 2 liên, 1 liên giữ tạ
ển lên phòng kế toán để làm chứng từ và lưu lại trong hồ .
• ản xuất:
- Lập phiếu nhập kho, xuất kho để quản lý nguyên liệu, hàng hóa thực tế nhập xuất.
-Lập bảng chấm công công nhân, phiếu nhập xuất nguyên vật liệu để kế toán căn cứ tính giá thành (trường hợp sản xuất, tái chế theo đơn hàng của khách), còn nếu là hàng nhập về không qua tái chế, sản xuất thì phòng sản xuất lập phiếu nhập kho khi hàng về, lập phiếu xuất kho khi hàng xuất và chuyển phiếu nhập kho, xuất kho cho phòng kế toán kiểm tra và làm căn cứ theo dõi hàng tồn kho, và tính giá vốn hàng bán.
Cụ thể:
- Đối với hàng hóa phải qua sản xuất, tái chế: phòng sản xuất tiến hành lập phiếu xuất nguyên vật liệu, bảng chấm công công nhân để làm căn cứ kế toán tính giá thành thành phẩm.
- Đối với hàng hóa nhập về không qua tái chế, sản xuất thì phòng sản xuất phải lập phiếu nhập kho hàng hóa và chuyển lên phòng kế toán làm căn cứ tính giá vốn và ghi sổ, khi hàng xuất bán thì phòng sản xuất lập phiếu xuất kho và chuyển lên phòng kế toán làm căn cứ hạch toán hàng tồn kho. Căn cứ
32
, bộ phận sản xuấ ất lượng hàng hóa trước khi vận
chuyển hàng cho khách. Sau khi hàng hóa đã được kiểm tra đảm bảo chất lượng theo đúng cam kết để phục vụ khách hàng thì phòng sản xuất tiến hành lập phiếu xuất kho thành 3 liên, 1 liên lưu tại phòng sản xuất, 2 liên còn lại chuyển cho phòng kế toán để theo dõi hàng tồn kho, và căn cứ xuất hóa đơn.
• Phòng giao nhận:
Lấy hóa đơn GTGT đã có chữ ký khách hàng chuyển cho Phòng kế toán.
Cụ thể:
Thực hiện việc bốc hàng lên xe và vận chuyển đến địa điểm mà khách hàng yêu cầu, sau khi khách hàng kiểm tra nhận đủ hàng, và xác nhận chất lượng đúng yêu cầu thì nhân viên giao hàng yêu cầu khách hàng ký xác nhận đã nhận hàng vào 2 liên hóa đơn GTGT, 1 liên khách hàng giữ, liên còn lại nhân viên giao hàng cầm về giao lại cho kế toán để làm căn cứ ghi sổ và lưu giữ.
• :
ứng từ để
– –
người lao độ ội bộ
ảm hàng tồ . Căn cứ hóa đơn GTGT được lập để
phản ánh doanh thu phát sinh trong kỳ
ộ phậ – . Hàng tháng kế toán tiến hành khai báo thuế giá trị gia tăng, cuối kỳ kế toán tập hợp chi phí và xác định kết quả kinh doanh. Cung cấp báo cáo quản trị kịp thời khi Ban giám đốc có yêu cầu.